Investment Properties PT Wijaya Karya (Persero) Tbk - Investor Relations: Centre
PT WIJAYA KARYA PERSERO, Tbk. PT WIJAYA KARYA PERSERO, Tbk.
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk tahun-tahun yang berakhir tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 For the years ended December 31, 2012 dan 2011
Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated
ab. Revaluasi ab. Revaluation
ac. ac.
Pajak penghasilan
tangguhan diakui
dengan menggunakan balance sheet liability methode , untuk
semua perbedaan temporer antara dasar pengenaan pajak atas aset dan liabilitas dengan nilai tercatatnya
untuk masing-masing entitas.
Sehubungan dengan
ditetapkannya Peraturan
Pemerintah RI No.40 Tahun 2009 yang diundangkan pada tanggal 4 Juni 2009 yang merupakan Perubahan
revisi atas Peraturan Pemerintah RI No.51 Tahun 2008 yang telah diundangkan tanggal 23 Juli 2008
tentang Pajak atas Penghasilan Dari Usaha Jasa Konstruksi sebagai pengganti Peraturan Pemerintah RI
No.140 Tahun 2000, Perseroan sebagai pelaksana konstruksi sesuai pasal 10B Peraturan Pemerintah
No.40 tahun 2009 dikenakan tarif
3 final untuk kontrak yang diperoleh mulai 1 Agustus 2008.
Related to the enactment of Government Regulation Republic of Indonesia No.40 Year 2009, which was
enacted on June 4, 2009 which is the change revision of Government Regulation No.51 Tahun 2008, which
was passed July 23, 2008 on Tax on Income From Construction Services as a substitute Government
Regulation No.140 Tahun 2000, the Company as the contractor
in accordance
with Article
10B of
Government Regulation No.40 of 2009 be charged at 3 final for the contract obtained from August 1, 2008.
Deferred income tax is recognized using the balance sheet liability method, for all temporary differences
arising between the tax bases of assets and liabilities with carrying values for each entity.
The current income tax is calculated using tax rates in effect at the date of the financial position.
Pajak penghasilan kini dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku pada tanggal posisi keuangan.
Beban pajak penghasilan terdiri dari pajak penghasilan kini dan pajak penghasilan tangguhan. Pajak tersebut
diakui dalam
laporan laba
rugi komprehenship
konsolidasian, kecuali apabila pajak tersebut terkait dengan transaksi atau kejadian yang langsung diakui
dalam ekuitas Income tax expense comprises current income tax and
deferred income
tax. Tax
is recognized
in the
consolidated statement
of comprehensive
income, except to the extend that it relates to item recognized
directly to equity Revaluation of fixed assets is based on the Regulation
of the Minister of Finance No.79PMK.032008 dated May 23, 2008. The difference between the revaluation
and the book value carrying value fixed assets in accordance
with PSAK
1 is
recorded in
Other Comprehensive Income account.
Depreciation expense for fixed assets are stated at revalued straight line method depreciation rates are
calculated according to the remaining economic life of the asset.
At the time of recording a revaluation, accumulated depreciation are eliminated building into the gross
amount of the asset building, so that the carrying cost is the fair value of the revaluation of the building.
Pada saat pencatatan revaluasi, akumulasi penyusutan bangunan dieliminasi ke dalam jumlah bruto dari aset
bangunan, sehingga
harga perolehan
tercatat merupakan
nilai wajar
dari hasil
revaluasi atas
bangunan tersebut. Beban penyusutan aset tetap yang direvaluasi dicatat
berdasarkan metode
garis lurus
dengan tarif
penyusutan yang dihitung menurut sisa umur ekonomis aset tersebut.
Revaluasi aset tetap dilakukan berdasarkan Peraturan Menteri Keuangan No.PMK 79PMK.032008 tanggal 23
Mei 2008. Selisih antara nilai revaluasi dan nilai buku nilai tercatat aset tetap sesuai PSAK 1 dibukukan
dalam perkiraan Pendapatan Komperhensif lainnya.
Beban pajak kini untuk bidang usaha non konstruksi ditentukan berdasarkan penghasilan kena pajak dalam
periode yang bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku. Aset dan Liabilitas pajak
tangguhan untuk bidang usaha non konstruksi diakui atas konsekuensi pajak pada tahun mendatang yang
timbul dari perbedaan jumlah tercatat aset dan Liabilitas menurut laporan keuangan dengan dasar pengenaan
pajak aset dan Liabilitas pada tanggal pelaporan. Liabilitas
pajak tangguhan
diakui untuk
semua perbedaan
temporer kena
pajak dan
aset pajak
tangguhan diakui untuk perbedaan temporer yang boleh dikurangkan dan akumulasi rugi fiskal, sepanjang besar
kemungkinan dapat dimanfaatkan untuk mengurangi penghasilan kena pajak pada masa mendatang.
