a. Studi Pustaka Dengan mengumpulkan data dan teori yang relevan kemudian melakukan telaah
pustaka dan mengkaji berbagai literatur pustaka seperti jurnal, studi artikel, buku, penelitian terdahulu dan sumber-sumber lainnya.
b. Studi Dokumenter Pengumpulan data sekunder yang berupa laporan keuangan tahunan masing- masing
Bank yang diperoleh dari Website Bursa Efek Indonesia yaitu www.idx.co.id
3.5 Batasan Operasional
Berdasarkan pertimbangan-pertimbangan efisiensi, minat, keterbatasan waktu dan tenaga, serta pengetahuan penulis, maka penulis melakukan beberapa batasan konsep
terhadap penelitian ini, yaitu diantaranya: 1. Penelitian ini dibatasi hanya selama 3 tahun yaitu dari tahun 2010– 2012
2. Penelitian dilakukan hanya terbatas pada bank publik yang terdaftar pada Bursa Efek Indonesia BEI
3. Penelitian ini meneliti variabel-variabel antara lain Capital Adequacy Ratio CAR, Non Perfoming Loan NPL, Net Interest Margin NIM, dan Beban
OperasionalPendapatan Operasional BOPO, Loan to Deposit Ratio LDR dan Giro Wajib Minimum GWM terhadap profitabilitas yang diukur dengan Return On
Assets ROA
3.6 Definisi Operasional Variabel
3.6.1 Variabel Dependen
Variabel dependen yaitu variabel yang dipengaruhi oleh variabel independen. Variabel dependen dalam penelitian ini adalah Return On Assets ROA yang
merupakan indikator dari kinerja keuangan. Return on Assets atau ROA merupakan
Universitas Sumatera Utara
rasio untuk mengukur kemampuan bank dalam memperoleh keuntungan atau laba secara keseluruhan. Return on Asset merupakan salah satu rasio profitabilitas yang
digunakan untuk mengukur efektifitas perusahaan didalam menghasilkan keuntungan dengan memanfaatkan total asset yang dimilikinya. Semakin besar nilai ROA, maka
semakin besar pula kinerja perusahaan, karena return yang didapat perusahaan semakin besar.
Rasio ini dapat dirumuskan sebagai berikut :
��� = ���� ������
����� ������ ×
���
3.6.2 Variabel Independen
Menurut Sugiyono 2008:59 ”Variabel independen bebas adalah merupakan variabel yang mempengaruhi atau menjadi sebab perubahannya atau timbulnya
variabel dependen terikat”. Variabel independent berupa rasio-rasio keuangan antara lain CAR, NPL, NIM, BOPO, LDR, dan GWM. Masing-masing variabel didefinisikan
sebagai berikut : a. Capital Adequacy Ratio CAR
CAR merupakan rasio yang memperlihatkan seberapa jauh seluruh aktiva bank yang mengandung risiko kredit, penyertaan, surat berharga , tagihan pada bank lain ikut
dibiayai dari dana modal sendiri bank disamping memperoleh dana-dana dari sumber-sumber di luar bank, seperti dana dari masyarakat, pinjaman, dan lain-lain
Lukman Dendawijaya, 2000:122. Rasio ini dapat dirumuskan sebagai berikut SE BI No 673INTERN
DPNP tgl 24 Desember 2004:
��� = ����� ����
������ ���������� ������� ������ ×
���
Universitas Sumatera Utara
b. Non Performing Loan NPL.
