INSTRUMEN KEUANGAN lanjutan FINANCIAL INSTRUMENTS continued
KONSOLIDASIAN TIDAK DIAUDIT 31 Maret 2013 dan
31 Desember 2012 dan Tiga bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2013 dan 2012 Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat,
kecuali dinyatakan lain PT TOBA BARA SEJAHTRA TBK AND SUBSIDIARIES
FINANCIAL STATEMENTS UNAUDITED March 31, 2013 and
December 31, 2012 and Three months ended
March 31, 2013 and 2012 Expressed in United States Dollar,
unless otherwise stated
Catatan atas laporan keuangan interim konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan interim konsolidasian secara
keseluruhan.
The accompanying notes to the interim consolidated financial statements
form an integral part of these interim consolidated financial statements.
72
35. INSTRUMEN KEUANGAN lanjutan 35. FINANCIAL INSTRUMENTS continued
31 Maret 2013 31 Desember 2012
March 31, 2013 December 31, 2012
Nilai wajar Nilai tercatat
Nilai wajar Nilai tercatat
Fair value Carrying amount
Fair value Carrying amount
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Pinjaman dan utang Loans and borrowings
Liabilitas jangka pendek Current liabilities
Utang usaha 66.357.381
66.357.381 58.361.830
58.361.830 Trade payables
Utang lain - lain 13.133
13.133 365.493
365.493 Other payables
Utang dividen 3.634.355
3.634.355 3.651.964
3.651.964 Dividend payables
Biaya masih harus dibayar 8.003.276
8.003.276 8.034.468
8.034.468 Accrued expenses
Liabilitas imbalan kerja jangka pendek -
- 6.323.602
6.323.602 Short term employee benefits
Sewa pembiayaan 434.216
434.216 498.388
498.388 Finance lease
Pinjaman 11.468.238
11.468.238 48.291.684
48.291.684 Borrowings
Liabilitas jangka panjang Non - current liabilities
Pinjaman 31.303.207
31.303.207 -
- Borrowings
Utang lain - lain - pihak berelasi 2.872.677
2.872.677 2.880.575
2.880.575 Other payables - related parties
Sewa pembiayaan 147.038
147.038 244.902
244.902 Finance lease
Total 124.233.521
124.233.521 128.652.906
128.652.906 Total
Berikut ini adalah metode dan asumsi yang digunakan dalam mengestimasi nilai wajar dari setiap golongan
instrumen keuangan Grup: The following are the methods and assumptions to
estimate the fair value of each class of the Group’s financial instruments:
1. Kas dan setara kas, kas di bank dan deposito berjangka yang dibatasi penggunaannya, piutang
usaha dan piutang lain-lain. Untuk aset keuangan jangka pendek yang akan
jatuh tempo dalam waktu 12 bulan, nilai tercatat aset
keuangan tersebut
dianggap telah
mencerminkan nilai wajar dari aset keuangan tersebut.
1. Cash and cash equivalents, restricted cash in bank and time deposit, trade receivables and other
receivables. For financial assets that are due within 12 months,
the carrying values of the financial assets are perceived to approximate their fair values.
2. Nilai wajar dari setoran jaminan ditentukan dengan mendiskontokan
arus kas
masa datang
menggunakan suku bunga yang berlaku dari transaksi pasar yang dapat diamati untuk instrumen
dengan persyaratan, risiko kredit dan jatuh tempo yang sama. Setoran jaminan dalam bentuk
deposito berjangka menghasilkan bunga dengan tingkat bunga pasar, sehingga nilai tercatatnya
dianggap mencerminkan nilai wajar. 2. Fair value of security deposits are determined by
discounting the future cash flows using prevailing interest rates of observable market transactions for
an instrument with the same requirements, credit risk and maturity. Security deposit in form of time deposit
earns interest income at market rate, thus the carrying value approximate their fair values.
3. Nilai wajar dari piutang derivatif dan utang derivatif ditentukan dengan mendiskontokan arus kas masa
datang untuk komoditas batubara dan minyak dengan persyaratan dan tingkat kalori yang sama
dengan menggunakan harga dan suku bunga yang berlaku dari transaksi pasar yang dapat diamati.
3. Fair value of derivative receivables and derivative payables are determined by discounting the future
cash flows for coal and fuel commodities with the same requirements, callory using prevailing prices
and interest
rates of
observable market
transactions.
4. Utang usaha, utang lain-lain dan biaya masih harus dibayar.
Untuk liabilitas keuangan jangka pendek yang akan jatuh tempo dalam waktu 12 bulan, nilai tercatat
liabilitas keuangan
tersebut dianggap
telah mencerminkan nilai wajar dari liabilitas keuangan
tersebut.
4. Trade payables, other payables and accrued expenses.
For financial liabilities that are due within 12 months, the carrying value of the financial liabilities is
perceived to approximate their fair value.
5. Pinjaman Utang bank memiliki suku bunga variabel yang
disesuaikan dengan pergerakan suku bunga pasar sehingga jumlah terutang liabilitas keuangan
tersebut telah mendekati nilai wajar.
5. Borrowings Bank loan has floating interest rates which are
adjusted in the movements of market interest rates, thus the payable amounts of this financial liability
approximate its fair values.
KONSOLIDASIAN TIDAK DIAUDIT 31 Maret 2013 dan
31 Desember 2012 dan Tiga bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Maret 2013 dan 2012 Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat,
kecuali dinyatakan lain PT TOBA BARA SEJAHTRA TBK AND SUBSIDIARIES
FINANCIAL STATEMENTS UNAUDITED March 31, 2013 and
December 31, 2012 and Three months ended
March 31, 2013 and 2012 Expressed in United States Dollar,
unless otherwise stated
Catatan atas laporan keuangan interim konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan interim konsolidasian secara
keseluruhan.
The accompanying notes to the interim consolidated financial statements
form an integral part of these interim consolidated financial statements.
73