BAB 3 AKUNTABILITAS KINERJA
3.1. AKUNTABILITAS KINERJA DITJEN MINERBA
3.1.1. Meningkatnya Jumlah Penerimaan Negara Bukan Pajak PNBP Sub Sektor Minerba
Realisasi Capaian
Sasaran strategis
“Meningkatnya Jumlah Penerimaan Negara Bukan Pajak PNBP Sub Sektor Minerba”,
capaian realisasinya didukung oleh 1 satu indikator kinerja yaitu Jumlah PNBP sub sektor Mineral dan Batubara. Indikator kinerja sasaran beserta target, realisasi dan
capaiannya diuraikan dalam Tabel 3.1.
Sampai dengan akhir Tahun 2016, realisasi Penerimaan Negara Bukan Pajak PNBP sebesar Rp 27,21 Triliun atau 90,39 dari target yang ditetapkan oleh DPR dan dituangkan dalam Nota
Keuangan APBN-P Tahun 2016 Kementerian Keuangan.
Tabel 3.1.
Pengukuran Kinerja Jumlah PNBP Tahun 2016
Sasaran Strategis Indikator Kinerja
Satuan Target
Realisasi
Meningkatnya Jumlah Penerimaan Negara Bukan Pajak PNBP Sub
Sektor Minerba Jumlah Penerimaan Negara
Bukan Pajak PNBP Sub Sektor Minerba
Rp Triliun 30,1
27,21 90,39
Adapun rincian realisasi PNBP sub sektor Minerba sebagai berikut:
Tabel 3.2.
Rencana dan Realisasi PNBP Tahun 2016
URAIAN RENCANA 2016
REALISASI 2016 a SDA Mineral Batubara
16.539,9 15.528,8
Pendapatan Iuran Tetap 1.477,3
408,2 Pendapatan Royalti
15.062,6 15.120,6
b PNBP Lainnya
Penjualan Hasil Tambang 13.566,2
11.683,8 TOTAL PENERIMAAN MINERBA
30.106,1 27.212,6
Evaluasi Capaian
Pencapaian realisasi PNBP tahun 2016 jika dibandingkan dengan target yang terdapat dalam dokumen Perjanjian Kinerja Ditjen Minerba Tahun 2016 dibawah target dengan besaran capaian
sebesar 90,39. Ketidaktercapaian target tersebut diatas disebabkan beberapa hal antara lain:
•
Adanya penurunan harga komoditas mineral dan batubara periode triwulan ke III 2016 yang ditunjukkan dalam graik 3.1 trend HBA Agustus 2015-Juli 2016.
•
Musim hujan yang berkepanjangan sehingga perusahaan tidak berproduksi.
34 LAPORAN KINERJA 2016
BAB 3 AKUNTABILITAS KINERJA
HBA USDTON
80,00
59,14 58,21
57,39 54,43
53,51 53,20
50,92 51,62
52,32 51,20
51,81 53,00
40,00
Agu-15 Sep-15
Okt-15 Nov-15
Des-15 Jan-16
Feb-16 Mar-16
Apr-16 Mei-16
Jun-16 Ju-16
Gambar 3.1.
Trend HBA Agustus 2015-Juli 2016
Target RPJMN dan Nota Keuangan
Target PNBP Ditjen Minerba Tahun 2016 sesuai RPJMN lebih tinggi dengan target yang PNBP berdasarkan Nota Kesepakatan. Dalam RPJMN target PNBP sebesar Rp 48,2 Triliun. Namun dalam
pembahasan dengan Banggar DPR yang dituangkan dalam Nota Keuangan target PNBP adalah sebesar Rp 30,1 Triliun. Hasil penyesuaian dengan RPJMN terhadap Nota Keuangan tersebut
disebabkan penyusunan target PNBP SDA Minerba TA 2015 menggunakan asumsi revisi PP tariff KESDM sesuai surat MESDM kepada Menteri Keuangan Nomor 177380MEM.S2015 tanggal 9
Maret 2015 tentang Revisi PP No 9 Tahun 2012 tentang Jenis dan Tarif atas Jenis PNBP yang Berlaku pada KESDM yaitu 7, 9 dan 13,5 untuk masing-masing batubara kalori rendah, kalori
sedang, dan kalori tinggi. Padahal ketentuan saat ini, revisi PP nomor 9 tahun 2012 belum disetujui, sehingga tarif PNBP yang berlaku masih PP No. 9 tahun 2012 yaitu 3, 5 dan 7.
Tabel 3.3.
Nota Keuangan Kemenkeu pada APBN-P Tahun 2016
URAIAN 2012
2013 2014
2015 2016
LKPP LKPP
LKPP LKPP
APBN APBNP
I. Pendapatan Dalam Negeri 1.332.322,8
1.432.058,6 1.545.456,3
1.496.047,3 1.820.514,2
1.784.249,9 1. Penerimaan Perpajakan
980.518,0 1.077.306,7
1.146.865,8 1.240.418,9
1.546.664,6 1.539.166,2
a. Pendapatan Pajak dalam Negeri 930.861,7
1.029.850,1 1.103.217,6
1.205.478,9 1.506.577,5
1.503.294,7 1 Pendapatan Pajak Penghasilan
465.069,5 506.442,8
546.180,9 602.308,1
757.230,1 855.842,7
a Pendapatan PPh Migas 83.460,7
88.747,5 87.445,7
49.671,6 41.441,5
36.345,9 b Pendapatan PPh Nonmigas
381.608,8 417.695,3
458.735,2 552.636,6
715.788,6 819.496,8
2 Pendapatan Pajak Pertambahan Nilai 337.584,6
384.713,5 409.181,6
423.710,8 571.732,7
474.235,3 3 Pendapatan Pajak Bumi dan Bangunan
28.968,9 25.304,6
23.476,2 29.250,0
19.408,0 17.710,6
4 Pendapatan Cukai 95.027,9
108.452,1 118.085,5
144.641,3 146.439,9
148.091,2 5 Pendapatan Pajak Lainnya
4.210,9 4.937,1
6.293,4 5.568,3
11.766,8 7.414,9
35 DIREKTORAT JENDERAL MINERAL DAN BATUBARA 2016
Kategori