PT CAKRA MINERAL Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN PER 31 DESEMBER 2016
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain
38
9. INVESTASI PADA ENTITAS ASOSIASI Lanjutan
Selisih Kurs Penjabaran
Akumulasi Laba Laporan
Divestasi Biaya Perolehan
Rugi Neto Keuangan
Entitas Asosiasi Jumlah Tercatat
PT Tambang Benua Alam 104.733.441.036
782.289.319 11.388.250.098
- 115.339.401.815
Raya TBAR PT Silangkop Nusa Raya
547.121.650 145.624.509
63.247.431 -
755.993.590 SNR
PT Ketungau Nusa Raya KNR
687.109.093 35.245.411
73.960.243 -
725.823.925 T o t a l
105.967.671.779 671.910.221
11.525.457.772 -
116.821.219.330 2 0 1 5
Entitas Asosiasi
Persentase Entitas Asosiasi
Domisili Aktivitas Utama
Kepemilikan TBAR
Kalimantan Tengah Pertambangan
25,00 SNR
Kalimantan Barat Pertambangan
24,80 KNR
Kalimantan Barat Pertambangan
24,80
Bagian aset dan liabilitas entitas asosiasi sebagai berikut:
2 0 1 6 2 0 1 5
Total Aset 1.865.505.028
17.811.317.685 Total Liabilitas
16.167.888.673 18.742.093.925
Bagian rugi entitas asosiasi sebagai berikut:
2 0 1 6 2 0 1 5
PT Tambang Benua Alam Raya TBAR 2.772.485.365
782.289.319 PT Silangkop Nusa Raya SNR
11.450.439 145.624.509
PT Ketungau Nusa Raya KNR -
35.245.411 T o t a l
2.783.935.804 671.910.221
Seluruh investasi saham pada SNR, KNR dan TBAR berasal dari TPM, Entitas Anak. Pada Mei 2016, entitas asosiasi SNR dan KNR telah dijual ke PT Jinantara Karya Raya pihak
ketiga dengan rincian sebagai berikut:
Harga Jual Jumlah Tercatat
Rugi Divestasi PT Silangkop Nusa Raya
263.852.160 717.361.359
453.509.199 PT Ketungau Nusa Raya
263.852.160 699.726.885
435.874.725 T o t a l
527.704.320 1.417.088.244
889.383.924
PT CAKRA MINERAL Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN PER 31 DESEMBER 2016
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain
39
9. INVESTASI PADA ENTITAS ASOSIASI Lanjutan
Berdasarkan Laporan Penilaian Independen KJPP Ihot Dollar Raymond No. IDRRPE 200317.02 tanggal 20 Maret 2017, investasi pada entitas asosiasi TBAR yang dapat direalisasikan
per 31 Desember 2016 sebesar USD 8.746.484. Pengujian menggunakan pendekatan pendapatan untuk menguji penurunan nilai unit penghasil
kas. Pendekatan pendapatan diprediksi melalui nilai arus kas masa depan yang akan dihasilkan oleh suatu bisnis. Metode arus diskontoan meliputi proyeksi arus kas dan mendikontokannya
menjadi nilai kini. Proses pendiskontoan menggunakan tingkat pengembalian yang sesuai dengan risiko terkait dengan bisnis atau aset dan nilai waktu uang. Asumsi utama yang digunakan dalam
perhitungan jumlah terpulihkan pada tanggal 31 Desember 2016 adalah tingkat pertumbuhan sebesar 5 dan tingkat diskonto 10,34.
Nilai wajar yang ditentukan dalam perhitungan nilai aset yang dapat dipulihkan diklasifikasikan sebagai input level 3 dalam hirarki nilai wajar.
10.
