50
Tabel. 4.28 Perhitungan Rasio Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif pada
Bank Panin Syariah dalam ribuan rupiah
Komponen Tahun
2012 2013
2014 2015
PPAP Bank 7.584.000
14.969.000 16.540.000
18.673.000 PPAP Wajib Bank
7.584.000 14.969.000
15.390.000 17.322.000
Rasio PPAP 100,000
100,000 107,472
107,799 Nilai kredit PPAP
100,000 100,000
107,472 107,799
NK Faktor PPAP 5,000
5,000 5,374
5,390
Sumber: data sekunder yang telah diolah 2016
Tabel. 4.29 Perhitungan Rasio Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif pada
Bank Victoria Syariah dalam ribuan rupiah
Komponen Tahun
2012 2013
2014 2015
PPAP Bank 4.959.000
10.658.000 12.611.000
15.390.000 PPAP Wajib Bank
3.600.000 10.405.000
11.700.000 13.431.000
Rasio PPAP 137,750
102,432 107,786
114,586 Nilai kredit PPAP
137,750 102,432
107,786 114,586
NK Faktor PPAP 6,888
5,122 5,389
5,729
Sumber: data sekunder yang telah diolah 2016
Tabel. 4.30 Kriteria Penilaian Rasio Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif
No Predikat
Rasio Nilai kredit
1 Sehat
81 81 – 100
2 Cukup sehat
66 - 81 66 – 81
3 Kurang sehat
51 - 66 51 – 66
4 Tidak Sehat
51 0 – 51
Sumber : Lampiran SE-BI No.924DPbS, 2007
4.3. Earnings Rentabilitas
Dalam melakukan penilaian tingkat kesehatan bank dengan menggunakan rasio earnings berdasarkan prinsip syariah yaitu sebagai
berikut:
Universitas Sumatera Utara
51 a.
Return On Asset ROA −
− −
Nilai Kredit Faktor ROA = NK Rasio ROA x Bobot ROA
Tabel. 4.31 Perhitungan Rasio Return On Asset ROA pada Bank BCA
Syariah dalam jutaan rupiah
Komponen Tahun
2012 2013
2014 2015
Laba s. Pajak 15.074
29.841 31.645
35.635 Total Aktiva
1.217.097 1.602.181
1.782.000 1.911.000
Rasio ROA 1,239
1,863 1,776
1,865 Nilai kredit ROA
82,568 124,168
118,388 124,315
NK Faktor ROA 4,128
6,208 5,919
6,216
Sumber: data sekunder yang telah diolah 2016
Tabel. 4.32 Perhitungan Rasio Return On Asset ROA pada Bank BRI
Syariah dalam jutaan rupiah
Komponen Tahun
2012 2013
2014 2015
Laba s. Pajak 16.701
138.052 142.643
147.643 Total Aktiva
1.200.823 14.088.914
10.534.000 10.976.000
Rasio ROA 1,391
0,980 1,353
1,345 Nilai kredit ROA
92,720 65,324
90,206 89,676
NK Faktor ROA 4,636
3,266 4,510
4,484
Sumber: data sekunder yang telah diolah 2016
Tabel. 4.33 Perhitungan Rasio Return On Asset ROA pada Bank BNI
Syariah dalam jutaan rupiah Komponen
Tahun 2012
2013 2014
2015
Laba s. Pajak 109.165
186.218 197.311
201.736 Total Aktiva
8.466.887 10.645.313
11.345.000 13.746.000
Rasio ROA 1,289
1,749 1,739
1,468
Universitas Sumatera Utara
52 Nilai kredit ROA
85,954 116,620
115,946 97,840
NK Faktor ROA 4,298
5,831 5,797
4,892
Sumber: data sekunder yang telah diolah 2016
Tabel. 4.34 Perhitungan Rasio Return On Asset ROA pada Bank Syariah
Mandiri dalam jutaan rupiah
Komponen Tahun
2012 2013
2014 2015
Laba s. Pajak 1.909.952
2.722.183 3.853.000
3.992.000 Total Aktiva
48.671.950 54.229.396
55.736.000 58.834.000
Rasio ROA 3,924
5,020 6,913
6,785 Nilai kredit ROA
261,609 334,650
460,863 452,346
NK Faktor ROA 13,080
16,733 23,043
22,617
Sumber: data sekunder yang telah diolah 2016