Current tax expense for non construction business unit is determined based on taxable income for the period is
calculated based on prevailing tax rates. Deferred tax assets and liabilities to non construction business units
are recognized for tax consequences in the coming year are
attributable to
differences between
carrying amounts of assets and liabilities for financial reporting
with tax bases of assets and liabilities on the reporting date. Deferred tax liabilities are recognized for all
taxable temporary differences and deferred tax assets are recognized for temporary differences
can be deducted and accumulated tax losses, to the extent it is
probable that can be utilized to reduce taxable income in the future.
Pajak Penghasilan Income Tax
46
PT WIJAYA KARYA PERSERO, Tbk. PT WIJAYA KARYA PERSERO, Tbk.
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk tahun-tahun yang berakhir tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 For the years ended December 31, 2012 dan 2011
Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated
ad. ad.
ae. ae.
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENT
Akun ini terdiri dari : This account consists of :
Kas Cash
Bank Bank
Deposito Time Deposits
Jumlah Total
Rincian kas dan setara kas sebagai berikut: Details of cash and cash equivalent consists of:
Kas Cash
Bank terinci sebagai berikut : Bank consits of :
Pihak Berelasi Related Parties
Rupiah Rupiah
PT Bank Mandiri Persero,Tbk. PT Bank Mandiri Persero,Tbk.
PT Bank BRI Persero, Tbk. PT Bank BRI Persero, Tbk.
PT Bank BNI Persero, Tbk. PT Bank BNI Persero, Tbk.
PT Bank BTN Persero, Tbk. PT Bank BTN Persero, Tbk.
PT Bank Syariah Mandiri PT Bank Syariah Mandiri
PT Bank Riau PT Bank Riau
PT Bank Syariah BRI PT Bank Syariah BRI
PT Bank Jabar Banten, Tbk. PT Bank Jabar Banten, Tbk.
Jumlah dipindahkan Carried forward
Laba bersih per saham masing-masing dihitung dengan membagi
laba bersih
dengan jumlah
rata-rata tertimbang saham yang beredar pada tahun yang
bersangkutan. Net Earning per share of each calculated by dividing net
income by the weighted average number of shares outstanding during the year.
Differences carrying
value of
assets or liabilities
associated with the final income tax bases are not recognized as deferred tax assets or liabilities. Current
tax expense in connection with the income subject to final income tax is recognized proportionately with the
amount of revenue recognized during the period and basis for calculations in the preparation of annual tax
board. The difference between the final tax income paid and the amount charged as income tax expense in the
calculation of final tax income is recognized as prepaid tax or tax payable.
Perbedaan nilai tercatat aset atau Liabilitas yang berhubungan dengan pajak penghasilan final dengan
dasar pengenaan pajaknya, tidak diakui sebagai aset atau Liabilitas pajak tangguhan. Beban pajak kini
sehubungan dengan penghasilan yang menjadi subjek pajak penghasilan final diakui proporsional
dengan jumlah pendapatan menurut akuntansi yang diakui pada
periode berjalan dan dijadikan dasar perhitungan dalam penyusunan
Surat Pemberitahuan Tahunan
SPT Badan oleh Perseroan. Selisih antara penghasilan pajak
final yang telah dibayar dengan jumlah yang dibebankan sebagai beban pajak penghasilan pajak final pada
perhitungan laba rugi konsolidasi diakui sebagai pajak dibayar di muka atau hutang pajak.
625.400 176.630
558.788.787 241.130.001
7.505.472 851.188
6.189.508 24.322
1.320.256 888.124
28.593.799 15.772.541
24.092.189 16.795.053
14.181.903 10.106.063
1.499.142.819 1.244.316.237
19.159.310 16.517.674
476.280.260 196.516.080
19.159.310 16.517.674
821.943.509 486.400.718
658.040.000 741.397.845
Informasi pelaporan segmen operasi disajikan untuk menunjukkan hasil usaha Perseroan yang berasal dari
tiap segmen berdasarkan bidang usaha. Information on operating segments is presented to
show the
results of
operations of
the company
originating from each segment based business field.
3. 3.
2012 2011
Laba Bersih Per Saham Net Earning Per Share
Segmen Usaha Business Segment
Untuk bidang usaha realty mengacu pada Peraturan Pemerintah RI. 71 Tahun 2008 dengan tarif 5 untuk
rumah menengah ke atas dan 1 untuk rumah
sederhana. Sedangkan
jasa pengelolaan
dan persewaan property mengacu pada UU PPh pasal 4
ayat 2 dengan tarif 10 final. For the field of realty business refers to Government
Regulation of Republik Indonesia No.71 Year 2008 the rate of 5 for middle-and upper houses and 1 for a
modest house. While management services and rental of property refers to the Income Tax Act article 4 point 2
with a rate of 10 final.
47