ASET TETAP
Rinciannya sebagai berikut:
Saldo Awal Penambahan
Pengurangan Reklasifikasi
Saldo Akhir
Biaya Perolehan Pemilikan Langsung
T a n a h 539.500.000
- -
- 539.500.000
B a n g u n a n 1.804.541.557
- 959.858.423
- 844.683.134
Sarana dan Prasarana 317.809.477
- 33.637.813
- 284.171.664
M e s i n 17.236.215.500
- -
185.145.000 17.421.360.500
Alat Berat 250.800.000
- -
- 250.800.000
Peralatan Tambang 9.720.922.686
- 9.720.922.686
- -
K e n d a r a a n 1.689.991.761
- 290.625.000
- 1.399.366.761
Peralatan dan Perabot Kantor
2.711.630.926 7.271.500
152.149.427 -
2.566.752.999 Instalasi Internet
31.162.920 -
31.162.920 -
- Total Pemilikan Langsung
34.302.574.827 7.271.500
11.188.356.269 185.145.000
23.306.635.058
Aset Sewa Pembiayaan K e n d a r a a n
747.650.000 -
- -
747.650.000
Dalam Pelaksanaan M e s i n
185.145.000 -
- 185.145.000
- T o t a l
35.235.369.827 7.271.500
11.188.356.269 -
24.054.285.058 2 0 1 6
PT CAKRA MINERAL Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN PER 31 DESEMBER 2016
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain
40
10. ASET TETAP Lanjutan
Saldo Awal Penambahan
Pengurangan Reklasifikasi
Saldo Akhir
Akumulasi Penyusutan Pemilikan Langsung
B a n g u n a n 1.309.952.611
65.558.415 959.858.423
- 415.652.603
Sarana dan Prasarana 72.896.250
69.975.204 33.637.813
- 109.233.641
M e s i n 7.568.503.693
2.149.090.462 -
- 9.717.594.155
Alat Berat 36.575.000
31.350.000 -
- 67.925.000
Peralatan Tambang 9.618.338.736
71.663.516 9.685.057.486
- 4.944.766
K e n d a r a a n 1.623.408.431
47.000.001 290.624.999
- 1.379.783.433
Peralatan dan Perabot Kantor
2.581.732.307 48.998.151
151.781.927 -
2.478.948.531 Instalasi Internet
31.162.920 -
31.162.920 -
- Total Pemilikan Langsung
22.842.569.948 2.483.635.749
11.152.123.568 -
14.174.082.129
Aset Sewa Pembiayaan K e n d a r a a n
327.097.375 186.912.500
- -
514.009.875 T o t a l
23.169.667.323 2.670.548.249
11.152.123.568 -
14.688.092.004
Jumlah Tercatat 12.065.702.504
9.366.193.054 2 0 1 6
Saldo Awal Penambahan
Pengurangan Reklasifikasi
Saldo Akhir
Biaya Perolehan Pemilikan Langsung
T a n a h 539.500.000
- -
- 539.500.000
B a n g u n a n 1.642.552.356
- -
161.989.201 1.804.541.557
Sarana dan Prasarana 37.908.646
- -
279.900.831 317.809.477
M e s i n 17.194.282.700
41.932.800 -
- 17.236.215.500
Alat Berat -
- -
250.800.000 250.800.000
Peralatan Tambang 9.720.922.686
- -
- 9.720.922.686
K e n d a r a a n 1.989.671.761
- 1.014.680.000
715.000.000 1.689.991.761
Peralatan dan Perabot Kantor
2.656.455.926 55.175.000
- -
2.711.630.926 Instalasi Internet
31.162.920 -
- -
31.162.920 Total Pemilikan Langsung
33.812.456.995 97.107.800
1.014.680.000 1.407.690.032
34.302.574.827
Aset Sewa Pembiayaan K e n d a r a a n
1.462.650.000 -
- 715.000.000
747.650.000 Alat Berat
250.800.000 -
- 250.800.000
- Total Aset Sewa
Pembiayaan 1.713.450.000
- -
965.800.000 747.650.000
2 0 1 5