UTANG BANK JANGKA PENDEK lanjutan SHORT-TERM BANK LOANS continued

The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BISI INTERNATIONAL TBK DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN pada Tanggal 31 Desember 2013 dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain PT BISI INTERNATIONAL TBK AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2013 and for the Year Then Ended Expressed in Millions of Rupiah, Unless Otherwise Stated 53 14. PERPAJAKAN lanjutan 14. TAXATION continued 31 DesemberDecember 31, 2013 2012 Entitas Anak Subsidiaries Pajak penghasilan Income taxes Pasal 42 3 29 Article 42 Pasal 21 393 436 Article 21 Pasal 23 75 17 Article 23 Pasal 25 944 1.467 Article 25 Pasal 29 - 676 Article 29 Pajak Pertambahan Nilai 1.217 3.661 Value Added Tax Total - Entitas Anak 2.632 6.286 Total - Subsidiaries Total 13.141 13.351 Total c. Beban manfaat pajak penghasilan terdiri dari: c. The income tax expense benefit consists of: Tahun yang Berakhir pada tanggal 31 Desember Year ended December 31, 2013 2012 Perusahaan Company Pajak kini dari: Current tax of: Tahun berjalan 32.318 22.082 Current year Pemeriksaan pajak periode lalu - 2.703 Previous period tax audit Pajak tangguhan 10.226 2.955 Deferred tax Total - Perusahaan 22.092 21.830 Total - Company Entitas Anak Subsidiaries Pajak kini dari: Current tax of: Tahun berjalan 9.206 18.272 Current year Pemeriksaan pajak periode lalu - 1.359 Previous period tax audit Pajak tangguhan 2.104 1.415 Deferred tax Total - Entitas Anak 7.102 18.216 Total - Subsidiaries Neto 29.194 40.046 Net d. Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak penghasilan seperti yang disajikan dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian dan penghasilan kena pajak untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 adalah sebagai berikut: d. The reconciliations between income before income tax, as shown in the consolidated statements of comprehensive income, and taxable income for the years ended December 31, 2013 and 2012 are as follows: The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language. PT BISI INTERNATIONAL TBK DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN pada Tanggal 31 Desember 2013 dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain PT BISI INTERNATIONAL TBK AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2013 and for the Year Then Ended Expressed in Millions of Rupiah, Unless Otherwise Stated 54 14. PERPAJAKAN lanjutan 14. TAXATION continued Tahun yang Berakhir pada tanggal 31 Desember Year ended December 31, 2013 2012 Laba sebelum pajak penghasilan Income before income tax as shown menurut laporan laba rugi in the consolidated statements komprehensif konsolidasian 156.235 169.396 of comprehensive income Ditambah dikurangi: Add less: Laba entitas anak Income before income tax of sebelum pajak penghasilan 33.167 68.602 subsidiaries Eliminasi transaksi antarperusahaan 2.027 2.026 Elimination of intercompany transactions Laba rugi yang belum Unrealized profit loss terealisasi - neto 4.396 26 on inventories - net Laba sebelum pajak penghasilan - Perusahaan 116.645 102.846 Income before income tax - Company Beda temporer: Temporary differences: Beban akrual - neto 18.718 5.627 Accrued expenses - net Provisi jangka pendek - neto 9.987 3.059 Short-term provision - net Penyisihan kerugian penurunan Provision for impairment losses nilai piutang usaha - neto 8.066 3.472 on trade receivables - net Penyisihan penurunan nilai pasar Provision for decline in market value dan keusangan persediaan - neto 5.227 2.006 and obsolescence of inventories - net Penyisihan imbalan kerja Provision for jangka panjang - neto 4.566 5.638 long-term employee benefits - net Amortisasi biaya dibayar di muka 8 408 Amortization of prepaid expenses Gain on sale of property, plant Laba penjualan aset tetap 1 77 and equipment Depreciation of property, plant Penyusutan aset tetap 1.272 2.220 and equipment Beda permanen: Permanent differences: Beban bunga pinjaman bank 424 - Interest expenses on bank loan Donasi 31 37 Donation Denda pajak 27 437 Tax penalties Pendapatan bunga yang Interest income pajaknya bersifat final 836 4.706 subject to final tax Penghasilan kena pajak Perusahaan 161.590 110.409 Taxable income of the Company e. Perhitungan utang tagihan pajak penghasilan adalah sebagai berikut: e. The computation of income tax payable claims for tax refund is as follows: Tahun yang Berakhir pada tanggal 31 Desember Year ended December 31, 2013 2012 Pajak penghasilan - tahun berjalan Income tax - current year Perusahaan 32.318 22.082 Company Entitas Anak 9.206 18.272 Subsidiaries Total 41.524 40.354 Total