UTANG LAIN-LAIN OTHER PAYABLES BIAYA MASIH HARUS DIBAYAR ACCRUED EXPENSES UANG MUKA PELANGGAN ADVANCES FROM CUSTOMERS
KONSOLIDASIAN TIDAK DIAUDIT 31 Maret 2013 dan
31 Desember 2012 dan Tiga bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2013 dan 2012 Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat,
kecuali dinyatakan lain PT TOBA BARA SEJAHTRA TBK AND SUBSIDIARIES
FINANCIAL STATEMENTS UNAUDITED March 31, 2013 and
December 31, 2012 and Three months ended
March 31, 2013 and 2012 Expressed in United States Dollar,
unless otherwise stated
Catatan atas laporan keuangan interim konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan interim konsolidasian secara
keseluruhan.
The accompanying notes to the interim consolidated financial statements
form an integral part of these interim consolidated financial statements.
51
14. UTANG LAIN-LAIN 14. OTHER PAYABLES
31 Maret 2013 31 Desember 2012 March 31, 2013 December 31, 2012
Liabilitas jangka pendek Current liabilities
Pihak ketiga Third parties
Lain-lain 13.133
365.493 Others
Sub - total 13.133
365.493 Sub - total
Liabilitas jangka panjang Non-current liabilities
Pihak berelasi Catatan 32c 2.872.677
2.880.575 Related parties Note 32c
Total 2.885.810
3.246.068 Total
15. BIAYA MASIH HARUS DIBAYAR 15. ACCRUED EXPENSES
31 Maret 2013 31 Desember 2012 March 31, 2013 December 31, 2012
Royalti Catatan 38b 4.666.160
3.891.078 Royalty Note 38b
Jasa profesional 974.827
1.427.584 Professional fees
Akrual pengalihan kuota DMO Catatan 38c 777.918
777.918 Accruals for DMO transfer Note 38c
Denda 326.684
515.331 Penalty
Lain-lain di bawah AS400.000 1.257.687
1.422.557 Othersbelow US400,000
Total biaya masih harus dibayar 8.003.276
8.034.468 Total accrued expenses
16. PERPAJAKAN 16. TAXATION
a. Pajak dibayar dimuka a. Prepaid tax
31 Maret 2013 31 Desember 2012 March 31, 2013 December 31, 2012
Entitas Anak: Subsidiaries:
Pajak penghasilan badan 15.376.843
14.595.938 Corporate income tax
Pajak Pertambahan Nilai 12.422
12.422 Value Added Tax
15.389.265 14.608.360
b. Utang pajak b. Taxes payable
31 Maret 2013 31 Desember 2012 March 31, 2013 December 31, 2012
Perusahaan: The Company:
Pasal 42 2.025
2.037 Article 42
Pasal 21 392.468
80.961 Article 21
Pasal 23 892
1.002 Article 23
Pasal 26 1.192
- Article 26
Sub - total 396.577
84.000 Sub - total
Entitas anak : The Subsidiaries:
Pasal 42 2.691
5.779 Article 42
Pasal 15 21.848
26.010 Article 15
Pasal 21 1.134.250
343.289 Article 21
Pasal 23 197.064
340.332 Article 23
Pasal 25 722.039
- Article 25
Pasal 26 -
- Article 26
Pasal 29 790.238
- Article 29
Sub - total 2.868.130
715.410 Sub - total
Pajak Pertambahan Nilai 1.191
Value Added Tax Pajak Bumi dan Bangunan
2.564.800 2.584.816
Taxation of Lands and Buildings
Total utang pajak 5.830.698
3.384.226 Total taxes payable
KONSOLIDASIAN TIDAK DIAUDIT 31 Maret 2013 dan
31 Desember 2012 dan Tiga bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2013 dan 2012 Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat,
kecuali dinyatakan lain PT TOBA BARA SEJAHTRA TBK AND SUBSIDIARIES
FINANCIAL STATEMENTS UNAUDITED March 31, 2013 and
December 31, 2012 and Three months ended
March 31, 2013 and 2012 Expressed in United States Dollar,
unless otherwise stated
Catatan atas laporan keuangan interim konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan interim konsolidasian secara
keseluruhan.
