Consolidated Financial IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PT. BHAKTI INVESTAMA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN PT. BHAKTI INVESTAMA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2008 DAN 2007 SERTA UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2008 AND 2007 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
Angka dalam tabel dinyatakan dalam jutaan Rupiah - Lanjutan Figures in tables are stated in millions of Rupiah - Continued
- 21 - Investasi dalam Fund
Investasi dalam Fund dinyatakan sebesar nilai wajar berdasarkan nilai aset bersih unit
tersebut. Kenaikan penurunan nilai aset bersih disajikan dalam laporan laba rugi
konsolidasi tahun berjalan. Investments in Fund
Investments in Funds are stated at fair value based on the net asset value of the funds.
Increase decrease in net asset value is reflected in the consolidated statements of
income.
Portofolio Efek Securities Owned
Portofolio efek terdiri dari unit penyertaan reksa dana, saham, wesel tagih, obligasi
wajib konversi, opsi pembelian saham dan obligasi.
Securities owned consist of units of mutual funds, shares, promissory notes, mandatory
convertible bonds, share options and bonds.
Efek hutang
dan ekuitas
untuk diperdagangkan dinyatakan sebesar nilai
wajar. Keuntungan kerugian yang belum direalisasi akibat kenaikan penurunan
nilai wajar dilaporkan dalam laporan laba rugi tahun berjalan.
Debt and equity trading securities are stated at fair value. Unrealized gains
losses due to increase decrease in fair value are reflected in the current
operations.
Efek hutang untuk dimiliki hingga jatuh tempo
dinyatakan sebesar
biaya perolehannya yang disesuaikan dengan
amortisasi premi danatau diskonto yang belum
diamortisasi. Kerugian
atas penurunan nilai efek diakui dalam laba
rugi tahun berjalan. Debt securities held to maturity are
stated at cost, adjusted for the unamortized premium or discount. A
loss is recognized in the current operations for the impairment in the
carrying amount of the security.
Portofolio efek berupa unit penyertaan reksa dana yang diperoleh dalam rangka
sponsor pendirian reksa dana dinyatakan sebesar biaya perolehan. Apabila nilai
aset bersih unit penyertaan reksa dana mengalami penurunan secara signifikan
dan permanen, dilakukan penyesuaian atas biaya perolehan tersebut yang diakui
sebagai beban tahun yang bersangkutan. Units of mutual funds which are
acquired in relation to the sponsorship on the establishment of the mutual
funds are stated at cost. The historical costs are adjusted for any significant
permanent declines in net asset value of the mutual funds which were charged to
current operations.
Unit penyertaan reksa dana untuk diperdagangkan dinyatakan sebesar nilai
wajar berdasarkan nilai aset bersih. Kenaikan penurunan nilai aset bersih
dilaporkan dalam laporan laba rugi tahun berjalan.
Units of mutual fund held for trading are stated at fair value based on the net
asset value of the mutual fund. Increase decrease in net asset value is reflected
in the current operations.
Investasi dalam efek yang tersedia untuk dijual dinyatakan sebesar nilai wajarnya.
Keuntungan dan kerugian yang timbul dari
perubahan nilai
wajar diakui
langsung dalam ekuitas sampai pada saat efek tersebut dijual atau telah terjadi
penurunan nilai.
Pada saat
itu, keuntungan atau kerugian kumulatif yang
sebelumnya telah diakui dalam ekuitas dibebankan dalam laba rugi tahun
berjalan. Investments in available for sale
securities are stated at fair value. Gains or losses arising from the changes in the
fair value are recognized directly in equity, until the security is disposed of
or is determined to be impaired, at which time, the cumulative gain or loss
previously recognized in equity is included in the current operations.
PT. BHAKTI INVESTAMA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN PT. BHAKTI INVESTAMA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2008 DAN 2007 SERTA UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2008 AND 2007 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
Angka dalam tabel dinyatakan dalam jutaan Rupiah - Lanjutan Figures in tables are stated in millions of Rupiah - Continued
- 22 - Investasi pada perusahaan asosiasi
Perusahaan asosiasi
adalah suatu
perusahaan dimana Perusahaan mempunyai pengaruh yang signifikan, namun tidak
mempunyai pengendalian atau pengendalian bersama,
melalui partisipasi
dalam pengambilan
keputusan atas
kebijakan finansial dan operasional investee.
Investments in associates An associate is an entity over which the
Company is in a position to exercise significant influence, but not control or joint
control, through participation in the financial and operating policy decisions of the
investee.
Penghasilan dan aset dan kewajiban dari perusahaan asosiasi digabungkan dalam
laporan keuangan konsolidasi dicatat dengan mengunakan metode ekuitas. Investasi pada
perusahaan asosiasi dicatat di neraca konsolidasi sebesar biaya perolehan dan
selanjutnya disesuaikan untuk perubahan dalam bagian kepemilikan Perusahaan atas
aset bersih perusahaan asosiasi yang terjadi setelah
perolehan, dikurangi
dengan penurunan nilai yang ditentukan untuk setiap
investasi secara individu. Bagian Perusahaan atas kerugian perusahaan asosiasi yang
melebihi nilai tercatat dari investasi tidak diakui kecuali jika Perusahaan mempunyai
kewajiban
atau melakukan
pembayaran kewajiban
perusahaan asosiasi
yang dijaminnya, dalam hal demikian, tambahan
kerugian diakui sebesar kewajiban atau pembayaran tersebut.
The results of operations and assets and liabilities of associates are incorporated in
the consolidated financial statements using the
equity method
of accounting.
Investments in associates are carried in the consolidated balance sheet at cost as
adjusted by post-acquisition changes in the Company and its subsidiaries’ share of the
net assets of the associate, less any impairment in the value of the individual
investments. Losses of the associates in excess of the Company and its subsidiaries’
interest in those associates are not recognized except if the Company and its
subsidiaries’ have incurred obligations or made payments on behalf of the associates
to satisfy obligations of the associates that the Company and its subsidiaries’ have
guaranteed, in which case, additional losses are recognized to the extent of such
obligations or payments.
Goodwill dari investasi pada perusahaan asosiasi termasuk dalam jumlah tercatat
investasi diakui dan diamortisasi dengan cara yang sama dengan akuisisi dari entitas yang
dikendalikan Catatan 3b. Goodwill is included in the carrying amount
of the investment and is recognized and amortized in the same manner as that for
acquisition of controlled entities Note 3b.
Amortisasi goodwill termasuk dalam bagian Perusahaan dan anak perusahaan atas laba
rugi perusahaan asosiasi. The amortization of goodwill is included in
the Company and its subsidiaries’ share in the net earnings loss of the associates.
Investasi lainnya Investasi dalam saham dengan pemilikan
kurang dari 20 yang nilai wajarnya tidak tersedia dan dimaksudkan untuk investasi
jangka panjang dinyatakan sebesar biaya perolehan
metode biaya.
Bila terjadi penurunan nilai bersifat permanen, nilai
tercatatnya dikurangi
untuk mengakui
penurunan tersebut
dan kerugiannya
dibebankan pada laporan laba rugi tahun berjalan.
Other investments Investments in shares of stock with
ownership interest of less than 20 that do not have readily determinable fair values and
are intended for long-term investments are stated at cost. The carrying amount of the
investments is written down to recognize a permanent decline in the value of the
individual investments and any loss is charged directly to current operations.