Jumlah skor untuk x orang yang menjawab sangat setuju = x X 4
Jumlah Total = .........
Skor ideal jika seluruh responden menjawab sangat setuju adalah 4 x 25 = 100
f. Membuat rata-rata skor per item pernyataan. Tujuan dari pembuatan rata-rata per item pernyataan adalah untuk
memperkuat hasil analisa rata-rata skor total seluruh responden. Dari 28 pernyataan, pernyataan berkaitan dengan
efektivitas pelaksanaan audit yang mana yang dirasa responden sudah sangat efektif dilaksanakan pada perusahaan. Untuk
mencari rata-rata per item pernyataan seluruh responden dapat digunakan perhitungan dengan rumus sebagai berikut
= Rata-rata ∑X = jumlah nilai X
1.......
sampai X
n
N = jumlah sampel
g. Mengkategorikan hasil perhitungan rata-rata pada rentang nilai yang dibuat. Rentang nilai rata-rata per item pernyataan
terendah adalah 1 sedangkan nilai tertingginya adalah 4. Gambar 4: Rentang Nilai Rata-rata Skor Per Item Pernyataan
Kuesioner Efektivitas Pelaksanaan Audit Internal
STS TS
S SS
1 1,75
2,50 3,25
4
1 x ≤ 1,75
= Sangat Tidak Setuju STS 1,75 x
≤ 2,50 = Tidak setuju TS
2,50 x ≤ 3,25 = Setuju
S 3,25 x
≤ 4 = Sangat Setuju
SS h. Menarik kesimpulan dari perhitungan rata-rata untuk setiap
item pernyataan yang dijawab 25 orang responden pada kuesioner efektivitas pelaksanaan audit internal seperti yang
terdapat pada tabel di bawah ini. Tabel 7. Kesimpulan Hasil Perhitungan Rata-Rata Per Item
Pernyataan Kuesioner Efektivitas Pelaksanaan Audit Internal
Range Nilai Deskripsi
Kesimpulan 1 x
≤ 1,75 Sangat Tidak Setuju
Sangat Tidak Efektif 1,75 x
≤ 2,50 Tidak Setuju
Tidak Efektif 2,50 x
≤ 3,25 Setuju
Efektif 3,25 x
≤ 4 Sangat Setuju
Sangat Efektif
Ketika nilai rata-rata berada pada range nilai sangat tidak setuju maka dapat disimpulkan bahwa pelaksanaan dari audit
internal sangat tidak efektif. Sebaliknya jika nilai rata-rata berada pada range nilai sangat setuju maka dapat disimpulkan
bahwa pelaksanaan dari audit internal sudah sangat efektif.
BAB IV GAMBARAN UMUM PERUSAHAAN
A. Sejarah dan Perkembangan Perusahaan
Wings merupakan perusahaan yang berfokus untuk memproduksi produk- produk rumah tangga dan juga pemeliharaan kesehatan diri. Perusahaan ini
didirikan pertama kali dengan nama Fa Wings pada tahun 1949 oleh Ferdinand Katuari dan Harjo Sutanto di Jawa Timur. Pada awal pendirian Fa Wings
hanya memproduksi sabun cuci colek. Pada masa itu Fa Wings masih belum dikenal secara luas. Pada tahun 1991 Fa Wings berubah nama menjadi PT
wings Surya pada saat itulah PT. Wings Surya selalu mengembangkan diri untuk menjadi perusahaan yang terkemuka. Perusahaan ini berdomisili di
Jakarta dan juga Surabaya. Dengan tetap menjunjung tinggi slogan “ Quality
and affordability at the convenience of our customers .” PT Wings Surya yang
dikenal dengan nama PT Wings selalu melakukan inovasi pada produk- produk mereka.
B. Visi PT Wings Surya
Menjadi perusahaan multinasional di bidang consumer good yang terbesar, yang disegani, yang paling menarik dan terkelola dengan baik di
Indonesia, sekaligus dikenal di pasar internasional.
C. Misi PT Wings Surya
Menunjang kualitas hidup dan meningkatkan standart hidup masyarakat Indonesia.
36
Board of Directors
General Manager
Branch Managerbil
a ada
Administrasi dan finance
SPV Teritory
SPV Teritory
SPV Modern
SPV Key Account
SPV HOREKA
SPV Task Force
SPV. Promosi
KPL Kep.
Gudang Kep.
Ekspedisi Kep.
General Kep.
