60
Ria Manurung : Peranan Internal Auditor Pada PT Bank Negara Indonesia Persero Tbk Cabang Medan, 2008.
2 Memeriksa mencocokkan penyelesaian suspend dan rekening
selisih lainnya 3
Memeriksa mencocokkan penyelesaian selisih kas teller d
Melakukan laporan atas penyelesaian klaim nasabah, meliputi : Memproses laporan serta kontrol atas penangan penyelesaian
pengaduan nasabah dengan melakukan koordinasi dengan unit kerja terkait.
3. Kedudukan Internal Auditor dalam Perusahaan
Dari struktur organisasi PT Bank Negara Indonesia Persero Tbk Cabang Medan dapat dilihat bahwa kedudukan internal auditor dalam hal ini Internal
control staff adalah sebagai staff yang berada langsung di bawah kepala cabang Branch Manager dengan kedudukan seperti ini internal auditor dapat bergerak
dengan bebas, sehingga memungkinkan untuk melakukan pemeriksaan yang cukup luas dan memadai atau dengan kata lain internal auditor dapat melakukan
pemeriksaan terhadap seluruh tingkatan manajemen di bawah kepala cabang. Dalam melaksanakan tugasnya internal auditor mendapatkan instruksi langsung
dari kepala cabang dan menyampaikan laporannya kepada kepala cabang. Posisi yang bebas ini juga mengandung arti bahwa bagian Internal auditor
dapat mengumpulkan bahan masukan data atau keterangan-keterangan yang dibutuhkan dengan cara memasuki tiap bagian unit kerja. Setiap unit kerja ini
wajib memberikan data atau keterangan-keterangan yang dibutuhkan oleh bagian Internal auditor sehubungan dengan pelaksanaan pemeriksaan yang dilakukannya.
61
Ria Manurung : Peranan Internal Auditor Pada PT Bank Negara Indonesia Persero Tbk Cabang Medan, 2008.
Sedangkan keahlian yang ditetapkan oleh pihak manajemen yang harus dimiliki oleh tenaga auditor pada perusahaan meliputi :
a. Bidang pendidikan dan pengalaman minimal D1
b. Bidang pengetahuan dan keahlian meliputi :
1 Keahlian penyusunan dan pengendalian anggaran
2 Keahlian komunikasi lisan dan tertulis
3 Keahlian komunikasi dalam bahasa inggris
4 Pengetahuan tentang proses bisnis, standar, kebijakan dan prosedur BTN
5 Pengetahuan Makro ekonomi dan pengaruhnya terhadap BTN
6 Pengetahuan tentang produk dan pelayanan BTN
7 Keahlian bernegosiasi
8 Keahlian manajemen proyek
9 Keterampilan penggunaan komputer
c. Bidang Kompetensi meliputi :
1 Dorongan berprestasi
2 Pemikiran analitis
3 Pemikiran konseptual
4 Kesadaran organisasi
5 Peduli terhadap keteraturan
6 Pengembangan orang lain
7 Kepemimpinan
8 Kerjasama kelompok
9 Pemikiran strategis
62
Ria Manurung : Peranan Internal Auditor Pada PT Bank Negara Indonesia Persero Tbk Cabang Medan, 2008.
10 Komitmen organisasi
4. Proses Audit Operasional
