Struktur Organisasi GAMBARAN UMUM PERUSAHAAN

4 Memproses, mencetak dan menandatangani Faktur Penjualan. Invoice. Pisahkan lembar ke 1 dan 2. Lembar 1 untuk dilekatkan dengan SJ, Lembar 2 untuk diserahkan ke Accounting. 5 Melekatkan Staples SJ kredit dengan Faktur Penjualan invoice kredit serta periksa nominal di invoice harus sesuai dengan SJ, kemudian disimpan dengan baik dan rapi. 6 Menyiapkan Sket Tagihan ST dan dokumen pendukungnya Faktur Penjualan, Faktur Pajak Standart, Surat Jalan dsb dari Program SmartOpr yang akan dibawa oleh SalesKolektor sesuai schedule yang ditetapkan. 7 Menyiapkan Sket Tagihan Manual atau tagihan diluar schedule setelah mendapat Approval dari SPVGMDMCA. 8 Mencetak List Sket Tagihan untuk diserahkan ke Kasir Penerimaan. 9 Melakukan serah terima Sket Tagihan beserta SJ+Invoice kepada penagih SalesKolektorSPV dan wajib ditanda tangani oleh kedua belah pihak. 10 Memeriksa dan mencocokkan hasil penagihan dan cicilan serta wajib menerima kembali invoice yang tidak tertagih dan mengarsip kembali. Untuk cicilan harus ada tanggal, nominal dan terbilang, serta tanda tangan customer. 11 Melakukan cek ulang fisik nota tagihan yang kembali pada menu Laporan Invoice Return, setelah semua saleskolektor kembali pada sore harinya. 12 Melakukan konfirmasi via telepon ke customer untuk memastikan cicilan yang tertera di nota dan nota yang tidak tertagih. 13 Memeriksa kebiasaan cara pembayaran customer Cash, Giro, Transfer, CicilanPartial, apabila terdapat perubahan pola pembayaran customer wajib dikonfirmasikan ke GMDMSPVCA. 14 Menyiapkan Outstanding Nota yang akan diperiksa oleh GMDMSPVCAAuditor. 15 Memeriksa umur piutang yang sudah overdue dari Program SmartOpr sebagai informasi kepada GM untuk diambil tindakan yang sesuai. d. Admin Settlement 1 Menerima Sket Tagihan yang telah dikerjakan oleh SalesKolektor dari bagian Kasir Penerimaan. 2 Memeriksa kebenaran total pembayaran yang ditulis oleh SalesKolektor di Sket Tagihan ST. 3 Melakukan pelunasan piutang dagang di Program SmartOpr sesuai Sket Tagihan ST dari SalesKolektor dan wajib diselesaikan di hari yang sama. 4 Memeriksa pembayaran yang bersifat cicilan wajib diinformasikan ke GMDMSPV untuk dilakukan konfirmasi. 5 Memeriksa kebiasaan cara pembayaran customer Cash, Giro, Transfer, CicilanPartial, apabila terdapat perubahan pola pembayaran customer wajib dikonfirmasikan ke GMDMSPVCA. 6 Menyerahkan Sket Tagihan yang telah disettle ke Kasir Penerimaan untuk dilampirkan di Laporan Kas Harian LKH. e. Admin Sumber Daya 1 Ambil dan upload semua data master sebelum melakukan transaksi. 2 Melakukan Input SO, Reservasi, PO-STO dan SO Tukar Guling kemudian Rekap muat SPKB Cross Check selanjutnya Cetak Surat JalanNota Transfer. Periksa promo, harga, dan discount yang berlaku 3 Memeriksa PO dari Supermarket Lokal maupun Nasional apakah harga dan promonya telah sesuai dengan PT setelah Surat Jalan SJ kembali, RR Receiving Report wajib diperiksa. 4 Membuat Kanvas Isi, Kanvas Jual, dan memeriksa stok kanvas harian. 5 Bertanggung jawab mengatur muatan mobil kiriman agar maksimal sesuai daerahnya menambah bagi yang tonase-nya kurang sesuai rekap barang yang sudah dibuat. 6 Setelah Cross Check Out, mencetak Laporan Setoran Penjualan Kontan Per Kolektor Per Shipment untuk diserahkan ke Kasir Penerimaan. 7 Memeriksa kelengkapan Surat Jalan yang kembali, SKR, Tanda Tangan Stempel jika ada dari customer Jumlah Surat Jalan harus sama dengan data pada Laporan Setoran Penjualan Detail. 8 Membuat SKR berdasarkan coretan yang ada di Surat Jalan. Membuat dan memeriksa Retur Langganan Kredit berdasarkan permintaan yang sudah di-acc oleh GMDMSPV. 9 Melakukan Proses Cross Check In dan memeriksa Prooflist Shipment setiap hari. 10 Setelah Cross Check In, mencetak Laporan Setoran Penjualan Kontan Per Kolektor Per Shipment untuk diserahkan ke Kasir Penerimaan. 11 Melakukan Approve penerimaan pembelian barang dagang berdasarkan SJ Pembelian, LPB dan Berita Acara Selisih Penerimaan jika ada. Untuk Luar Pulau berdasarkan email dari Vendor. 12 Surat Jalan SJ yang dibawa kru kiriman wajib kembali pada hari yang sama, kecuali kiriman jarah jauh yang harus menginap. 13 Menyerahkan Surat Jalan Kredit Lembar 1 dan 2 H-1 berdasarkan Laporan Setoran Penjualan Kredit Detail ke Admin Collection. 14 Wajib melakukan Backup Data Harian. Pastikan directory backup telah terisi file dengan benar. 15 Melakukan konfirmasi kepada GMDMSPV untuk SKR sisa kiriman dalam jumlah besar, serta konfirmasi via telpon ke customer pada hari yang sama atau keesokan harinya. 16 Wajib melakukan close warehouse di semua store location tiap 3 hari dan di akhir bulan. 17 Transaksi penjualan untuk tutupan target akhir bulan, barang wajib dikirim pada hari yang sama.dilarang titip di semua store location 18 Memastikan kru kiriman wajib mengirim barang sesuai alamat yang tercantum di Surat Jalan SJ Penyimpangan perubahan alamat wajib disetujui GMDM. f. Admin Persediaan Gudang 1 Melakukan cut off stok gudang dengan tepat dan benar sebelum melakukan stok opname.Harian Bulanan 2 Mencetak form stok opname gudang BTB.Stok Kosongan Harian 3 Wajib melakukan stok opname harian. 4 Melakukan input penerimaan barang dari Pembelian, Rekap Sisa kiriman SKR, Retur Langganan, Turun Barang Kanvas dan Penerimaan Hasil IO sesuai dengan Laporan Penerimaan Barang LPB Manual. 5 Membuat BAP dan input transaksi Adjustment dan Penerimaan Lain-Lain. 6 Melakukan input transfer barang antar zona TO Manual dan generate TO kembalian Shipment. 7 Memonitor barang titipan, tukar guling yang belum diganti serta memberi informasi ke GMDMSPV. 8 Berkoordinasi dengan GMCAAuditor memeriksa kejanggalan kejanggalan dari opname gudang besar. 9 Memonitor penyelesaian atas Proses RepackingRevisi Barang BS. Cut Off Harian 10 Membantu Kepala Gudang memeriksa kelayakan jumlah barang expired dan slow moving. 11 Memastikan turun barang kanvas minimal seminggu sekali.

