Manfaat beban paj ak penghasilan
issued in Indonesian language Ekshibit E 85
Exhibit E 85 PT BAKRIE SUMATERA PLANTATIONS Tbk
PT BAKRIE SUMAT ERA PLANT AT IONS T bk DAN ENTITAS ANAK
AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
NOT ES T O T HE INT ERIM CONSOLIDAT ED FINANCIAL ST AT EMENT S ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL
SIX MONT HS ENDED 30 JUNI 2013 TIDAK DIAUDIT DAN 30 JUNI 2012 DIAUDIT
30 JUNE 2013 UNAUDIT ED AND 30 JUNE 2012 AUDIT ED DAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
AND T HE YEAR ENDED 31 DESEMBER 2012 DIAUDIT
31 DECEMBER 2012 AUDIT ED Dengan Angka Perbandingan 1 Januari 2012 atau
Wit h Comparat ive Figures 1 January 2012 or 31 Desember 2011 Diaudit
31 December 2011 Audit ed Disaj ikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
Expressed in t housands of Rupiah, unless ot herwise st at ed 32. PERPAJAKAN Lanj ut an
32. T AXAT ION Cont i nued
d. Manfaat beban paj ak penghasilan Lanj ut an d.
Income t ax benef it s expenses Cont i nued 2013
2012 Enam bulan
Enam bulan Six mont hs
Six mont hs
Beda tetap:
Permanent dif f erences:
Beban yang t idak dapat dikurangkan 4. 127. 455
2. 154. 309 Non-deduct i bl e expenses
Pendapat an bunga bagian Perusahaan The Company’ s por t i on on i nt er est i ncome
yang t elah dikenakan PPh Pasal 23 - Final 133. 426
221. 312 subj ect ed t o Income Tax Ar t i cl e 23-Fi nal
Bagian perusahaan at as laba rugi The Company’ s shar e i n net i ncome l oss
Ent it as Anak 90. 963. 646
86. 742. 248 of Subsi di ar i es
Tot al beda t et ap 94. 957. 675
84. 809. 251 Tot al per manent di f f er ences
Taksiran penghasilan kena paj ak
Est imat ed t axable income t ax loss
rugi fiskal Perusahaan
162. 368. 187 73. 598. 213
of t he Company
Beban paj ak kini
Current t ax expenses
Perusahaan -
- The Company
Ent it as Anak 21. 564. 330
83. 638. 132 Subsi di ar i es
T o t a l
21. 564. 330 83. 638. 132
T o t a l Paj ak tangguhan
Def erred t ax
Perhit ungan manf aat beban paj ak t angguhan Perusahaan dan Ent it as Anak unt uk enam bulan yang berakhir pada t anggal
30 Juni 2013 dan t ahun yang berakhir pada t anggal 31 Desember 2012 dan 31 Desember 2011 adalah sebagai
berikut : Cal cul at i on of def er r ed t ax benef i t s expenses of t he
Company and Subsi di ar i es f or t he si x mont hs ended 30 June 2013 and t he year ended 31 December 2012 and
31 December 2011 wer e as f ol l ows:
1 Januari Manfaat
Akuisisi Entitas 30 Juni
2013 beban
Anak 2013
1 January Benef it s
Acquisit ion of 30 June
2013 expenses
Subsidiaries 2013
Rugi f iskal 33. 837. 165
32. 473. 638 -
66. 310. 803 Tax l oss
Penyisihan at as invest asi ent it as asosiasi yang
Al l owance f or unr ecover abl e t idak dapat dipul ihkan
102. 271 -
- 102. 271
i nvest ment i n associ at es Liabilit as imbalan kerj a
karyawan 2. 602. 828
253. 462 -
2. 856. 290 Empl oyee benef i t s obl i gat i on
Penyisihan kerugian Al l owance f or i mpai r ment
penurunan nilai 7. 351. 935
- -
7. 351. 935 l osses
Bonus yang masih harus dibayar 2. 115. 572
- -
2. 115. 572 Accr ued bonus
Penyisihan at as persediaan Al l owance f or i nvent or y
usang 40. 620
- -
40. 620 obsol escence
Depresiasi dan amort isasi Depr eci at i on and amor t i zat i on
aset non-keuangan 18. 338. 538
345. 146 -
17. 993. 392 of non-f i nanci al asset s
Aset paj ak t angguhan The Company’ s def er r ed t ax
Perusahaan – Net o 27. 711. 853
33. 072. 246 -
60. 784. 099 asset s– Net
Liabilit as paj ak t angguhan Subsi di ar i es’ def er r ed t ax
Ent it as Anak 29. 578. 216
27. 480. 444 -
2. 097. 772 Ii abi l i t i es
Total liabilitas paj ak tangguhan
29. 578. 216 60. 552. 690
- 2. 097. 772
T ot al def erred t ax liabilit ies
Liabilit as paj ak t angguhan Subsi di ar i es’ def er r ed t ax
Ent it as Anak 62. 995. 639
12. 851. 375 -
50. 144. 264 l i abi l i t i es
Aset paj ak t angguhan dari Def er r ed t ax asset s of
Ent it as Anak yang diakuisisi 312. 929. 383
- 45. 393. 642
358. 323. 025 Subsi di ar i es acquir ed
Total aset paj ak tangguhan
277. 645. 597 12. 851. 375
45. 393. 642 368. 962. 860
T ot al def erred t ax asset s
N e t o
248. 067. 381 73. 404. 065
45. 393. 642 366. 865. 088
N e t
issued in Indonesian language Ekshibit E 86
Exhibit E 86 PT BAKRIE SUMATERA PLANTATIONS Tbk
PT BAKRIE SUMAT ERA PLANT AT IONS T bk DAN ENTITAS ANAK
AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
NOT ES T O T HE INT ERIM CONSOLIDAT ED FINANCIAL ST AT EMENT S ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL
SIX MONT HS ENDED 30 JUNI 2013 TIDAK DIAUDIT DAN 30 JUNI 2012 DIAUDIT
30 JUNE 2013 UNAUDIT ED AND 30 JUNE 2012 AUDIT ED DAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
AND T HE YEAR ENDED 31 DESEMBER 2012 DIAUDIT
31 DECEMBER 2012 AUDIT ED Dengan Angka Perbandingan 1 Januari 2012 atau
Wit h Comparat ive Figures 1 January 2012 or 31 Desember 2011 Diaudit
31 December 2011 Audit ed Disaj ikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
Expressed in t housands of Rupiah, unless ot herwise st at ed 32. PERPAJAKAN Lanj ut an
32. T AXAT ION Cont i nued
d. Manfaat beban paj ak penghasilan Lanj ut an d.