DIFFERENCES DUE TO CHANGES IN EQUITY OF SUBSIDIARIES
PT. BHAKTI INVESTAMA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN PT. BHAKTI INVESTAMA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2008 DAN 2007 SERTA UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2008 AND 2007 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
Angka dalam tabel dinyatakan dalam jutaan Rupiah - Lanjutan Figures in tables are stated in millions of Rupiah - Continued
- 92 - Pada tahun 2008 dan 2007, Perusahaan mengalami
rugi fiskal sehingga tidak ada taksiran pajak penghasilan untuk tahun-tahun tersebut.
In 2008 and 2007, the Company was in fiscal loss position, therefore, no provision for corporate income
tax was made.
Pada tanggal 27 Maret 2008 dan 12 Juni 2007, Perusahaan menerima Surat Ketetapan Pajak
Lebih Bayar SKPLB pajak penghasilan badan tahun 2006 dan 2005. SKPLB tersebut juga
menetapkan rugi fiskal Perusahaan tahun 2006 dan 2005 sebesar Rp 339 juta dan 12.501 juta
yang berbeda sebesar Rp 94.770 juta dan Rp 8.182 juta dengan jumlah yang disajikan
dalam laporan keuangan konsolidasi tahun 2007. On March 27, 2008 and June 12, 2007, the
Company received Overpayment Tax Assessment Letter SKPLB for 2006 and 2005 corporate
income tax. SKPLB also stated that the Company’s 2006 and 2005 fiscal loss amounted to
Rp 339 million and Rp 12,501 million, respectively, which differ by Rp 94,770 million and
Rp 8,182 million, respectively, from the fiscal loss reported in the 2007 consolidated financial
statements.
Rekonsiliasi antara beban manfaat pajak dan hasil perkalian laba akuntansi sebelum pajak Perusahaan
dengan tarif pajak yang berlaku adalah sebagai berikut:
A reconciliation between the net tax expense benefit and the amounts computed by applying
the effective tax rate to income before tax of the Company is as follows:
2008 2007
Laba rugi sebelum pajak menurut Income loss before tax per consolidated
laporan laba rugi konsolidasi 327.398
1.556.351 statements of income
Rugi pelepasan M-8 248.216
- Loss from M-8 Divestment
Amortisasi goodwill 55.927
14.004 Goodwill amortization
Laba sebelum pajak anak perusahaan 261.061
994.745 Income before tax of subsidiaries
Laba rugi sebelum pajak Perusahaan 284.316
575.610 Income loss before tax of the Company
Tarif pajak yang berlaku 85.295
172.683 Tax expense at effective tax rate
Dampak pajak atas perbedaan yang tidak dapat diperhitungkan
Tax effect of nontaxable income menurut fiskal
2.421 247.895
nondeductible expenses Rugi fiskal yang tidak dapat
dimanfaatkan 16.069
- Expired fiscal loss
Penyesuaian dengan SKP 30.886
- Adjustment for tax assessment letter
Efek perubahan tarif pajak 17.757
- Effect of changes in tax rates
Koreksi dasar pengenaan pajak 977
- Tax based correction
Jumlah manfaat pajak Perusahaan 23.981
75.212 Total tax benefit of the Company
Pajak tangguhan yang tidak Derecognition of deferred
diakui -
6.341 tax assets
Beban manfaat pajak anak perusahaan 62.379
139.527 Tax expenses benefits of subsidiaries
Jumlah beban manfaat pajak 86.360
57.974 Total tax expense benefits
PT. BHAKTI INVESTAMA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN PT. BHAKTI INVESTAMA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2008 DAN 2007 SERTA UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2008 AND 2007 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
Angka dalam tabel dinyatakan dalam jutaan Rupiah - Lanjutan Figures in tables are stated in millions of Rupiah - Continued
- 93 - Aset Pajak Tangguhan - Bersih
Aset pajak tangguhan merupakan jumlah bersih setelah diperhitungkan dengan kewajiban pajak
tangguhan dari masing-masing entitas usaha, dengan rincian sebagai berikut:
Deferred Tax Assets - Net This account represents deferred tax assets after
deducting the deferred tax liabilities of the same business entity as follows:
2008 2007
Perusahaan The Company
Akumulasi rugi fiskal 155.093
131.936 Accumulated fiscal loss
Kewajiban imbalan pasca kerja 482
510 Post-employment benefits obligations
Aset tetap 246
606 Property and equipment
Jumlah 155.821
131.840 Total
Anak perusahaan Subsidiaries
Akumulasi rugi fiskal 135.663
272.583 Accumulated fiscal loss
Kewajiban imbalan pasca kerja 14.495
21.216 Post-employment benefits obligations
Piutang 3.591
6.553 Accounts receivable
Beban tangguhan 3.250
23.072 Deferred charges
Aset tetap 3.943
28.332 Property and equipment
Investasi saham -
2.691 Investment in share of stock
Lainnya 18.237
10.824 Others
Jumlah 164.793
257.081 Total
Aset pajak tangguhan - bersih 320.614
388.921 Deferred tax assets - net
Pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007, Perusahaan dan anak perusahaan mengakui aset
pajak tangguhan atas akumulasi rugi fiskal sebesar Rp 304.546 juta dan Rp 413.931 juta karena
manajemen yakin bahwa pajak tangguhan tersebut dapat digunakan melalui kompensasi laba kena
pajak di masa yang akan datang. As of December 31, 2008 and 2007, the Company
and its subsidiaries recognized deferred tax assets in accumulated fiscal loss carryforward of
Rp 304,546 million and Rp 413,931 million, respectively, since management believes that the
deferred tax assets can be compensated against current tax on the future period.
Pada tahun 2007, penurunan kewajiban pajak tangguhan bersih termasuk yang berasal dari
akuisisi dan divestasi anak perusahaan sebesar Rp 28.510 juta.
In 2007, the change in net deferred tax liabilities resulting from acquisition and disposal of
subsidiaries amounted to Rp 28,510 million.