Instrumen PT MNC Investama, Tbk - Item
PT. BHAKTI INVESTAMA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN PT. BHAKTI INVESTAMA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2008 DAN 2007 SERTA UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2008 AND 2007 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
Angka dalam tabel dinyatakan dalam jutaan Rupiah - Lanjutan Figures in tables are stated in millions of Rupiah - Continued
- 21 - Investasi dalam Fund
Investasi dalam Fund dinyatakan sebesar nilai wajar berdasarkan nilai aset bersih unit
tersebut. Kenaikan penurunan nilai aset bersih disajikan dalam laporan laba rugi
konsolidasi tahun berjalan. Investments in Fund
Investments in Funds are stated at fair value based on the net asset value of the funds.
Increase decrease in net asset value is reflected in the consolidated statements of
income.
Portofolio Efek Securities Owned
Portofolio efek terdiri dari unit penyertaan reksa dana, saham, wesel tagih, obligasi
wajib konversi, opsi pembelian saham dan obligasi.
Securities owned consist of units of mutual funds, shares, promissory notes, mandatory
convertible bonds, share options and bonds.
Efek hutang
dan ekuitas
untuk diperdagangkan dinyatakan sebesar nilai
wajar. Keuntungan kerugian yang belum direalisasi akibat kenaikan penurunan
nilai wajar dilaporkan dalam laporan laba rugi tahun berjalan.
Debt and equity trading securities are stated at fair value. Unrealized gains
losses due to increase decrease in fair value are reflected in the current
operations.
Efek hutang untuk dimiliki hingga jatuh tempo
dinyatakan sebesar
biaya perolehannya yang disesuaikan dengan
amortisasi premi danatau diskonto yang belum
diamortisasi. Kerugian
atas penurunan nilai efek diakui dalam laba
rugi tahun berjalan. Debt securities held to maturity are
stated at cost, adjusted for the unamortized premium or discount. A
loss is recognized in the current operations for the impairment in the
carrying amount of the security.
Portofolio efek berupa unit penyertaan reksa dana yang diperoleh dalam rangka
sponsor pendirian reksa dana dinyatakan sebesar biaya perolehan. Apabila nilai
aset bersih unit penyertaan reksa dana mengalami penurunan secara signifikan
dan permanen, dilakukan penyesuaian atas biaya perolehan tersebut yang diakui
sebagai beban tahun yang bersangkutan. Units of mutual funds which are
acquired in relation to the sponsorship on the establishment of the mutual
funds are stated at cost. The historical costs are adjusted for any significant
permanent declines in net asset value of the mutual funds which were charged to
current operations.
Unit penyertaan reksa dana untuk diperdagangkan dinyatakan sebesar nilai
wajar berdasarkan nilai aset bersih. Kenaikan penurunan nilai aset bersih
dilaporkan dalam laporan laba rugi tahun berjalan.
Units of mutual fund held for trading are stated at fair value based on the net
asset value of the mutual fund. Increase decrease in net asset value is reflected
in the current operations.
Investasi dalam efek yang tersedia untuk dijual dinyatakan sebesar nilai wajarnya.
Keuntungan dan kerugian yang timbul dari
perubahan nilai
wajar diakui
langsung dalam ekuitas sampai pada saat efek tersebut dijual atau telah terjadi
penurunan nilai.
Pada saat
itu, keuntungan atau kerugian kumulatif yang
sebelumnya telah diakui dalam ekuitas dibebankan dalam laba rugi tahun
berjalan. Investments in available for sale
securities are stated at fair value. Gains or losses arising from the changes in the
fair value are recognized directly in equity, until the security is disposed of
or is determined to be impaired, at which time, the cumulative gain or loss
previously recognized in equity is included in the current operations.