The accompanying notes to the interim consolidated financial statements
form an integral part of these interim consolidated financial statements.
52
16. PERPAJAKAN lanjutan 16. TAXATION continued
c. Beban pajak c. Tax expense
Rekonsiliasi antara laba sebelum beban manfaat pajak penghasilan yang ditunjukkan
dalam laporan
laba rugi
komprehensif konsolidasian interim dengan taksiran rugi
fiskal Perusahaan, dan beban pajak kini Perusahaan untuk periode tiga bulan yang
berakhir pada tanggal-tanggal 31 Maret 2013 dan
2012 dan
estimasi utang
pajak penghasilan badan pada tanggal-tanggal
tersebut adalah sebagai berikut: The reconciliation between profit before tax
expense benefit as shown in the interim consolidated statements of comprehensive
income and the Company’s estimated taxable loss, and the Company’s current income tax
expense for the three months ended March 31,2013 and 2012 and the estimated corporate
income tax payable as of those dates are as follows:
2013 2012
Tiga bulan Tiga bulan
Three months Three months
Laba konsolidasian sebelum beban manfaat
Consolidated profit before pajak penghasilan
8.375.756 14.941.712
tax expense benefit Laba sebelum beban pajak
Profit before tax expense - Entitas anak
8.970.484 15.707.889
- Subsidiaries Rugi sebelum beban pajak
594.728 766.177
Loss before tax expense - Perusahaan
- the Company Beda tetap:
Permanent differences: Biaya yang tidak dapat dikurangkan
menurut pajak 12.120
7.326 Non deductible expense
Penghasilan yang dikenakan pajak final
282.631 9.851
Income subject to final tax
Taksiran rugi fiskal - Perusahaan 865.239
768.702 Estimated tax loss - Company
Rekonsiliasi antara beban pajak neto yang tercermin di
dalam laporan
laba rugi
komprehensif konsolidasian interim dengan hasil perkalian laba sebelum beban manfaat
pajak Perusahaan dengan tarif pajak yang berlaku adalah sebagai berikut:
The reconciliation between tax expense, net as shown in the consolidated statements of interim
comprehensive income and the theoretical tax amount on the Company’s profit before tax
expense benefit are as follows:
2013 2012
Tiga bulan Tiga bulan
Three months Three months
Laba sebelum beban Profit before tax
pajak Perusahaan 594.728
766.177 expense of the Company
Beban pajak dengan tarif Tax expense computed
pajak yang berlaku 148.682
191.544 using the prevailing tax rate
Biaya yang tidak dapat dikurangkan menurut pajak
3.030 1.832
Non deductible expense Penghasilan yang dikenakan
pajak final 70.658
2.463 Income subject to final tax
Manfaat pajak tangguhan yang tidak diakui
216.310 192.175
Unrecognised deferred tax assets Manfaat pajak penghasilan
Perusahaan -
- Tax benefit of the Company
Bebanmanfaat pajak entitas anak Tax expensebenefit of the subsidiaries
Kini 2.680.377
3.541.620 Current
Tangguhan 276.491
741.714 Deferred
Beban pajak - neto 2.403.886
4.283.334 Tax expense - net
KONSOLIDASIAN TIDAK DIAUDIT 31 Maret 2013 dan
31 Desember 2012 dan Tiga bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2013 dan 2012 Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat,
kecuali dinyatakan lain PT TOBA BARA SEJAHTRA TBK AND SUBSIDIARIES
FINANCIAL STATEMENTS UNAUDITED March 31, 2013 and
December 31, 2012 and Three months ended
March 31, 2013 and 2012 Expressed in United States Dollar,
unless otherwise stated
Catatan atas laporan keuangan interim konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan interim konsolidasian secara
keseluruhan.
The accompanying notes to the interim consolidated financial statements
form an integral part of these interim consolidated financial statements.
