Tabel IV.43 Hasil Perhitungan Beban Operasional dibandingkan dengan Pendapatan Operasional BOPO PT. Bank Niaga
dalam Jutaan Rupiah
Tahun Triwulan Beban
Operasional Pendapatan
Operasional BOPO
Peringkat Komponen
I 578.902 815.570
70,98 1
II 1.280.391 1.712.201
74,78 1
III 2.095.655 2.755.403
76,06 1
2005
IV 3.133.431 4.047.536
77,42 1
I 1.123.891 1.404.331
80,03 1
II 2.181.874 2.781.106
78,45 1
III 3.301.068 4.251.897
77,64 1
2006
IV 4.533.413 5.961.297
76,05 1
I 1.067.243 1.436.617
74,29 1
II 2.066.202 2.868.187
72,04 1
III 3.060.584 4.217.535
72,57 1
2007
IV 4.134.972 5.695.608
72,60 1
Sumber: Data yang diolah
e. Likuiditas Liquidity
1 Aktiva Likuid 1 Bulan Dibandingkan dengan Pasiva Likuid 1
Bulan =
Bulan 1
Likuid Pasiva
Bulan 1
Likuid Aktiva
Contoh perhitungan dalam Jutaan Rupiah: PT. Bank Lippo triwulan I tahun 2005
Aktiva Likuid 1 Bulan = Kas + Giro Bank Indonesia + Sertifikat Bank Indonesia SBI +
Giro pada Bank Lain = 495.992 + 2.425.461 + 3.341.054 + 137.778
= 6.400.285 PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI
Pasiva Likuid 1 Bulan = Giro + Kewajiban Segera Lainnya + Tabungan + Simpanan
Berjangka + Sertifikat Deposito + Simpanan dari Bank Lain = 8.300.877 + 232.332 + 10.499.692 + 5.660.219 + 0 + 27.198
= 24.720.318 Rasio aktiva likuid kurang dari 1 bulan dibandingkan dengan
pasiva likuid kurang dari 1 bulan pada PT. Bank Lippo triwulan I tahun 2005 =
318 .
720 .
24 285
. 400
. 6
= 0,2589 ≈ 25,89
Tabel IV.44 Kriteria Penetapan Peringkat Aktiva Likuid 1 Bulan Dibandingkan dengan Pasiva Likuid 1
Bulan
Peringkat 1 2 3 4 5
Sangat likuid. Likuid.
Cukup likuid atau rasio
berkisar antara 15 sampai
dengan 20. Kurang likuid.
Tidak likuid.
Sumber: Surat Edaran Bank Indonesia No.623DPNP tanggal 31 Mei 2004
Hasil perhitungan aktiva likuid kurang dari 1 bulan dibandingkan dengan pasiva likuid kurang dari 1 bulan pada PT.
Bank Lippo triwulan I tahun 2005 sebesar 25,89, artinya setiap Rp 1,- pasiva likuid kurang dari 1 bulan dijamin dengan aktiva
likuid kurang dari 1 bulan sebesar Rp 0,2589. Berdasarkan kriteria penetapan peringkat aktiva likuid 1 bulan dibandingkan dengan
pasiva likuid 1 bulan, maka PT. Bank Lippo triwulan I tahun 2005 memperoleh peringkat 1, karena rasionya sangat likuid. Hal
ini menunjukkan bahwa kondisi likuiditas PT. Bank Lippo sangat baik. Hasil perhitungan komponen rasio aktiva likuid 1 bulan
dibandingkan dengan pasiva likuid 1 bulan pada PT. Bank Lippo dan PT. Bank Niaga tahun 2005-2007 disajikan dalam tabel IV.45
dan tabel IV.46.
