54
BAB V ANALISIS DATA DAN PEMBAHASAN
A. Deskripsi Data
1. Komponen-komponen Pengendalian Internal menurut COSO, mengenai
Pengendalian Internal dalam Sistem Pemberian Kredit. Lima komponen pengendalian internal menurut COSO yang terkait
dalam pengendalian internal dalam sistem pemberian kredit, berdasarkan data yang diperoleh dapat diuraikan sebagai berikut:
a. Control Environment lingkungan pengendalian.
1 Integrity and ethical valeus Integritas dan Nilai Etika.
Integritas dan nilai etika yang dimiliki oleh PD BPR Bank Bantul termasuk pimpinan dan karyawan bank sudah cukup baik,
seperti memiliki motivasi yang tinggi, giat dalam melaksanakan tugas yang telah dipercayakan, dan jujur dalam melaksanakan tugasnya tanpa
adanya pengaruh-pengaruh dari pihak yang tidak berkepentingan. 2
Commitment to competence komitmen terhadap kompetensi. Komitmen pada PD BPR Bank Bantul terhadap kompetensi
yang ada agar pengendalian internal berjalan dengan baik telah diterapkan dan sudah cukup baik yaitu dengan menetapkan atau
mempekerjakan karyawan-karyawan sesuai dengan kompetensinya masing-masingsudah sesuai dengan kompetensi.
55
3 Board of Directors and audit committee dewan komisaris dan komite
audit. Sikap dan kesadaran dewan komisaris dan komite audit pada PD
BPR Bank Bantul sudah cukup baik, yaitu sudah adanya sikap positif atau menghargai dari hasil kerja tiap-tiap karyawan untuk tercapainya
pengendalian internal yang baik, serta telah dilaksanakannya tanggungjawab dari tugas komite audit yaitu mengawasi struktur
pengendalian internal, proses pelaporan keuangan, dan kepatuhan terhadap hukum dan peraturan yang berlaku.
4 Management’s philosophy and operating style filosofi manajemen dan
gaya mengelola operasi. Filosofi manajemen dan gaya mengelola operasi pada PD BPR
Bank Bantul sudah diterapkan, seperti pihak bank menilai potensi risiko dan penghargaan sebelum bertindak, dan pimpinan telah berusaha
untuk menghilangkan manipulasi-manipulasi yang dilakukan terhadap ukuran-ukuran kinerja seperti dorongan dan godaan kepada karyawan
untuk bersikap tidak jujur dalam menjalankan tugasnya. 5
Organizational structure struktur organisasi. Struktur organisasi pada PD BPR Bank Bantul sudah diterapkan yaitu
degan adanya pemisahan wewenang dan tugas untuk masing-masing karyawan disetiap bagian sehingga akan terhindar adanya
kesimpangsiuran fungsi setiap bagian dalam organisasi. PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI
56
6 Human resource policies and procedures kebijakan sumber daya
manusia dan prosedurnya. Kebijakan sumber daya manusia dan prosedurnya pada PD BPR Bank
Bantul telah diterapkan, yaitu dengan adanya pelatihan yang diberikan kepada karyawan untuk meningkatkan kualitas kerja karyawan,
pengevaluasian, dan pemberian kompensasi. b.
Risk Assessment Penilaian Risiko. 1
Company-wide objectives tujuan perusahaan secara keseluruhan. Tujuan perusahaan secara keseluruhan pada PD BPR Bank Bantul telah
terlaksana, yaitu melayani kredit masyarakat guna menjamin terpenuhinya kebutuhan masyarakat dan menghimpun dana dari
masyarakat. 2
Process-level Objectives tujuan disetiap tingkat proses Tujuan ditiap tingkat proses pada PD BPR Bank Bantul sudah
terlaksana dan telah tercapai dengan baik, misalnya dalam proses dana dan kredit sudah baik, efektif dan efisien dalam melaksanakan
tujuannya. 3
Risk identification and analysis identifikasi risiko dan analisisnya Tindakan manajemen pada PD BPR Bank Bantul terhadap identifikasi
risiko dan analisisnya berkenaan dengan sistem dalam pemberian kredit yang disajikan secara wajar sesuai dengan prosedur-prosedur yang
berlaku telah diterapkan, yaitu dengan dilakukannya sotasi, yaitu PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI
57
dengan melihat langsung kelapangan jangan sampai terjadi kredit bermasalah.
4 Managing change mengelola perubahan
PD BPR Bank Bantul dalam mengelola setiap perubahan yang terjadi sudah cukup baik, salah satunya yaitu dalam revisi strategi organisasi
oleh manajemen puncak. c.