Tabel. 4.35 Perhitungan Rasio Return On Asset ROA pada Bank Bukopin
Syariah dalam jutaan rupiah
Komponen Tahun
2012 2013
2014 2015
Laba s. Pajak 15.021
24.354 26.937
28.466 Total Aktiva
1.230.026 1.616.107
1.864.000 1.322.000
Rasio ROA 1,221
1,507 1,445
2,153 Nilai kredit ROA
81,417 100,464
96,341 143,550
NK Faktor ROA 4,071
5,023 4,817
7,178
Sumber: data sekunder yang telah diolah 2016
Tabel. 4.36 Perhitungan Rasio Return On Asset ROA pada Bank Mega
Syariah dalam jutaan rupiah
Komponen Tahun
2012 2013
2014 2015
Laba s. Pajak 72.058
246.728 260.555
290.000 Total Aktiva
5.565.724 8.164.921
9.711.000 10.433.700
Rasio ROA 1,295
3,022 2,683
2.779 Nilai kredit ROA
86,312 201,454
178,873 185,297
NK Faktor ROA 4,316
10,073 8,944
9,265
Sumber: data sekunder yang telah diolah 2016
Universitas Sumatera Utara
53
Tabel. 4.37 Perhitungan Rasio Return On Asset ROA pada Bank Muamalat
dalam jutaan rupiah Komponen
Tahun 2012
2013 2014
2015
Laba s. Pajak 670.640
1.120.895 800.760
980.750 Total Aktiva
32.479.506 44.854.413
58.800.000 60.000.000
Rasio ROA 2,065
2,449 1,362
1,635 Nilai kredit ROA
137,654 166,598
90,789 108,972
NK Faktor ROA 6,883
8,330 4,539
5,449
Sumber: data sekunder yang telah diolah 2016
Tabel. 4.38 Perhitungan Rasio Return On Asset ROA pada Bank Panin
Syariah dalam jutaan rupiah
Komponen Tahun
2012 2013
2014 2015
Laba s. Pajak 12.410
35.408 37.670
41.312 Total Aktiva
1.016.878 2.136.576
2.900.134 3.112.000
Rasio ROA 1,220
1,657 1,299
1,328 Nilai kredit ROA
81,360 110,482
86,594 88,500
NK Faktor ROA 4,068
5,524 4,330
4,425
Sumber: data sekunder yang telah diolah 2016
Tabel. 4.39 Perhitungan Rasio Return On Asset ROA pada Bank Victoria
Syariah dalam jutaan rupiah
Komponen Tahun
2012 2013
2014 2015
Laba s. Pajak 32.370
42.534 45.328
47.711 Total Aktiva
1.642.026 2.939.472
1.911.231 2.810.100
Rasio ROA 1,971
1,447 2,372
1,698 Nilai kredit ROA
131,423 96,466
158,111 113,189
NK Faktor ROA 6,571
4,823 7,906
5,659
Sumber: data sekunder yang telah diolah 2016
Tabel. 4.40 Kriteria Penilaian Return On Asset ROA
No Predikat
Rasio Nilai kredit
1 Sehat
1,22 81 – 100
2 Cukup sehat
0,99 – 1,21 66 – 81
Universitas Sumatera Utara
54 3
Kurang sehat 0,77 – 0,98
51 – 66 4
Tidak Sehat 0,76
0 – 51
Sumber : Lampiran SE-BI No.924DPbS, 2007
b. Rasio Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional BOPO
− −
− Nilai Kredit Faktor BOPO = NK BOPO x Bobot Rasio BOPO
Tabel. 4.41 Perhitungan Rasio BOPO pada Bank BCA Syariah
dalam jutaan rupiah Komponen
Tahun 2012
2013 2014
2015
B. Operasional 50.192
61.544 67.865
70.874 P. Operasional
144.381 171.381
192.300 213.324
Rasio BOPO 34,764
35,911 35,291
33,224 Nilai kredit BOPO
815,46 801,12
808,86 834,70
NK Faktor BOPO 40,773
40,056 40,443
41,735
Sumber: data sekunder yang telah diolah 2016
Tabel. 4.42 Perhitungan Rasio BOPO pada Bank BRI Syariah
dalam jutaan rupiah Komponen
Tahun 2012
2013 2014
2015
B. Operasional 657.098
742.068 834.746
974.898 P. Operasional
1.141.770 1.507.472
1.695.000 1.899.764
Rasio BOPO 57,551
49,226 49,248
51,317 Nilai kredit BOPO
530,61 634,68
634,41 608,54
NK Faktor BOPO 26,531
31,734 31,720
30,427
Sumber: data sekunder yang telah diolah 2016