Rasio keuangan yang digunakan sebagai proksi terhadap suatu resiko kredit adalah rasio Non Performing Loan NPL. NPL merupakan besarnya jumlah kredit bermasalah pada
suatu bank dibanding dengan total keseluruhan kreditnya. Rumus perhitungan NPL adalah sebagai berikut Surat Edaran BI No.623DPNP tanggal 31 Mei 2004 :
��� =
������ ������ ���������� ����� ������
x 100
c. Net Interest Margin NIM NIM merupakan rasio antara pendapatan bunga bersih terhadap jumlah kredit yang
diberikan. Rasio ini menunjukkan kemampuan bank dalam memperolah pendapatan operasionalnya dari dana yang ditempatkan dalam bentuk pinjaman kredit. Rasio
ini dapat dihitung dengan rumus berikut Surat Edaran BI No.623DPNP tanggal 31 Mei 2004 :
��� = ���������� ����� ������
������ ��������� ×
���
d. Beban Operasional Pendapatan Opersional BOPO Menurut Bank Indonesia, efisiensi operasi diukur dengan membandingkan total
biaya operasi dengan total pendapatan operasi atau yang sering disebut BOPO. Rasio BOPO ini bertujuan untuk mengukur kemampuan pendapatan operasional dalam
menutup biaya operasional. ���� =
����� ����������� ���������� �����������
× ���
Universitas Sumatera Utara
e. Loan to Deposit Ratio LDR Loan to Deposit Ratio atau LDR merupakan rasio antara seluruh jumlah kredit yang
diberikan bank dengan dana yang telah diterima oleh bank. LDR tersebut menyatakan seberapa jauh kemampuan bank dalam membayar kembali penarikan
dana yang dilakukan deposan dengan mengandalkan kredit yang diberikan sebagai sumber likuiditasnya. Menurut Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 623DPNP
tanggal 1 mei 2004, rasio ini dapat dirumuskan sebagai berikut:
LDR =
������ ������ ���� ��������� ����� ���� ����� ������
� ���
f. Giro Wajib Minimum GWM Giro wajib minimum GWM merupakan perbandingan giro pada Bank Indonesia
dengan seluruh dana yang berhasil dihimpun. Rumus untuk menghitung Giro Wajib
Minimum yaitu :
GWM =
���� ���� ���� ��������� ������� ���� ���� �������� ��������
� ���
3.7 Skala Pengukuran Variabel
Ringkasan skala pengukuran variabel dari penelitian ini dapat dilihat pada tabel 3.2 berikut ini:
Tabel 3.2 Skala Pengukuran Variabel
No Variabel Dependen
Pengukuran Skala
1 ROA
���� �����ℎ ����� ������
× 100 Rasio
No Variabel
Independen Pengukuran
Skala
Universitas Sumatera Utara
1 CAR
����� ���� ����
× 100 Rasio
2 NPL
�����ℎ ������ ���������ℎ ����� ������
× 100
Rasio
3 NIM
���������� ����� �����ℎ ������ ���������
× 100 Rasio
4 BOPO
����� ����������� ���������� �����������
× 100 Rasio
5 LDR
�����ℎ ������ ���� ��������� ����� ���� ��ℎ�� ������
× 100
Rasio 6
GWM
���� ���� ���� ��������� ������ℎ ���� ���� ���ℎ���� ��ℎ�����
× 100
Rasio
3.8 Teknik Analisis
Menurut Sugiyono 2008:206 menyatakan bahwa Teknik analisis data yang digunakan adalah Statistik desktiptif – komparatif, yaitu
suatu teknik analisis data dengan cara mendeskripsikan atau menggambarkan data yang telah terkumpul sebagaimana adanya dari nilai variabel mandiri, baik satu
variabel atau lebih kemudian membuat perbandingan atau menghubungkan antara variabel satu dan yang lainnya dilanjutkan dengan membuat kesimpulan yang berlaku
untuk umum atau generalisasi. Analisis kinerja bank umum dilakukan dengan menghitung rasio-rasio keuangan, yaitu
CAR Capital Adequacy Ratio, NPL Non Performing Loan, NIM Net Interest Margin, Biaya OperasionalPendapatan Operasional BOPO, LDR Loan to Deposit Ratio, dan
Giro Wajib Minimum GWM yang kemudian masing-masing rasio tersebut diuji pengaruhnya terhadap rasio ROA Return on Asset
.
Sesuai dengan hipotesis yang dirumuskan maka alat analisis yang digunakan adalah analisis regresi berganda dengan
persamaan kuadrat terkecil OLS. Data dianalisis dengan menggunakan bantuan SPSS 16.0 for windows. Analisis
statistik yang dilakukan antara lain dengan menggunakan alat analisis. Adapun alat analisis yang digunakan adalah analisis regresi berganda.
Universitas Sumatera Utara
3.8.1 Analisis Regresi Berganda
Regresi linier berganda yaitu suatu model linier regresi yang variabel dependennya merupakan fungsi linier dari beberapa variabel bebas. Regresi linier
berganda sangat bermanfaat untuk meneliti pengaruh beberapa variabel yang berkorelasi dengan variabel yang diuji.
