30 JUNI 2015 TIDAK DIAUDIT DAN 31 DESEMBER 2014 DIAUDIT SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
30 JUNI 2015 DAN 2014 TIDAK DIAUDIT
Angka disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain
58
32. PERPAJAKAN Lanjutan
e. Taksiran tagihan pajak penghasilan Pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014 PSS mempunyai tagihan pajak dengan rincian sebagai
berikut: 2015
2014 Tahun pajak 2014
- 429.718.029
Tahun pajak 2013 1.918.715.331
1.918.715.331 Jumlah
1.918.715.331 2.348.433.360
Taksiran tagihan pajak tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 merupakan kelebihan bayar PSS atas pajak penghasilan pasal 23 dan 25 dibayar di muka untuk tahun yang bersangkutan.
Surat Ketetapan Pajak dan Surat Pemeriksaan
Tahun Pajak 2012 – PSS
Pada tanggal 2 September 2014, PSS menerima beberapa Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar “SKPLB” dari Kantor Pajak terkait tagihan pajak tahun fiskal 2012. Berdasarkan SKPLB tersebut, kantor Pajak
setuju untuk mengembalikan kelebihan pembayaran PPh badan tahun fiskal 2012 sebesar Rp1.554.403.827 dari semula Rp1.592.687.577. PSS menyetujui hasil pemerikasaan tersebut dan
membebankan selisihnya dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian. Pada tanggal 18 September 2014, kelebihan bayar tersebut telah diterima oleh PSS.
Pada tanggal 10 September 2014, PSS menerima Surat Pemeriksaan atas pajak penghasilan badan untuk tahun fiskal 2013, sampai dengan tangal diselesaikan laporan keuangan proses pemeriksaan masih
berjalan.
33. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI Saldo transaksi dengan pihak-pihak berelasi adalah sebagai berikut:
Pihak-pihak berelasi Hubungan
Sifat Saldo AkunTransaksi PT Papua Supplies and Services
Entitas Asosiasi Piutang berbunga dan tidak berbunga
Ir. Frans Bambang Siswanto Pemegang Saham Perusahaan
Pinjaman berbunga PT Trust Indonesia
Dimiliki oleh Pemegang Saham yang sama
Pinjaman berbunga PT Jimbaran Hijau
Entitas Sepengendali Piutang lain-lain dan sewa diyar
dimuka PT Karya Bintang Bali
Entitas Sepengendali Pendapatan sewa diterima dimuka
Octavianus Kuntjoro Direktur Perusahaan dan
Entitas Anak Pinjaman berbunga
Graham James Bristow Pemegang Saham dan Direktur
Perusahaan Pinjaman berbunga dan pendapatan
jasa
30 JUNI 2015 TIDAK DIAUDIT DAN 31 DESEMBER 2014 DIAUDIT SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
30 JUNI 2015 DAN 2014 TIDAK DIAUDIT
Angka disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain
59
33. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI Lanjutan
Saldo-saldo akun dengan pihak berelasi dan persentase terhadap jumlah aset dan liabilitas adalah sebagai berikut:
a. Piutang Lain-lain – Berelasi
30 Juni 2015 31 Desember 2014
PT Jimbaran Hijau 2.000.000.000
2.000.000.000 PT Papua Supplies and Services
743.154.446 685.939.196
Jumlah 2.743.154.446
2.685.939.196 Persentase terhadap jumlah aset konsolidasian
0,74 0,93
Perusahaan Piutang da
ri PT Jimbaran Hijau “JH” merupakan pembayaran dimuka oleh Perusahaan atas biaya JH, piutang ini tanpa bunga dan namun dapat ditarik kapan saja.
Entitas anak – PSS
Berdasarkan perjanjian tanggal 24 Mei 2013 antara PSS dengan PT Papua Supplies And Services Papua SS, PSS memberikan pinjaman jangka pendek sebesar Rp523.655.012 kepada Papua SS untuk keperluan
modal kerja. Pinjaman tersebut akan jatuh tempo dalam waktu 12 dua belas bulan terhitung sejak pencairan dan dikenakan tingkat bunga 10 per tahun. Pada 24 Mei 2014, PSS dan Papua SS
memperbaharui perjanjian menjadi pinjaman tanpa bunga, tetapi dapat ditarik kapan saja. Manajemen berpendapat bahwa seluruh piutang dapat ditagih sehingga manajemen tidak membuat
penurunan nilai atas piutang tersebut.
b. Utang Lain-lain - Berelasi 30 Juni 2015
31 Desember 2014
Jangka pendek
Entitas Anak PT Trust Indonesia
600.000.000 600.000.000
Octavianus Kuntjoro 345.000.000
345.000.000 945.000.000
945.000.000 Jumlah
945.000.000 945.000.000
Pendapatan diterima dimuka Catatan 19 Sewa - Graham James Bristow
57.350.020 57.350.020
Sewa – PT Karya Bintang Bali
- 856.569.674
57.350.020 913.919.694
Jumlah 1.002.350.020
1.858.919.694 Persentase terhadap jumlah liabilitas konsolidasian
0,52 7,75
