PT BAYAN RESOURCES Tbk. DAN ENTITAS ANAKAND SUBSIDIARIES Lampiran 551 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat,
kecuali dinyatakan lain NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2016 AND 2015
Expressed in United States Dollars,
unless otherwise stated 9. PERPAJAKAN lanjutan
9. TAXATION continued c. Beban pajak penghasilan lanjutan
c. Income tax expense continued
Perhitungan pajak penghasilan kini dilakukan berdasarkan estimasi penghasilan kena pajak.
Nilai tersebut mungkin disesuaikan saat SPT Tahunan disampaikan ke Direktorat Jenderal
Pajak “DJP”.
Current income tax computations are based on estimated taxable income. The amounts may be
adjusted when annual tax returns are filed with the Directorate General of Tax “DGT”.
Rekonsiliasi antara manfaat pajak penghasilan dengan jumlah teoritis beban pajak penghasilan
sebelum pajak penghasilan konsolidasian adalah sebagai berikut:
The reconciliation between the income tax benefit and the theoretical tax amount on consolidated
profit before income tax is as follows: 2016
2015
Labarugi konsolidasian sebelum Consolidated incomeloss before
pajak penghasilan 29,502,709
68,182,304 income tax
Ditambah: Add:
- Rugi dari entitas anak yang Loss from subsidiaries -
dikenakan pajak final 12,077,593
16,778,667 subject to final tax
41,580,302 51,403,637
Pajak penghasilan dihitung dengan tarif pajak 25
10,395,076 12,850,909
Income tax at 25 Pendapatan bunga yang
dikenakan pajak final 190,528
698,483 Interest income subject to final tax
Beban yang tidak dapat dikurangkan secara pajak
315,040 254,467
Non-deductible expenses Penyesuaian tahun lalu
Prior year adjustment hasil audit pajak
811,480 542,230
due to tax audit Pajak tangguhan yang tidak diakui
158,434 26,370,776
Unrecognised deferred tax Pendapatan sewa yang
dikenakan pajak final 2,226
2,331 Rental income subject to final tax
Beban pajak Consolidated corporate income
penghasilan - konsolidasian 11,487,276
13,615,750 tax expense
Pajak penghasilan
yang telah
dikreditkan sehubungan dengan pendapatan komprehensif
lainnya selama tahun berjalan adalah sebagai berikut:
The income tax credited in relation to other comprehensive income during the year is as
follows:
2016 2015
Cadangan nilai wajar lindung nilai arus kas
381,540 -
Cash flow hedging reserve Imbalan kerja
16,386 151,213
Employee benefits 365,154
151,213 Grup telah mengakumulasi kerugian fiskal yang
dapat dipakai sebagai pengurang penghasilan kena pajak di masa mendatang selama lima
sampai delapan tahun sebagaimana ditetapkan dalam PKP2B masing-masing perusahaan atau
peraturan pajak yang berlaku. The Group has accumulated corporate income
tax losses which are available to be carried forward and offset against future taxable income
for periods of five to eight years as specified in each company’s CCoW or applicable tax
regulations.
Rugi fiskal yang dapat dikompensasikan dengan penghasilan kena pajak dimasa mendatang
terjadi di tahun-tahun pajak berikut: Tax losses carried forward which can be offset
against future taxable income were incurred in the following fiscal years:
PT BAYAN RESOURCES Tbk. DAN ENTITAS ANAKAND SUBSIDIARIES Lampiran 552 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2016 DAN 2015 Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat,
kecuali dinyatakan lain NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2016 AND 2015
Expressed in United States Dollars,
unless otherwise stated 9. PERPAJAKAN lanjutan
9. TAXATION continued c. Beban pajak penghasilan lanjutan
c. Income tax expense continued JumlahAmount
31 Desember 2009 396,965
31 December 2009 31 Desember 2012
2,391,968 31 December 2012
31 Desember 2013 12,424,218
31 December 2013 31 Desember 2014
24,773,528 31 December 2014
31 Desember 2015 19,933,538
31 December 2015 31 Desember 2016
34,134,176 31 December 2016
94,054,393
d. Aset pajak tangguhan d. Deferred tax assets
s
2016 2015
Rugi fiskal yang dibawa ke masa depan
23,513,598 24,185,529 Tax losses carried forward
Penyisihan imbalan kerja 1,103,815
1,110,121 Provision for employee benefits
Biaya pengangkutan yang ditangguhkan
537,963 112,589
Deferred barging expenses Penyisihan untuk
pembongkaran, Provision for decommissioning,
pemindahan, reklamasi demobilisation, reclamation
dan restorasi 191,490
553,305 and restoration
Perbedaan nilai buku Difference between commercial
aset tetap komersial and tax net book value
dan fiskal 13,377,422
14,787,891 of fixed assets
Penyisihan atas Provision for impairment of
penurunan nilai piutang usaha 48,982
48,982 trade receivables
Penyisihan persediaan usang 344,095
296,550 Provision for obsolete inventory
Properti pertambangan - pertambangan yang
Mining properties - berproduksi
925,059 2,608,518
mines in production Beban keuangan yang
ditangguhkan 502,463
582,296 Deferred finance costs
Cadangan nilai wajar lindung nilai arus kas
381,540 -
Cash flow hedging reserve Laba yang belum
direalisasikan dari Unrealised profit from transactions
transaksi dalam Grup 2,185,347
1,586,355 within the Group
Aset pajak tangguhan, neto
39,422,650 40,429,922
Deferred tax assets, net Aset pajak tangguhan
Deferred tax assets at the pada awal tahun
40,429,922 62,548,361
beginning of the year Dikreditkandibebankan pada:
Creditedcharged to: - Laba rugi
618,241 22,271,093
Profit or loss - - Rugi komprehensif lain:
Other comprehensive loss: - - Cadangan
381,540 -
Cash flow hedging reserve - - Cadangan imbalan kerja
7,491 152,654
Employee benefits reserve - Aset pajak tangguhan
Deferred tax assets at pada akhir tahun
39,422,650 40,429,922
the end of the year