53
16. PERPAJAKAN lanjutan 16. TAXATION continued
d. Asetliabilitas pajak tangguhan d. Deferred tax assetsliabilities
31 Maret 2013 31 Desember 2012
March 31, 2013 December 31, 2012
Perusahaan: The Company:
Aset pajak tangguhan: Deferred tax assets:
Akumulasi rugi fiskal 2.319.386
2.103.076 Fiscal loss carry forward
Liabilitas imbalan Long-term
kerja jangka panjang -
25.434 employee benefits
Liabilitas imbalan kerja jangka pendek -
223.959 Short-term employee benefits
Aset sewa guna -
3.132 Finance lease assets
Penyisihan atas aset Valuation allowance for
pajak tangguhan 2.319.386
2.355.601 deferred tax assets
Aset pajak tangguhan - Deferred tax assets -
Perusahaan - neto -
- the Company - net
Entitas anak: The Subsidiaries:
Aset pajak tangguhan: Deferred tax assets:
ABN 1.593.147
1.593.147 ABN
TMU 1.643.659
1.619.367 TMU
TBE 54.508
54.508 TBE
Total 3.291.314
3.267.022 Total
Liabilitas pajak tangguhan: Deferred tax liabilities:
IM 526.952
779.149 IM
Total 526.952
779.149 Total
Aset pajak tangguhan Deferred
- neto 3.291.314
3.267.022 tax assets - net
Liabilitas pajak Deferred
tangguhan - neto 526.952
779.149 tax liabilities - net
Rincian manfaat beban pajak tangguhan adalah sebagai berikut:
The details of deferred tax benefit expense are as follows:
2013 2012
Tiga bulan Tiga bulan
Three months Three months
Perusahaan The Company
Pengaruh pajak atas beda temporer Tax effect of temporary
pada tarif pajak yang berlaku: differences at prevailing tax rate:
Akumulasi rugi fiskal 216.310
336.513 Tax loss carry forward
Liabilitas imbalan Provision for
pascakerja -
2.599 post-employment benefits
Bonus dan tunjangan -
195.273 Bonus and allowance
Penyisihan atas aset Valuation allowance for
pajak tangguhan 216.310
143.839 deferred tax assets
Sub - total -
- Sub - total
Entitas anak 276.491
741.714 The Subsidiaries
Manfaatbeban pajak tangguhan 276.491
741.714 Deferred tax benefitexpense
KONSOLIDASIAN TIDAK DIAUDIT 31 Maret 2013 dan
31 Desember 2012 dan Tiga bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2013 dan 2012 Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat,
kecuali dinyatakan lain PT TOBA BARA SEJAHTRA TBK AND SUBSIDIARIES
FINANCIAL STATEMENTS UNAUDITED March 31, 2013 and
December 31, 2012 and Three months ended
March 31, 2013 and 2012 Expressed in United States Dollar,
unless otherwise stated
Catatan atas laporan keuangan interim konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan interim konsolidasian secara
keseluruhan.
The accompanying notes to the interim consolidated financial statements
form an integral part of these interim consolidated financial statements.
54
16. PERPAJAKAN lanjutan 16. TAXATION continued
e
. Administrasi e. Administration
Perusahaan dan
entitas anak
telah memperoleh
persetujuan dari
Direktorat Jenderal Pajak untuk menyelenggarakan
pembukuannya dalam mata uang Dolar Amerika Serikat sejak tahun pajak 2012.
The Company and its subsidiaries have obtained approval from the Directorate General
of Taxes to maintain their bookkeeping in U.S Dollar currency effective for fiscal year 2012.
Berdasarkan peraturan perpajakan Indonesia, Direktorat
Jenderal Pajak
DJP dapat
menetapkan dan mengubah kewajiban pajak yang berasal dari tahun pajak sebelum 2008
dalam batas waktu sepuluh tahun sejak tanggal terutangnya pajak, atau sampai
dengan akhir tahun 2013, mana lebih dulu. Berdasarkan peraturan pajak yang berlaku
mulai tahun 2008, DJP dapat menetapkan dan mengubah kewajiban pajak dalam batas waktu
lima tahun sejak tanggal terutangnya pajak.
Under the taxation laws of Indonesia, the
Directorate General of Taxes DGT may assess or amend taxes for years prior to 2008
within ten years from the date the tax became due, or until the end of year 2013, whichever is
earlier. Based on taxation laws which became applicable starting in year 2008, the DGT may
assess and amend taxes within five years from the date the tax becomes due.
f
. Pemeriksaan pajak