PT CAKRA MINERAL Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN PER 31 DESEMBER 2016
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain
62
27. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN DAN PENGELOLAAN MODAL Lanjutan
Klasifikasi Aset dan Liabilitas Keuangan
Tabel Berikut menyajikan nilai tercatat dan estimasi nilai wajar dari instrumen keuangan Perseroan dan Entitas Anak pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015:
Nilai Tercatat Nilai Wajar
Nilai Tercatat Nilai Wajar
Aset Keuangan Kas dan Setara Kas
614.762.511 614.762.511
391.640.007 391.640.007
Piutang Usaha Pihak Ketiga - Neto 876.666.452
876.666.452 9.796.484.967
9.796.484.967 Piutang Lain-lain:
- Pihak Berelasi 35.061.440
35.061.440 35.061.440
35.061.440 - Pihak Ketiga
214.106.557.213 214.106.557.213
230.315.388.968 230.315.388.968
Jaminan Reklamasi 210.006.099
210.006.099 208.478.196
208.478.196 Total Aset Keuangan
215.843.053.715 215.843.053.715
240.747.053.578 240.747.053.578
Liabilitas Keuangan Utang Usaha
- -
3.224.428.328 3.224.428.328
Utang Lain-lain - Pihak Berelasi
3.037.109.866 3.037.109.866
2.559.443.866 2.559.443.866
- Pihak Ketiga 9.816.655.106
9.816.655.106 24.837.217.473
24.837.217.473 Beban Akrual
1.535.766.604 1.535.766.604
1.536.496.298 1.536.496.298
Liabilitas Sewa Pembiayaan 151.610.389
151.610.389 326.825.823
326.825.823 Utang Lain-Lain - Jangka Panjang:
- Pihak Berelasi 497.792.152
497.792.152 22.792.152
22.792.152 - Pihak Ketiga
- -
2.338.368.285 2.338.368.285
Total Liabilitas Keuangan 15.038.934.117
15.038.934.117 34.845.572.225
34.845.572.225 2 0 1 6
2 0 1 5
Diukur dengan hirarki pengukuran nilai wajar input level 3, kecuali aset keuangan kas dan bank diukur dengan hirarki pengukuran nilai wajar input level 1.
Nilai Wajar Aset dan Liabilitas Keuangan Nilai wajar didefinisikan sebagai harga yang akan diterima untuk menjual suatu aset atau harga
yang akan dibayar untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam transaksi teratur antara pelaku pasar pada tanggal pengukuran.
Nilai wajar kas dan bank, piutang usaha, piutang lain-lain, utang usaha, utang lain-lain, kecuali utang lain-lain kepada pihak berelasi jangka panjang, beban akrual dan liabilitas sewa
pembiayaan mendekati nilai tercatatnya, karena jangka waktu jatuh tempo yang singkat atas instrumen keuangan tersebut atau dampak diskonto tidak signifikan.
Nilai wajar aset lain-lain - jaminan reklamasi dan utang lain-lain kepada pihak berelasi jangka panjang tidak disajikan, karena nilai wajarnya tidak dapat diukur secara andal, dimana instrumen
keuangan tersebut tidak memiliki jangka waktu pengembalian secara kontraktual.
PT CAKRA MINERAL Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN PER 31 DESEMBER 2016
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain
63
29. PERJANJIAN-PERJANJIAN PENTING
DD telah menandatangani kontrak kerjasama dengan beberapa perusahaan pertambangan sebagai berikut:
• Zhongrui Mining Industry HK Co. Limited ZMI, dalam Perjanjian Jual Beli Pasir Besi
No. 011ZR-DDNI2013 tanggal 17 Juni 2013. DD menyetujui untuk membeli pasir besi dari ZMI, dengan jumlah minimum sebanyak 50.000 MTbulan danatau 600.000 MTtahun. Jangka
waktu untuk memulai transaksi jual beli adalah Januari 2014. Jika ZMI tidak memenuhi jumlah minimum kuantitas, ZMI akan dikenakan penalty sebesar selisih kekurangan kuantitas dikali
USD 3. DD dan ZMI sepakat bahwa harga jual pasir besi dengan kadar Fe 55 tidak lebih rendah dari 53 yaitu sebesar USD 48MT. Setiap perubahan +- 1 Fe akan mempengaruhi
harga sebesar +- USD 3. Harga ini akan disesuaikan berdasarkan harga pasir besi di mysteel.com secara CFR dan akan ditinjau per tiga bulan. Harga ini hanya dapat dijalankan
jika harga impor pasir besi di mysteel.com tidak lebih rendah dari USD 120MT. ZMI tidak dapat menjual pasir besi miliknya ke pihak lain, jika DD menyerahkan uang muka pembelian
minimal sebesar USD 715.000 paling lambat 6 bulan sejak ditandatangani perjanjian ini. Pada tanggal 15 Juli 2013, DD telah menyerahkan uang muka sebesar USD 715.000 kepada ZMI.
Selama periode berjalan, Perseroan menilai kontrak kerjasama jual beli dengan ZMI sebesar USD 715.000 sudah tidak memiliki manfaat masa depan. Pada tanggal 30 Juni 2015, uang
muka pembelian ZMI dibebankan ke laba rugi tahun berjalan sebagai kerugian penghapusan uang muka pembelian sebesar USD 715.000 setara dengan Rp 9.234.940.000.
• PT Katingan Surya Harapan KSH, dalam Perjanjian Jual Beli Bijih Besi No. 012KSHDD
V12013 tanggal 17 Juni 2013. DD menyetujui untuk membeli bijih besi yang dihasilkan KSH, dengan jumlah minimum sebanyak 20.000MTbulan danatau 240.000 MTtahun. Jika KSH
tidak memenuhi jumlah minimum kuantitas, KSH akan dikenakan penalty sebesar selisih kekurangan kuantitas dikali USD 5. DD dan KSH sepakat bahwa harga jual bijih besi dengan
kadar Fe 55 tidak lebih rendah dari 53 yaitu sebesar USD 55MT. Setiap perubahan +1 Fe akan mempengaruhi harga sebesar +- USD 3. Harga ini akan disesuaikan berdasarkan
harga bijih besi di mysteel.com secara CFR dan akan ditinjau per tiga bulan. Harga ini hanya dapat dijalankan jika harga impor bijih besi di mysteel.com tidak lebih rendah dari
USD 120MT. KSH tidak dapat menjual hasil tambangnya ke pihak lain, jika DD menyerahkan uang muka pembelian minimal sebesar USD 25.000 paling lambat 6 bulan sejak
ditandatangani perjanjian ini. Jangka waktu untuk memulai transaksi jual beli paling lambat 24 bulan sejak ditandatangani perjanjian ini. Jika KSH dalam jangka waktu yang ditentukan tidak
dapat memenuhi kewajibannya, maka KSH wajib mengembalikan uang muka pembelian yang diterima dari DD. Pada tanggal 15 Juli 2013, DD telah menyerahkan uang muka sebesar
USD 40.000 kepada KSH.