Control Activities aktivitas pengendalian 1
Policies and procedures kebijakan dan prosedur Dalam PD BPR Bank Bantul, bagian pencatatan yang dilakukan oleh
bagian pembukuan telah membukukan setiap transaksi menurut tanggal terjadinya dan masing-masing rekening dibukukan sesuai dengan
golongannya dan telah sesuai dengan prosedur yang berlaku. 2
Security application and network keamanan dalam hal aplikasi dan jaringan.
PD BPR Bank Bantul dalam hal keamanan khususnya untuk audit IT belum dilakukan keamanan dalam hal aplikasi dan jaringannya.
3 Application change management manajemen perubahan aplikasi.
Manajemen perubahan aplikasi pada PD BPR Bank Bantul yaitu pada kontrol selama jalan pararel dan sebelum pararel. Sebelum pararel,
pada saat didata kebutuhan apa saja yang diinginkan SPI harus meneliti dan melihat jika ada permintaan yang sekiranya tidak sesuai dengan
norma perbankan. Tetapi jika dari sisi developernya ada yang tidak PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI
58
sesuai, SPI juga akan memberi peringatan. Sedangkan saat pararel, kebijakan yang bertindak memastikan dua program dieksekusi sama.
4 Business continuity or backups kelangsungan bisnis.
Kelangsungan bisnis pada PD BPR Bank Bantul telah diterapkan yaitu dengan menerapkan pengawasan secara terus menerus untuk
pengembangan kualitas dan kemampuan kepada tiap karyawan demi kelangsungan bisnis melalui program dan pelatihan yang memadai.
5 Outsourcing memakai tenaga outsourcing.
Pada PD BPR Bank Bantul ini, khususnya untuk pemakaian tenaga outsourcing tidak terlalu berkaitan.
d. Information and communication informasi dan komunikasi.
1 Quality of information kualitas informasi.
Kualitas informasi pada PD BPR Bank Bantul sudah cukup efektif yaitu dalam memproses dan melaporkan transaksi yang sesuai untuk menjaga
akuntabilitas bank tersebut. 2
Effectiveness of communication efektivitas komunikasi Efektivitas komunikasi pada PD BPR Bank Banul sudah cukup
efektif dimana manajemen puncak dalam PD BPR Bank Bantul memberi pemahaman yang jelas tentang peran dan tanggungjawab
masing-masing individu berkenaan dengan struktur pengendalian internal atas sistem pemberian kredit yaitu dengan mengadakan
sosialisasi mengenai Satuan Kerja Audit Internal SKAI. PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI
59
e. Monitoring pemantauan
1 On-going monitoring pengawasan yang terus berlangsung
Pengawasan yang terus berlangsung selalu dilakukan oleh PD BPR Bantul untuk menentukan apakah kinerja sejalan dengan standar
dan untuk melihat apakah sumber daya manusia sudah digunakan dengan seefektif dan seefisien mungkin dalam mencapai tujuan. PD
BPR Bank Bantul selalu melakukan pengecekan transaksi. Transaksi selalu diperiksa keesokan harinya untuk mengetahui kualitas dan hasil
kerja. 2
Separate evaluations evaluasi yang terpisah PD BPR Bank Bantul telah melakukan evaluasi yang dilakukan secara
terpisah saat melakukan pemonitoran, misalnya untuk suatu laporan jika ada temuan yang tidak sesuai, maka karyawan yang bertugas dalam
hal ini akan melakukan evaluasi dan didiskusikan secara bersama. 3
Reporting deficiencies melaporkan kekurangan-kekurangan yang terjadi
Setelah melakukan pemonitoran, jika terdapat angsuran yang tidak sesuai dengan standar ketentuan yang berlaku, maka karyawan wajib
melaporkan kekurangan-kekurangan yang terjadi tersebut, sehingga nantinya tidak terjadi kesalahan.
60
2. Dokumen-dokumen dan Catatan yang digunakan oleh Bank dalam Sistem
Pemberian Kredit. Berdasarkan data yang telah diperoleh, berbagai dokumen dan catatan yang
digunakan dalam pemberian kredit pada PD BPR Bank Bantul sebagai berikut:
a. Surat Permohonan Nasabah
Surat permohonan ini diisi oleh anggota yang akan mengajukan pinjaman, kemudian diverifikasi oleh customer service. Surat permohonan ini berisi
data diri anggota yang akan melakukan pinjaman, besarnya pinjaman, jangka waktu pengembalian pinjaman, jenis agunan, tujuan pengajuan
kredit, dan keputusan panitia kredit yang disertai dengan lampiran fotocopy kartu keluarga dan KTP pemohon dan suamiisteriorangtuawali.
Prosedur permohonan kredit yang dilaksanakan pada PD BPR Bank Bantul yaitu:
1 Calon debitur mengajukan permohonan kredit dengan mengisi formulir
permohonan kredit yang telah ditentukan dengan melampirkan syarat- syarat administrasi yang ditentukan.