Kasir
Kep. Invoice,
Billing, Internal
Audit Daerah
Kep. Personali
Team Leader
Team Leader
Checker Gudang
Sales Retail
Sales Retail
Sales Modern
Sales Wholesel
Sales Horeka
Sales APV
Sales Motoris
Helper loading
Admin Sales
Staff Accountin
Staff Kasir
Collector
Staff Adm Invoicing,
Billing,
Gambar 5: Struktur Organisasi PT. Wings Surya Sumber : PT. Wings Surya
Staff Adm Ekspedisi
Staff Adm Persediaan
Gudang
Adm Personalia
Kep. Kendaraa
Driver Kernet
Security
D. Struktur Organisasi
1. Job Description PT. Wings Surya. a. Kasir Penerimaan
1 Bertanggung jawab atas uang tunai, bilyet giro dan cheque hasil penjualan tunai dan tagihan kredit milik perusahaan.
2 Menerima laporan setoran penjusalan kontan dari admin Sumber Daya dan list sket tagihan dari collection sebagai dasar untuk
menerima uang setoran penjual. 3 Menerima, memeriksa dan menagih uang tunai, bilyet giro dan
cheque beserta slip setornya dari saleskolektor. a Untuk Penjualan Kontan : Periksa dan bandingkan dengan
Laporan Setoran Penjualan Kontanharus sama. Khusus yang luar kota menginap, harus mengetahui jadwal
kembali kru kiriman. b Untuk Tagihan Kredit : Periksa dan bandingkan dengan Sket
Tagihan yang telah dikerjakan SalesKolektor. c Wajib menerima uang Penjualan Kontan Kantor tidak boleh
diwakilkan. 4 Memeriksa bilyet giro dan cheque yang diterima dari
SalesKolektor apakah telah sesuai dengan Kebijakan Perusahaan sudah ditulis Nama PTRek PT sebagai penerima, Tanda Tangan,
Tanggal Jatuh Tempo yang diperbolehkan sebelum disimpan dengan baik dan rapi per tanggal.Untuk Customer pembayarannya
menggunakan giro orang lain, wajib ada Tanda Tangan atau Stempel di belakang giro.
5 Apabila ada Penyimpangan wajib lapor GMDMCA. Contoh penyimpangan: kurang setoran, tgl jatuh tempo giro mundur terlalu
lama, Giro Account Sama Customer Beda,dsb. 6 Membuat dan membukukan BKKBKMBBKBBM.
7 Menginput Laporan Penerimaan Kas LPK di Program SmartOpr Untuk yang sudah
menggunakan PDAAndroid, WAJIB
melakukan pengecekan detail pengisian LPK yang sudah dilakukan oleh SalesKolektor di PDAAndroid.
8 Setelah penginputan LPK kemudiaan menyerahkan Sket Tagihan kepada bagian Settlement.
9 Menghitung serta merapi 10 kan uang kertas dan logam per satuan untuk memudahkan pada saat
penyetoran ke Bank. 11 Wajib melakukan opname kas harian.
12 Menyiapkan Menyetor uang tunai, bilyet giro dan cheque ke Rekening Bank perusahaan paling lama keesokan harinya H+1
Untuk BG disesuaikan dengan kebijakan bank di masing-masing daerah.
13 Memastikan Slip Setoran ke Bank telah divalidasi dengan benar.
14 Memastikan petugas pick up service asli dari perusahaan penyedia jasa pick up cth: advantage, Kejar, G4S, dsb dan harus ada
dokumen serah terima uang yang jelas dan resmi. 15 Meminta print out Laporan Rekening Koran Harian ke Bank.
16 Melakukan deposittransaksi setor ke Bank Tunai Giro di Program SmartOpr.
17 Melakukan pencairan Bilyet Giro setiap hari di Program SmartOpr. 18 Memberikan informasi Bilyet Giro Tolak ke GMDMSPVCA dan
melakukan proses Giro Tolak di Program SmartOpr. 19 Memberikan informasi Transfer Masuk ke Rekening Bank dari
pelanggan untuk diteruskan ke Bagian Collection. 20 Memeriksa dan memberikan informasi saldo bank efektif ke
GMCA untuk dibukakan BGCek sebagai pembayaran hutang ke supplier kecuali yang sudah Autodebet.
21 Melakukan posting semua BKMBKKBBKBBM di Program SmartOpr paling lambat keesokan harinya H+1 dan wajib
dilampiri dokumen pendukung Slip Setor Sales, Slip Setor Bank, Rekening Koran Harian, Sket Tagihan.
22 a Mencetak Laporan Kas Harian WAJIB Cash Journal, Laporan
Penerimaan Kas Harian dari Program SmartOpr dan dilampiri dengan BKMBKK paling lambat keesokan harinya H+1.
b Mencetak Laporan Bank Harian dari Program SmartOpr dan dilampiri dengan BBKBBM dan Rekening Koran Harian paling
lambat keesokan harinya H+1. 23 Menyerahkan Laporan Kas dan Bank Harian untuk diperiksa dan
ditandatangani GMDMCA dan disetujui Direktur jika ada. b. Kasir Operasional
1 Bertanggung jawab untuk menyimpan uang kas operasional perusahaan.
2 Membuat dan membukukan BKMBKKBBMBBK disertai bukti pendukung :
a Penerimaan Kas Operasional pengisian saldo, angsuran piutang karyawan, pendapatan lain-lain di Program SmartOpr.
b Membukukan Pengeluaran Kas Operasional biaya, piutang karyawan, dll di Program SmartOpr.
3 Memastikan setiap pengeluaran atau bon sementara telah disetujui oleh GMDMCA sebelum mengeluarkan uang tunai.
4 Pertanggungjawaban Bon Sementara harus segera diselesaikan tepat waktu maksimal 14 hari dan menagih bon sementara yang umurnya
lebih dari 14 hari untuk diselesaikan. 5 Memeriksa bukti ekstern pengeluaran biaya harus lengkap dan benar
dan telah diotorisasi GMDMCA. 6 Menginput transaksi harian di Program SmartOpr paling lama
keesokan harinya H+1.
