BEBAN OPERASIONAL LAINNYA OTHER OPERATING EXPENSES

PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS Years ended December 31, 2012 and 2011 Expressed in millions of rupiah, unless otherwise stated 144

39. ASET KEUANGAN

DAN LIABILITAS KEUANGAN lanjutan 39. FINANCIAL ASSETS AND FINANCIAL LIABILITIES continued 31 Desember 2011December 31, 2011 Nilai wajar Nilai TercatatCarrying amount Fair value ___________________ Kewajiban keuangan Nilai wajar pada biaya Total Kredit yang Dimiliki Tersedia melalui laporan perolehan nilai diberikan hingga untuk laba rugi diamortisasi tercatat Total dan piutang jatuh dijual Fair value Financial Total nilai wajar Loans and tempo Available- through liabilities at carrying Total fair receivables Held-to-maturity for-sale profit or loss amortized cost amount value Aset Keuangan Financial Assets Kas 1.725.621 - - - - 1.725.621 1.725.621 Cash Current accounts with Giro pada Bank Indonesia 3.673.929 - - - - 3.673.929 3.673.929 Bank Indonesia Current accounts with Giro pada bank lain 108.105 - - - - 108.105 108.105 other banks Penempatan pada Bank Placements with Bank Indonesia dan bank lain 7.780.905 - - - - 7.780.905 7.780.905 Indonesia and other banks Surat berharga - 3.972.149 - - - 3.972.149 3.972.149 Marketable securities Efek-efek yang Marketable securities dibeli dengan purchased under janji dijual kembali - - 7.394.694 - - 7.394.694 7.394.694 agreements to resell Wesel Ekspor Bills and dan tagihan lainnya 34.916 - - - - 34.916 34.916 other receivables Kredit yang diberikan dan pembiayaan syariah 28.764.701 - - - - 28.764.701 28.764.701 Loans and sharia financing Tagihan akseptasi 78.715 - - - - 78.715 78.715 Acceptance receivables Penyertaan saham 35.214 - - - - 35.214 35.214 Investment in shares Bunga yang masih akan diterima 249.375 - - - - 249.375 249.375 Interest receivables Aset lain-lain 9.985 - - - - 9.985 9.985 Other assets Total aset keuangan 42.461.461 3.972.149 7.394.694 - - 53.828.309 53.828.309 Total financial assets Liabilitas Keuangan Financial Liabilities Liabilitas segera - - - - 950.513 950.513 950.513 Obligations due immediately Simpanan nasabah Deposits from customers dan simpanan nasabah and deposit from customer syariah - - - - 37.255.417 37.255.417 37.255.417 - sharia Simpanan dari bank lain - - - - 5.114.443 5.114.443 5.114.443 Deposits from other banks Liabilitas akseptasi - - - - 78.715 78.715 78.715 Acceptance liabilities Efek hutang yang diterbitkan - - - - 2.742.993 2.742.993 2.742.993 Debts securities issued Pinjaman yang diterima - - - - 173.998 173.998 173.998 Borrowings Bunga yang masih harus dibayar - - - - 133.295 133.295 133.295 Interest payables Liabilitas lain-lain - - - - 584.602 584.602 584.602 Other liabilities Total liabilitas keuangan - - - - 47.033.976 47.033.976 47.033.976 Total financial liabilities Terdiri dari setoran jaminan Consist of security deposits. Tabel di bawah ini menyajikan instrumen keuangan yang diakui pada nilai wajar berdasarkan hirarki yang digunakan Bank untuk menentukan dan mengungkapkan nilai wajar dari instrumen keuangan: i Tingkat 1: dikutip dari harga pasar aktif untuk aset atau liabilitas keuangan yang identik; ii Tingkat 2: yang melibatkan input selain dari harga pasar aktif yang dikutip yang termasuk dalam tingkat 1 yang dapat diobservasi untuk aset dan liabilitas, baik secara langsung seperti harga atau tidak langsung turunan dari harga; iii Tingkat 3: input untuk aset dan liabilitas yang tidak didasarkan pada data yang dapat diobservasi di pasar input yang tidak dapat diobservasi. The table below shows the financial instruments recognized at fair value based on the hierarchy used by the Bank in determining and disclosing the fair value of financial instruments: i Level 1: Quoted unadjusted prices in active markets for identical financial assets or liabilities; ii Level 2: Those involving inputs other than quoted prices included in Level 1 that are observable for the asset or liability, either directly as prices or indirectly derived from prices; iii Level 3: Those with inputs for the asset or liability that are not based on observable market data unobservable inputs. PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS Years ended December 31, 2012 and 2011 Expressed in millions of rupiah, unless otherwise stated 145

