37
Mudharabah muthlaqah adalah bentuk kerja sama antara shahibul maal dan mudharib
yang cakupannya sangat luas dan tidak dibatasi oleh spesifikasi jenis usaha, waktu, dan daerah bisnis.
Dalam perkembangan aplikasi mudharabah, terdapat satu bentuk mudharabah lain yang mulai banyak diaplikasikan pada bank syariah dan
lembaga keuangan syariah lainnya, yaitu : c. Mudharabah Musytarakah
Mudharabah Musytarakah yang merupakan perpaduan dari akad mudharabah dan akad musyarakah adalah bentuk akad mudharabah di mana pengelola.
5. Skema dan Aplikasi Mudharabah pada Perbankan Syariah
Secara umum, aplikasi dari pembiayaan mudharabah dapat digambarkan dari skema di bawah ini :
Gambar 2.1 Skema Pembiayaan Mudharabah
38
Keterangan skema : 1. Nasabah atau mudharib mengajukan permohonan pembiayaan mudharabah
kepada Bank Syariah sebagai shahibul maal. 2. Dalam suatu proyekusaha, Bank Syariah memberikan kontribusi berupa
100 modal dan nasabah memberikan kontribusi berupa keahliantenaga untuk mengelola proyekusaha.
3. Keuntungan yang diperoleh dari proyekusaha akan dibagi sesuai nisbah yang disepakati antara bank syariah dan nasabah bagi hasil.
4. Nasabah mengembalikan jumlah modal dari bank syariah dengan angsuran atau sekaligus sesuai kesepakatan.
39
Pada aplikasi perbankan syariah, mudharabah dapat diaplikasikan pada produk penghimpunan dana dan pembiayaan. Pada sisi penghimpunan dana,
mudharabah diaplikasikan pada : a. Tabungan mudharabah berjangka yaitu tabungan berdasarkan prinsip
mudharabah mutlaqah yang dimaksudkan untuk tujuan khusus, seperti tabungan haji, tabungan qurban, dan sebagainya. Dalam hal ini bank syariah
mengelola dana yang diinvestasikan oleh penabung secara produktif, menguntungkan dan memenuhi prinsip-prinsip syariah Islam. Hasil
keuntungannya akan dibagikan kepada penabung dan bank, sesuai bagi hasil atau nisbah yang disepakati bersama.
b. Deposito mudharabah, merupakan produk investasi dalam jangka waktu tertentu menggunakan prinsip mudharabah muthlaqah. Hasil keuntungannya
akan dibagikan kepada nasabah dan bank sesuai nisbah yang disepakati bersama sebelumnya.
c. Deposito investasi khusus, adalah suatu bentuk investasi nasabah dengan akad mudharabah muqayyadah, yang disalurkan langsung kepada pembiayaan
tertentu sesuai dengan keinginan nasabah. Perbandingan atau nisbah bagi hasil ditetapkan berdasarkan kesepakatan antara bank, nasabah serta penasihat
keuangan jika diperlukan. Sedangkan pada sisi pembiayaan, mudharabah ditetapkan untuk :
a. Pembiayaan modal kerja, seperti modal kerja perdagangan dan jasa.
40
b. Investasi khusus disebut juga mudharabah muqayyadah, dimana sumber dana khusus dengan penyaluran yang khusus dengan syarat-syarat yang telah
ditetapkan oleh shahibul maal.
6. Manfaat dan Resiko Mudharabah
