40
BAB IV HASIL DAN PEMBAHASAN
Berdasarkan Peraturan Bank Indonesia Nomor: 91Pbi2007 Tentang Sistem Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum Berdasarkan Prinsip Syariah
bahwa dalam menilai tingkat kesehatan bank berdasarkan prinsip syariah meliputi enam rasio penilaian, yaitu rasio capital, asset quality, management, earnings,
liquidity, dan sensitifity to market risk. Namun dalam penelitian ini penulis hanya menggunakan empat rasio penilaian tingkat kesehatan bank berdasarkan prinsip
syariah yang objeknya perbankan syariah yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia dari tahun 2012-2015, dikarenakan adanya keterbatasan data. Dan keempat rasio
yang dinilai yaitu rasio capital, asset quality, earnings, dan liquidity.
4.1. Capital Permodalan
Dalam melakukan penilaian tingkat kesehatan bank dengan menggunakan rasio capital berdasarkan prinsip syariah yaitu sebagai berikut :
• •
• Nilai Kredit Faktor CAR = Nilai Kredit CAR x Bobot CAR
Universitas Sumatera Utara
41
Tabel 4.1 Perhitungan Rasio Capital Adequacy Ratio CAR pada Bank BCA
Syariah dalam jutaan rupiah
Komponen
Tahun
2012 2013
2014 2015
Modal 308.458
308.589 320.154
637.854 ATMR
671.428 980.624
1.437.148 2.157.000
CAR 45,940
31,468 22,28
29,57 NK CAR
469,405 324,686
1.222 1.295
N K F CAR 117,351
81,171 415,74
440,54
Sumber: data sekunder yang telah diolah 2016
Tabel 4.2 Perhitungan Rasio Capital Adequacy Ratio CAR pada Bank BRI
Syariah dalam jutaan rupiah
Komponen
Tahun
2012 2013
2014 2015
Modal 1.034.367
1.112.727 1.765.133
1.767.087 ATMR
7.018.331 9.803.081
12.180.402 13.704.726 CAR
14,738 11,350
14,49 12,89
NK CAR 157,380
123,507 1.144
1.128 N K F CAR
39,345 30,877
286,23 282,23
Sumber: data sekunder yang telah diolah 2016
Tabel 4.3 Perhitungan Rasio Capital Adequacy Ratio CAR pada Bank BNI
Syariah dalam jutaan rupiah
Komponen
Tahun
2012 2013
2014 2015
Modal 1.097.119
1.198.018 1.365.396
2.004.358 ATMR
5.308.176 8.423.243
8.413.837 10.686.023 CAR
20,668 14,222
16,23 18,76
NK CAR 216,684
152,227 1.162
1.187 N K F CAR
54,172 38,056
290,57 296,89
Sumber: data sekunder yang telah diolah 2016
Universitas Sumatera Utara
42
Tabel 4.4 Perhitungan Rasio Capital Adequacy Ratio CAR pada Bank Syariah
Mandiri dalam jutaan rupiah
Komponen
Tahun
2012 2013
2014 2015
Modal 3.720.674
4.567.310 5.344.901
5.571.760 ATMR
25.540.366 33.039.066
37.841.216 37.614.065 CAR
14,567 13,824
14,12 14,81
NK CAR 155,678
148,239 1.141
1.148 N K F CAR
38,919 37,059
285,31 287,03
Sumber: data sekunder yang telah diolah 2016
Tabel 4.5 Perhitungan Rasio Capital Adequacy Ratio CAR pada Bank Bukopin
Syariah dalam jutaan rupiah
Komponen
Tahun
2012 2013
2014 2015
Modal 301.859
331.199 358.919
567.308 ATMR
1.973.954 2.591.576
3.232.827 3.578.295
CAR 15,292
12,779 11,10
15,85 NK CAR
162,921 137,798
1.111 1.158
N K F CAR 40,730
34,449 277,76
289,64
Sumber: data sekunder yang telah diolah 2016
Tabel 4.6 Perhitungan Rasio Capital Adequacy Ratio CAR pada Bank Mega
Syariah dalam jutaan rupiah
Komponen
Tahun
2012 2013
2014 2015
Modal 441.469
578.863 770.053
787.449 ATMR
3.670.437 4.285.662
4.523.534 5.125.562
CAR 12,027
13,507 17,02
75,36 NK CAR
130,277 145,070
1.170 1.153
N K F CAR 32,569
36,267 292,56
288,41
Sumber: data sekunder yang telah diolah 2016
Universitas Sumatera Utara
43
Tabel 4.7 Perhitungan Rasio Capital Adequacy Ratio CAR pada Bank Muamalat
dalam jutaan rupiah
Komponen
Tahun
2012 2013
2014 2015
Modal 2.415.629
3.635.287 4.291.093
4.248.106 ATMR
20.109.146 31.422.598
34.414.939 35.543.623 CAR
12,012 11,569
12,47 11,95
NK CAR 130,125
125,690 1.124
1.119 N K F CAR
32,531 31,422
281,17 279,88
Sumber: data sekunder yang telah diolah 2016
Tabel 4.8 Perhitungan Rasio Capital Adequacy Ratio CAR pada Bank Panin
Syariah dalam jutaan rupiah
Komponen
Tahun
2012 2013
2014 2015
Modal 452.867.000
483.369.000 525.995
1.072.794 ATMR
730.724.000 1.501.121
1.734.583 2.563.836
CAR 61,975
32,200 30,32
41,84 NK CAR
626,751 332,005
1.303 1.418
N K F CAR 157,437
83,001 325,81
354,61
Sumber: data sekunder yang telah diolah 2016
Tabel 4.9 Perhitungan Rasio Capital Adequacy Ratio CAR pada Bank Victoria
Syariah dalam jutaan rupiah
Komponen Tahun
2012 2013
2014 2015
Modal 135.785.000
154.259.000 156.581
185.315 ATMR
420.408.000 549.306.000
550.564 573.654
CAR 32,298
28,082 28,44
32,30 NK CAR
332,983 290,825
1.284 1.323
N K F CAR 83,246
72,706 321,10
330,76
Sumber: data sekunder yang telah diolah 2016
Tabel 4.10 Kriteria Penilaian Capital Adequacy Ratio CAR
No Predikat
Rasio Nilai kredit
1 Sehat
8 81 – 100
2 Cukup sehat
6,5 - 7,9 66 – 81
3 Kurang sehat
6,49 0 – 66
Universitas Sumatera Utara
44
Sumber : Lampiran SE-BI No.924DPbS, 2007
4.2. Asset Quality Kualitas Aset