39. ASET KEUANGAN

DAN LIABILITAS KEUANGAN lanjutan 39. FINANCIAL ASSETS AND FINANCIAL LIABILITIES continued Tabel di bawah ini menyajikan instrumen keuangan yang diakui pada nilai wajar berdasarkan hirarki yang digunakan Bank untuk menentukan dan mengungkapkan nilai wajar dari instrumen keuangan lanjutan: The table below shows the financial instruments recognized at fair value based on the hierarchy used by the Bank in determining and disclosing the fair value of financial instruments continued: 31 Desember 2012 December 31, 2012 Tingkat 1 Tingkat 2 Tingkat 3 Level 1 Level 2 Level 3 Total Aset Keuangan Financial Assets Nilai wajar melalui laporan laba rugi Fair value through profit or loss Surat berharga 521.582 - - 521.582 Marketable securities Total nilai wajar melalui laporan laba rugi 521.582 - - 521.582 Total fair value through profit or loss Pada tanggal 31 Desember 2011, Bank tidak memiliki instrumen keuangan yang diakui pada nilai wajar melalui laporan laba rugi dan tersedia untuk dijual. As of December 31, 2011, the Bank has no financial instrument recognized at fair value through profit or loss and available-for-sale. Pada tanggal 31 Desember 2012, Bank tidak memiliki instrumen keuangan yang diakui pada nilai wajar yang diukur berdasarkan tingkat 2 dan 3, dan tidak ada perpindahan diantaranya. As of December 31, 2012, the Bank has no financial instrument recognized at fair value measured using levels 2 and 3, and there were no transfer between levels. i Giro pada Bank Indonesia, giro pada bank lain, penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain, surat-surat berharga, efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali, wesel ekspor dan tagihan lainnya, penyertaan saham, tagihan akseptasi dan aset lain-lain. i Current accounts with Bank Indonesia, current accounts with other banks, placements with Bank Indonesia and other banks, marketable securities, marketable securities purchased under agreements to resell, bills and other receivables, investment in shares, acceptance receivables and other assets. Nilai tercatat dari kas dan setara kas, giro dan penyertaan saham serta penempatan dengan suku bunga mengambang adalah perkiraan yang layak atas nilai wajar. Carrying values of cash and cash equivalents, current accounts and investments in shares and placements at floating interest rates are reasonable estimates of fair value. Estimasi nilai wajar terhadap penempatan dengan suku bunga tetap, surat-surat berharga, efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali, wesel ekspor dan tagihan lainnya, tagihan akseptasi dan aset lain-lain ditetapkan berdasarkan diskonto arus kas dengan menggunakan suku bunga pasar uang yang berlaku untuk aset-aset keuangan dengan risiko kredit dan sisa jatuh tempo yang serupa. Karena sisa jatuh tempo di bawah satu tahun sehingga nilai tercatat dari penempatan dengan suku bunga tetap, efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali, penyertaan saham dan aset lain-lain akan mendekati nilai wajar. The estimated fair value of placements with fixed interest rate, marketable securities, marketable securities purchased under agreements to resell, export drafts and other receivables, acceptance receivables and other assets are determined based on discounted cash flows using prevailing money market interest rates for financial assets with similar credit risk and remaining maturity. Since the residual maturity dates are below one year, the carrying amount of fixed rate placements, marketable securities purchased under agreements to resell, investment in shares and other assets are approximately the same as fair value.