BAB V ANALISA DATA

Pada bab ini akan dijelaskan mengenai hasil dari pengambilan data yang telah dilakukan oleh peneliti terkait peran yang dijalankan oleh auditor internal dan efektifitas pelaksanaan audit internal pada PT. X.

A. Deskripsi Data

1. Deskripsi Data Berdasarkan Jenis Kelamin Tabel 8 menunjukkan data responden berdasarkan jenis kelamin. Berdasarkan perhitungan frekuensi data responden menurut jenis kelamin diperoleh hasil sebagai berikut. Tabel 8. Data Responden berdasarkan Jenis Kelamin Jenis Kelamin Jumlah Persentase Pria 13 52 Wanita 12 48 Total 25 100 Sumber: Data Diolah Dari 25 dua puluh lima orang yang menjadi responden dalam penelitian ini terdiri dari 13 orang responden pria dan 12 orang responden wanita dengan persentase responden pria sebesar 52 lima puluh dua persen dan responden wanita sebesar 48 empat puluh delapan persen 2. Data Responden Berdasarkan Usia Tabel 9 menunjukkan data responden berdasarkan usia responden. Berdasarkan perhitungan frekuensi data responden menurut usia responden ini diperoleh hasil sebagai berikut. 49 Tabel 9. Data Responden berdasarkan Usia Usia Jumlah Persentase 21-30 tahun 19 76 31-40 tahun 5 20 Tidak Menjawab 1 4 Total 25 100 Sumber: Data Diolah Dari 25 dua puluh lima orang yang menjadi responden dalam penelitian ini terdiri dari 19sembilan belas orang responden berusia antara dua puluh satu tahun sampai tiga puluh tahun, 5lima orang responden berusia antara tiga puluh satu tahun sampai empat puluh tahun dengan persentase responden dengan usia 21-30 tahun sebesar 76 tujuh puluh enam persen dan responden dengan usia 31-40 tahun sebesar 20dua puluh persen, sedangkan persentase responden yang tidak memberikan data mengenai usianya sebesar 4empat persen 3. Data Responden Berdasarkan Pendidikan Tabel 10 menunjukkan data responden berdasarkan latar belakang pendidikan yang ditempuh oleh responden pada PT. Wings Surya. Berdasarkan perhitungan frekuensi data responden menurut latar pendidikan responden ini diperoleh hasil sebagai berikut. Tabel 10. Data Responden berdasarkan Pendidikan Pendidikan Jumlah Persentase SMA SMK 6 24 D3 3 12 S1 14 56 Tidak Menjawab 2 8 Total 25 100 Sumber: Data diolah Dari 25 orang yang menjadi responden dalam penelitian ini sebagian besar responden memiliki latar belakang pendidikan Strata Satu S1 yaitu sebanyak 14empat belas orang dengan persentase 56, kemudian diikuti oleh responden yang memiliki pendidikan akhir Sekolah Menengah Atas Sekolah Menengah Kejuruan SMASMK sebanyak 6enam orang 24, dan responden dengan latar belakang pendidikan terakhirnya adalah Diploma Tiga D3 sebanyak 3tiga orang 12, sedangkan sisa responden lainnya memilih untuk tidak menjawab data pendidikan terakhir mereka. 4. Dara Responden Berdasarkan Jabatan Tabel 11 menunjukkan data responden berdasarkan jabatan responden pada PT. Wings Surya. Berdasarkan perhitungan frekuensi data responden menurut jabatan responden ini diperoleh hasil sebagai berikut. Tabel 11. Data Responden berdasarkan Jabatan Jabatan Jumlah Persentase Accounting System 1 4 Administrasi 5 20 Administrasi Penagihan 2 8 Administrasi Ekspedisi 1 4 Administrasi Perlengkapan 1 4 Asisten Accounting 2 8 Auditor 1 4 Kas Ops 1 4 Kasir 