Tabel IV.45 Hasil Perhitungan Aktiva Likuid 1 Bulan Dibandingkan dengan Pasiva Likuid 1 Bulan PT. Bank Lippo
dalam Jutaan Rupiah
Tahun Triwulan
Aktiva Likuid 1 Bulan
Pasiva Likuid 1 Bulan
Hasil Peringkat
Komponen
I 6.400.285 24.720.318
25,89 1
II 7.546.552 23.750.956
31,77 1
III 4.112.894 24.507.787
16,78 3
2005
IV 4.205.321 25.843.682
16,27 3
I 4.304.864 23.658.753
18,20 3
II 5.109.130 24.912.422
20,51 2
III 5.924.576 26.175.747
22,63 2
2006
IV 9.428.185 27.289.113
34,55 1
I 10.321.918 26.941.945
38,31 1
II 13.759.031 30.531.715
45,06 1
III 9.158.421 31.020.541
29,52 1
2007
IV 9.448.883 31.467.618
30,03 1
Sumber: Data yang diolah
Tabel IV.46 Hasil Perhitungan Aktiva Likuid 1 Bulan Dibandingkan dengan Pasiva Likuid 1 Bulan PT. Bank Niaga
dalam Jutaan Rupiah
Tahun Triwulan
Aktiva Likuid 1 Bulan
Pasiva Likuid 1 Bulan
Hasil Peringkat
Komponen
I 2.527.889 26.352.631
9,59 5
II 3.017.862 29.708.444
10,16 4
III 3.508.128 32.547.828
10,78 4
2005
IV 3.807.661 34.953.047
10,89 4
I 4.298.541 34.685.908
12,39 4
II 3.719.413 34.426.772
10,80 4
III 4.047.059 35.817.367
11,30 4
2006
IV 6.828.393 39.339.768
17,36 3
I 6.597.555 37.465.640
17,61 3
II 4.698.922 36.718.396
12,80 4
III 5.645.590 40.198.150
14,04 4
2007
IV 5.688.124 47.052.507
12,09 4
Sumber: Data yang diolah
2 Loan to Deposits Ratio LDR
= Ketiga
Pihak Dana
Kredit
Contoh perhitungan dalam Jutaan Rupiah: PT. Bank Lippo triwulan I tahun 2005
Dana Pihak Ketiga = Giro + Tabungan + Simpanan Berjangka + Sertifikat Deposito
= 8.300.877 + 10.499.692 + 5.660.219 + 0 = 24.460.788
LDR Loan to Deposits Ratio pada PT. Bank Lippo triwulan I tahun 2005 =
788 .
460 .
24 048
. 044
. 6
= 0,2471 ≈ 24,71
Tabel IV.47 Kriteria Penetapan Peringkat LDR
Peringkat 1 2 3 4 5
50 Rasio 75
75 Rasio 85
85 Rasio 100 atau
Rasio 50 100 Rasio
120 Rasio 120
Sumber: Surat Edaran Bank Indonesia No.623DPNP tanggal 31 Mei 2004
Hasil perhitungan LDR Loan to Deposits Ratio pada PT. Bank Lippo triwulan I tahun 2005 sebesar 24,71 artinya dari
setiap Rp 1,- dana pihak ketiga sebesar Rp 0,2471 dialokasikan bank sebagai kredit yang diberikan nasabah. Berdasarkan kriteria
penetapan peringkat LDR, maka PT. Bank Lippo triwulan I tahun 2005 memperoleh peringkat 3, karena rasio 50. Hal ini
menunjukkan bahwa kondisi likuiditas PT. Bank Lippo cukup baik. Hasil perhitungan komponen LDR Loan to Deposits Ratio pada
PT. Bank Lippo dan PT. Bank Niaga tahun 2005-2007 disajikan dalam tabel IV.48 dan tabel IV.49.
Tabel IV.48 Hasil Perhitungan LDR Loan to Deposits Ratio PT. Bank Lippo
dalam Jutaan Rupiah
Tahun Triwulan Kredit
Dana Pihak
Ketiga LDR
Peringkat Komponen
I 6.044.048 24.460.788
24,71 3
II 6.762.817 23.484.991
28,80 3
III 7.351.970 24.205.129
30,37 3
2005
IV 8.124.866 25.105.334
32,36 3
I 8.417.224 23.241.456
36,22 3
II 9.752.075 24.601.310
39,64 3
III 10.892.337 25.474.222
42,76 3
2006
IV 11.977.349 26.693.173
44,87 3
I 12.870.600 26.327.622
48,89 3
II 14.963.093 29.539.831
50,65 1
III 16.803.484 29.932.588
56,14 1
2007
IV 18.142.198 30.365.875
59,75 1
Sumber: Data yang diolah
Tabel IV.49 Hasil Perhitungan LDR Loan to Deposits Ratio PT. Bank Niaga
dalam Jutaan Rupiah
Tahun Triwulan Kredit
Dana Pihak
Ketiga LDR
Peringkat Komponen
I 22.540.357 24.598.974
91,63 3
II 25.585.036 27.164.881
94,18 3
III 27.906.814 30.690.883
90,93 3
2005
IV 29.352.110 34.388.575
85,35 3
I 29.553.077 33.686.218
87,73 3
II 30.711.774 33.507.061
91,66 3
III 31.171.262 34.839.771
89,47 3
2006
IV 33.194.708 39.153.456
84,78 2
I 32.315.942 36.825.919
87,75 3
II 34.202.462 35.652.138
95,93 3
III 36.598.838 38.216.780
95,77 3
2007
IV 41.792.408 45.166.542
92,53 3
Sumber: Data yang diolah
3 Proyeksi Cash Flow 3 Bulan Mendatang
= Ketiga
Pihak Dana
Flow Cash
Net
Contoh perhitungan dalam Jutaan Rupiah: PT. Bank Lippo triwulan I tahun 2005
Net Cash Flow = Kas + Giro Bank Indonesia + Giro pada Bank Lain
= 495.992 + 2.425.461 + 137.778 = 3.059.231
Dana Pihak Ketiga = Giro + Tabungan + Simpanan Berjangka + Sertifikat Deposito
= 8.300.877 + 10.499.692 + 5.660.219 + 0 = 24.460.788
Proyeksi Cash Flow 3 Bulan Mendatang PT. Bank Lippo triwulan I tahun 2005 =
788 .