Hubungan fungsi antara satu variabel dependen dengan lebih dari satu variabel independen dapat dilakukan dengan analisis regresi linier berganda. Penelitian ini
menggunakan model analisis regresi berganda dengan persamaan kuadrat terkecil atau ordinary least square OLS untuk menganalisis pengaruh CAR, NPL, NIM, BOPO,
LDR dan GWM terhadap ROA, dengan model dasar sebagai berikut : Y= a + b
1
X
1
+ b
2
X
2
+ b
3
X
3
+ b
4
X
4
+ b
5
X
5
+ b
6
X
6
+ e Keterangan :
Y = Return On Assets ROA
a = Konstanta
X
1
= Capital Adequacy Ratio CAR X
2
= Non Perfoming Loan NPL X
3
= Net Interest Margin NIM X
4
=
Beban OperasionalPendapatan OperasionalBOPO
X
5
= Loan to Deposit Ratio LDR X
6
= Giro Wajib Minimum GWM b
1
...b
6
= Koefisien Regresi e
= error term
Universitas Sumatera Utara
3.8.2Uji Asumsi Klasik
Karena data yang digunakan adalah data sekunder, maka untuk menentukan ketepatan model perlu dilakukan pengujian atas beberapa asumsi klasik yang
mendasari model regresi. Pengujian asumsi klasik yang digunakan dalam penelitian ini meliputi uji normalitas, multikolinearitas, heteroskedatisitas dan autokorelasi.
Adapun uji asumsi klasik yang harus dipenuhi antara lain :
a. Uji Normalitas
Uji normalitas ini bertujuan untuk menguji apakah dalam model regresi variabel terikat dan bebas memiliki distribusi normal atau tidak. Untuk mengetahui
tingkat signifikansi data apakah terdistribusi dengan normal atau tidak, maka dapat dilakukan dengan analisis grafik yaitu grafik normal probability plot yang
membandingkan distribusi komulatif dari data sesungguhnya dengan distribusi komulatif dari distribusi normal. Jika distribusi data adalah normal maka garis
yang menggambarkan data sesungguhnya akan mengikuti garis diagonalnya Ghozali, 2001. Model regresi yang baik adalah distribusi data normal atau
mendekati normal. Uji ini dilakukan dengan cara melihat penyebaran data titik pada sumbu diagonal atau grafik. Apabila data menyebar di sekitar garis diagonal
dan mengikuti arah garis diagonal maka model regresi memenuhi asumsi normalitas. Deteksi normalitas yang sering digunakan pada program SPSS adalah
dengan melihat penyebaran data pada sumbu diagonal pada suatu grafik Santoso, 2001.
Apabila data menyebar jauh dari garis diagonal dan atau tidak mengikuti arah garis diagonal maka model regresi tidak memenuhi asumsi normalitas.
Pengujian normalitas ini dapat dilakukan melalui analisis grafik dan analisis statistik.
Universitas Sumatera Utara
Analisis Grafik
Salah satu cara termudah untuk melihat normalitas residual adalah dengan melihat grafik histogram yang membandingkan antara data observasi dengan distribusi yang
mendekati normal. Namun demikian, hanya dengan melihat histogram, hal ini dapat membingungkan, khususnya untuk jumlah sampel yang kecil.
Metode lain yang dapat digunakan adalah dengan melihat normal probability plot yang membandingkan distribusi kumulatif dari distribusi normal. Dasar pengambilan
keputusan dari analisis normal probability plot yaitu : a.
Jika data menyebar di sekitar garis diagonal dan mengikuti arah garis diagonal menunjukkan pola distribusi normal, maka model regresi memenuhi asumsi
normalitas. b. Jika data menyebar jauh dari garis diagonal dan atau tidak mengikuti arah garis
diagonal tidak menunjukkan pola distribusi normal, maka model regresi tidak memenuhi asumsi normalitas.
Analisis Statistik
Untuk mendeteksi normalitas data dapat pula dilakukan melalui analisis statistik yang salah satunya dapat dilihat melalui Kolmogorov-Smirnov test K-S. Uji K-S
dilakukan dengan membuat hipotesis sebagai berikut: Ho : data terdistribusi secara normal sig. 0,05
Ha : data tidak terdistribusi normal sig. 0,05 Dasar pengambilan keputusan dalam uji K-S adalah sebagai berikut :
a. Apabila probabilitas nilai Z uji K-S signifikan secara statistik, maka Ho ditolak, yang berarti data terdistribusi tidak normal.
Universitas Sumatera Utara
b.Apabila probabilitas nilai Z uji K-S tidak signifikan secara statistik, maka Ho diterima, yang berarti data terdistribusi normal.
b. Uji Multikolinearitas
