a. Studi Pustaka Dengan mengumpulkan data dan teori yang relevan kemudian melakukan telaah
pustaka dan mengkaji berbagai literatur pustaka seperti jurnal, studi artikel, buku, penelitian terdahulu dan sumber-sumber lainnya.
b. Studi Dokumenter Pengumpulan data sekunder yang berupa laporan keuangan tahunan masing- masing
Bank yang diperoleh dari Website Bursa Efek Indonesia yaitu www.idx.co.id
3.5 Batasan Operasional
Berdasarkan pertimbangan-pertimbangan efisiensi, minat, keterbatasan waktu dan tenaga, serta pengetahuan penulis, maka penulis melakukan beberapa batasan konsep
terhadap penelitian ini, yaitu diantaranya: 1. Penelitian ini dibatasi hanya selama 3 tahun yaitu dari tahun 2010– 2012
2. Penelitian dilakukan hanya terbatas pada bank publik yang terdaftar pada Bursa Efek Indonesia BEI
3. Penelitian ini meneliti variabel-variabel antara lain Capital Adequacy Ratio CAR, Non Perfoming Loan NPL, Net Interest Margin NIM, dan Beban
OperasionalPendapatan Operasional BOPO, Loan to Deposit Ratio LDR dan Giro Wajib Minimum GWM terhadap profitabilitas yang diukur dengan Return On
Assets ROA
3.6 Definisi Operasional Variabel
3.6.1 Variabel Dependen
Variabel dependen yaitu variabel yang dipengaruhi oleh variabel independen. Variabel dependen dalam penelitian ini adalah Return On Assets ROA yang
merupakan indikator dari kinerja keuangan. Return on Assets atau ROA merupakan
Universitas Sumatera Utara
rasio untuk mengukur kemampuan bank dalam memperoleh keuntungan atau laba secara keseluruhan. Return on Asset merupakan salah satu rasio profitabilitas yang
digunakan untuk mengukur efektifitas perusahaan didalam menghasilkan keuntungan dengan memanfaatkan total asset yang dimilikinya. Semakin besar nilai ROA, maka
semakin besar pula kinerja perusahaan, karena return yang didapat perusahaan semakin besar.
Rasio ini dapat dirumuskan sebagai berikut :
��� = ���� ������
����� ������ ×
���
3.6.2 Variabel Independen
Menurut Sugiyono 2008:59 ”Variabel independen bebas adalah merupakan variabel yang mempengaruhi atau menjadi sebab perubahannya atau timbulnya
variabel dependen terikat”. Variabel independent berupa rasio-rasio keuangan antara lain CAR, NPL, NIM, BOPO, LDR, dan GWM. Masing-masing variabel didefinisikan
sebagai berikut : a. Capital Adequacy Ratio CAR
CAR merupakan rasio yang memperlihatkan seberapa jauh seluruh aktiva bank yang mengandung risiko kredit, penyertaan, surat berharga , tagihan pada bank lain ikut
dibiayai dari dana modal sendiri bank disamping memperoleh dana-dana dari sumber-sumber di luar bank, seperti dana dari masyarakat, pinjaman, dan lain-lain
Lukman Dendawijaya, 2000:122. Rasio ini dapat dirumuskan sebagai berikut SE BI No 673INTERN
DPNP tgl 24 Desember 2004:
��� = ����� ����
������ ���������� ������� ������ ×
���
Universitas Sumatera Utara
b. Non Performing Loan NPL.
Rasio keuangan yang digunakan sebagai proksi terhadap suatu resiko kredit adalah rasio Non Performing Loan NPL. NPL merupakan besarnya jumlah kredit bermasalah pada
suatu bank dibanding dengan total keseluruhan kreditnya. Rumus perhitungan NPL adalah sebagai berikut Surat Edaran BI No.623DPNP tanggal 31 Mei 2004 :
��� =
������ ������ ���������� ����� ������
x 100
c. Net Interest Margin NIM NIM merupakan rasio antara pendapatan bunga bersih terhadap jumlah kredit yang
diberikan. Rasio ini menunjukkan kemampuan bank dalam memperolah pendapatan operasionalnya dari dana yang ditempatkan dalam bentuk pinjaman kredit. Rasio
ini dapat dihitung dengan rumus berikut Surat Edaran BI No.623DPNP tanggal 31 Mei 2004 :
��� = ���������� ����� ������
������ ��������� ×
���
d. Beban Operasional Pendapatan Opersional BOPO Menurut Bank Indonesia, efisiensi operasi diukur dengan membandingkan total
biaya operasi dengan total pendapatan operasi atau yang sering disebut BOPO. Rasio BOPO ini bertujuan untuk mengukur kemampuan pendapatan operasional dalam
menutup biaya operasional. ���� =
����� ����������� ���������� �����������
× ���
Universitas Sumatera Utara
e. Loan to Deposit Ratio LDR Loan to Deposit Ratio atau LDR merupakan rasio antara seluruh jumlah kredit yang
diberikan bank dengan dana yang telah diterima oleh bank. LDR tersebut menyatakan seberapa jauh kemampuan bank dalam membayar kembali penarikan
dana yang dilakukan deposan dengan mengandalkan kredit yang diberikan sebagai sumber likuiditasnya. Menurut Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 623DPNP
tanggal 1 mei 2004, rasio ini dapat dirumuskan sebagai berikut:
LDR =
������ ������ ���� ��������� ����� ���� ����� ������
� ���
f. Giro Wajib Minimum GWM Giro wajib minimum GWM merupakan perbandingan giro pada Bank Indonesia
dengan seluruh dana yang berhasil dihimpun. Rumus untuk menghitung Giro Wajib
Minimum yaitu :
GWM =
���� ���� ���� ��������� ������� ���� ���� �������� ��������
� ���
3.7 Skala Pengukuran Variabel