Tabel. 4.43 Perhitungan Rasio BOPO pada Bank BNI Syariah
dalam jutaan rupiah Komponen
Tahun 2012
2013 2014
2015
B. Operasional 393.655
673.953 689.400
763.746 P. Operasional
1.009.550 1.259.539
1.423.000 1.646.635
Universitas Sumatera Utara
55 Rasio BOPO
38,993 53,508
48,447 46,382
Nilai kredit BOPO 762,59
581,15 644,41
670,22 NK Faktor BOPO
389,129 29,058
32,221 33,511
Sumber: data sekunder yang telah diolah 2016
Tabel. 4.44 Perhitungan Rasio BOPO pada Bank Syariah Mandiri
dalam jutaan rupiah Komponen
Tahun 2012
2013 2014
2015
B. Operasional 1.956.976
2.388.613 2.476.000
2.687.000 P. Operasional
5.056.218 6.005.278
6.865.000 7.234.000
Rasio BOPO 38,704
39,447 36,067
37,144 Nilai kredit BOPO
766,20 756,92
799,16 785,70
NK Faktor BOPO 38,310
37,846 39,958
39,285
Sumber: data sekunder yang telah diolah 2016
Tabel. 4.45 Perhitungan Rasio BOPO pada Bank Bukopin Syariah
dalam jutaan rupiah Komponen
Tahun 2012
2013 2014
2015
B. Operasional 230.238
245.305 255.756
237.656 P. Operasional
285.058 311.220
365.656 401.564
Rasio BOPO 80,769
78,821 69,944
68,148 Nilai kredit BOPO
240,39 264,74
375,69 398,16
NK Faktor BOPO 12,019
13,237 18,785
19,908
Sumber: data sekunder yang telah diolah 2016
Tabel. 4.46 Perhitungan Rasio BOPO pada Bank Mega Syariah
dalam jutaan rupiah Komponen
Tahun 2012
2013 2014
2015
B. Operasional 571.657
626.939 647.987
683.326 P. Operasional
982.607 1.302.340
1.462.000 1.745.000
Rasio BOPO 58,178
48,139 44,322
39,159 Nilai kredit BOPO
522,78 648,78
695,98 760,51
NK Faktor BOPO 26,139
32,413 34,799
38,026
Sumber: data sekunder yang telah diolah 2016
Universitas Sumatera Utara
56
Tabel. 4.47 Perhitungan Rasio BOPO pada Bank Muamalat
dalam jutaan rupiah Komponen
Tahun 2012
2013 2014
2015
B. Operasional 1.003.051
1.248.270 1.472.000
1.623.000 P. Operasional
2.674.527 3.384.835
3.623.000 3.873.000
Rasio BOPO 37,504
36,900 40,629
41,905 Nilai kredit BOPO
781,20 788,
742,13 726,18
NK Faktor BOPO 39..060
39,437 37,107
36,309
Sumber: data sekunder yang telah diolah 2016
Tabel. 4.48 Perhitungan Rasio BOPO pada Bank Panin Syariah
dalam jutaan rupiah Komponen
Tahun 2012
2013 2014
2015
B. Operasional 30.638.000
40.382.000 41.032.000
41.456.734 P. Operasional
74.894.000 152.468.000 162.645
173.735 Rasio BOPO
40,908 26,486
25,228 23,862
Nilai kredit BOPO 738,64
918,93 934,65
951,72 NK Faktor BOPO
36,932 45,947
46,733 47,586
Sumber: data sekunder yang telah diolah 2016
Tabel. 4.49 Perhitungan Rasio BOPO pada Bank Victoria Syariah
dalam jutaan rupiah Komponen
Tahun 2012
2013 2014
2015
B. Operasional 16.772
34.308 36.745
39.534 P. Operasional
73.682 83.490
855.634 89.735
Rasio BOPO 22,763
41,092 42,909
44,056 Nilai kredit BOPO
965,47 736,35
713,63 699,30
NK Faktor BOPO 48,278
36,817 35,682
34,965
Sumber: data sekunder yang telah diolah 2016
Tabel. 4.50 Kriteria Penilaian Rasio BOPO
No Predikat
Rasio Nilai kredit
1 Sehat
93,52 81 – 100
2 Cukup sehat
93,52 – 94,73 66 – 81
3 Kurang sehat
94,73 – 95,92 51 – 66
Universitas Sumatera Utara
57 4
Tidak Sehat 95,92
0 – 51
Sumber : Lampiran SE-BI No.924DPbS, 2007
4.4. Liquidity Likuiditas