2 8 Kepala Ekspedisi 1 4 Staff Konsultan 1 4 Staff Audit 5 20 Tidak Menjawab 2 8 Total 25 100 Sumber: Data Diolah Dari 25 orang yang menjadi responden dalam penelitian ini, persentase terbesar dimiliki oleh responden yang bekerja sebagai administrasi dan staff audit yaitu 20 dengan total responden pada masing-masing jabatan sebanyak 5 orang. Untuk persentase terbesar kedua 8 dimiliki oleh responden dengan jabatan pada administrasi penagihan, asisten accounting, dan kasir. Untuk jabatan lain hanya sebesar 4 dengan total responden 1 orang, sedangkan responden yang tidak memberikan data terkait jabatan responden hanya 2 orang. 5. Berdasarkan Lama Bekerja Tabel 12 menunjukkan data responden berdasarkan lama responden bekerja pada PT. Wings Surya. Berdasarkan perhitungan frekuensi data responden menurut lama responden bekerja ini diperoleh hasil sebagai berikut. Tabel 12. Data Responden berdasarkan Lama Bekerja Lama Bekerja Jumlah Persentase 1tahun 1 4 1-5 tahun 16 64 6-10 tahun 5 20 10tahun 2 8 Tidak menjawab 1 4 Total 25 100 Sumber: Data Diolah Dari 25dua puluh lima orang yang menjadi responden dalam penelitian ini sebanyak 16 orang responden telah bekerja dalam rentang waktu 1-5 tahun. Sementara responden yang memiliki rentang waktu bekerja kurang dari 1 tahun dan yang tidak menjawab masing-masing sebanyak 1 orang dengan persentase sebesar 4

B. Pengujian Instrumen

1. Uji Validitas a. Uji Validitas Kuesioner Efektivitas Pelaksanaan Audit Internal Sebelum melakukan perhitungan terhadap hasil kuesioner peran auditor internal, penulis melakukan pengujian terhadap kevalidan alat ukur dalam kuesioner peran auditor internal dengan menggunakan program software SPSS 16.0 for windows. Perhitungan dalam uji validitas ini menggunakan korelasi Pearson Product Moment yang dilakukan dengan membandingkan r hitung dengan r tabel dari masing- masing pernyataan. Derajat kebebasan yang digunakan dalam pengujian ini adalah 95 Dari 25 orang yang menjadi sampel maka perhitungsn r tabel adalah sebagai berikut 25-2=23 dengan hasil r tabel adalah 0,413 Tabel 13. Hasil Uji Validitas Kuesioner Peran Auditor Internal No. Pernyataan r hitung r tabel Validitas 1 0,566 0,413 Valid 2 0,339 0,413 Tidak Valid 3 0,462 0,413 Valid 4 0,601 0,413 Valid 5 0,666 0,413 Valid 6 0,704 0,413 Valid 7 0,455 0,413 Valid 8 0,690 0,413 Valid 9 0,440 0,413 Valid 10 0,824 0,413 Valid 11 0,395 0,413 Tidak Valid 12 0,894 0,413 Valid 13 0,358 0,413 Tidak Valid 14 0,786 0,413 Valid 15 0,619 0,413 Valid Sumber: Data Diolah Dari hasil pengujian validitas kuesioner tentang peran auditor internal sebanyak 15 pernyataan, terdapat tiga pernyataan dengan r- hitung kurang dari r-tabel r-hitung r-tabel yang telah ditentukan dengan derajat kebebasan 95. Satu pernyataan yang tidak valid terdapat pada bagian auditor internal sebagai pengawas pada pernyataan nomor 2. sedangkan dua pernyataan yang tidak valid berikutnya terdapat pada bagian auditor internal sebagai katalis pada pernyataan nomor 11 dan 13. Untuk ketiga pernyataan yang tidak valid tersebut penulis memutuskan untuk menghapus pernyataan yang tidak valid dan tidak menghitungnya dalam perhitungan selanjutnya. Berikut daftar dari pernyataan kuesioner