460 .
24 231
. 059
. 3
= 0,1251 ≈ 12,51
Tabel IV.50 Kriteria Penetapan Peringkat Proyeksi Cash
Flow 3 Bulan Mendatang
Peringkat 1 2 3 4 5
Cash flow sangat baik.
Cash flow baik. Cash flow
cukup baik atau rasio berkisar
antara 3 sampai dengan
5. Cash flow
buruk. Cash flow
sangat buruk atau negatif.
Sumber: Surat Edaran Bank Indonesia No.623DPNP tanggal 31 Mei 2004
Hasil perhitungan proyeksi cash flow 3 bulan mendatang PT. Bank Lippo triwulan I tahun 2005 sebesar 12,51. Rasio
tersebut menunjukkan perkembangan cash flow yang akan diperoleh PT. Bank Lippo dalam 3 bulan mendatang. Berdasarkan
kriteria penetapan peringkat proyeksi cash flow 3 bulan mendatang, maka PT. Bank Lippo triwulan I tahun 2005
memperoleh peringkat 1, karena cash flow yang dihasilkan sangat baik. Hal ini menunjukkan bahwa kondisi likuiditas PT. Bank
Lippo sangat baik. Hasil perhitungan komponen rasio proyeksi cash flow 3 bulan mendatang pada PT. Bank Lippo dan PT. Bank
Niaga tahun 2005-2007 disajikan dalam tabel IV.51 dan tabel IV.52.
Tabel IV.51 Hasil Perhitungan Proyeksi Cash Flow 3 Bulan Mendatang PT. Bank Lippo
dalam Jutaan Rupiah
Tahun Triwulan Net Cash Flow Dana Pihak
Ketiga Hasil
Peringkat Komponen
I 3.059.231 24.460.788
12,51 1
II 2.397.559 23.484.991
10,21 1
III 3.366.822 24.205.129
13,91 1
2005
IV 3.567.481 25.105.334
14,21 1
I 3.318.847 23.241.456
14,28 1
II 3.317.987 24.601.310
13,49 1
III 3.186.580 25.474.222
12,51 1
2006
IV 3.543.521 26.693.173
13,28 1
I 3.599.177 26.327.622
13,67 1
II 3.583.922 29.539.831
12,13 1
III 3.627.060 29.932.588
12,12 1
2007
IV 4.020.082 30.365.875
13,24 1
Sumber: Data yang diolah
Tabel IV.52 Hasil Perhitungan Proyeksi Cash Flow 3 Bulan Mendatang PT. Bank Niaga
dalam Jutaan Rupiah
Tahun Triwulan Net Cash Flow Dana Pihak
Ketiga Hasil
Peringkat Komponen
I 2.278.557 24.598.974
9,26 1
II 2.818.241 27.164.881
10,37 1
III 3.358.831 30.690.883
10,94 1
2005
IV 3.210.712 34.388.575
9,34 1
I 3.401.089 33.686.218
10,10 1
II 2.925.878 33.507.061
8,73 1
III 3.141.657 34.839.771
9,02 1
2006
IV 3.770.673 39.153.456
9,63 1
I 3.710.082 36.825.919
10,07 1
II 3.265.365 35.652.138
9,16 1
III 3.733.535 38.216.780
9,77 1
2007
IV 3.862.714 45.166.542
8,55 1
Sumber: Data yang diolah
2. Penentuan Peringkat Faktor dan Peringkat Komposit