2 Setelah dipastikan kelengkapan dan kebenaran pengisian formulir
permohonan kredit, customer service melakukan verifikasi dengan membubuhkan paraf dan tanggal penerimaan pada halaman pertama
formulir permohonan kredit, dan kemudian dicatat dalam Register Permohonan Kredit.
61
3 Customer service menyerahkan permohonan kredit kepada pejabat
yang berwenang selambat-lambatnya 1satu hari kerja setelah tanggal penerimaan permohonan untuk dilakukan proses selanjutnya.
4 Pejabat berwenang melakukan proses selanjutnya selambat-lambatnya
2 dua hari kerja sejak permohonan kredit diterima dari customer service.
b. Formulir Analisis Kredit
Dokumen ini dilaksanakan oleh account officerKepala Sub Bagian Kredit Wilayah. Dokumen ini berisi berbagai informasi yang berkaitan dengan
data pemohon, permohonan nasabah, latar belakang pemohon, latar belakang usaha, data jaminan, serta nilai keuangan. Dokumen ini
selanjutnya akan diberikan kepada direktur utama untuk menentukan apakah kredit yang diajukan ini ditolak atau diterima.
c. Persetujuan Kredit
Dokumen ini dilaksanakan oleh Kepala Sub Bagian Kredit Pelaksana Wilayah, kemudian pejabat berwenang melakukan verifikasi atas
dokumen terkait. Atas dasar verifikasi tersebut, pejabat berwenang memberikan keputusan terkait dengan permohonan kredit apakah diterima
atau ditolak. Hasil keputusan disampaikan kepada account officer pengusul untuk diteruskan pada proses selanjutnya dan disampaikan
kepada calon debitur. PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI
62
d. Perjanjian Kredit
Dokumen ini dilaksanakan oleh administrasi kredit. Dokumen ini berisi perjanjian kredit antara pihak bank dan nasabah atau calon debitur.
e. Pencairan Kredit
Nasabah atau calon debitur akan mendapatkan surat panggilan atas permohonan kredit yang telah diajukan. Dalam hal ini, account officer
akan menyerahkan berkas-berkas permohonan dan persetujuan kredit kepada bagian administrasi.
f. Pelunasan Kredit
Pelunasan kredit yang dilakukan oleh nasabah atau calon debitur akan dilaksanakan secara computerized oleh Teller agar pada saat pelunasan,
seluruh bagian yang berkepentingan seperti Account Officer, Bagian Administrasi, dan Akuntansi juga akan memperoleh informasi tersebut.
3. Unit-unit yang Terkait dalam Sistem Pemberian Kredit
Unit-unit yang terkait dalam sistem pemberian kredit berdasarkan data yang diperoleh dapat diuraikan sebagai berikut:
a. Unit Pelayanan Nasabah
Tugas pelayanan nasabah di PD BPR Bank Bantul dilakukan oleh customer service. Pada bagian ini, untuk memastikan kelengkapan dan
kebenaran pengisian formulir permohonan kredit, customer service akan melakukan verifikasi dengan membubuhkan paraf dan tanggal penerimaan
pada halaman pertama formulir permohonan kredit, dan kemudian dicatat dalam Register Permohonan Kredit.
63
Prosedur permohonan kredit pada unit pelayanan nasabah Customer Service sebagai berikut:
1 Calon debitur mengajukan permohonan kredit dengan mengisi formulir
permohonan kredit yang telah ditentukan dengan melampirkan syarat- syarat administrasi yang ditentukan.
2 Setelah dipastikan kelengkapan dan kebenaran pengisian formulir
permohonan kredit, customer service melakukan verifikasi dengan membubuhkan paraf dan tanggal penerimaan pada halaman pertama
formulir permohonan kredit, dan kemudian dicatat dalam Register Permohonan Kredit.
3 Customer service menyerahkan permohonan kredit kepada pejabat
yang berwenang selambat-lambatnya 1 satu hari kerja setelah tanggal penerimaan permohonan untuk dilakukan proses
selanjutnya. 4
Pejabat berwenang melakukan proses selanjutnya selambat- lambatnya 2 dua hari kerja sejak permohonan kredit diterima dari
Customer Service
.
b. Unit Pelaksana Kredit
Tugas pelaksana kredit pada PD BPR Bank Bantul dilaksanakan oleh Account OfficerKepala Sub Bagian Pelaksana Kredit Wilayah. Unit ini
melakukan proses lebih lanjut dari setiap permohonan kredit yang sudah masuk, yaitu melakukan tahap berikutnya berupa survey usaha maupun
64
barang agunan dan selanjutnya menuangkan laporan tersebut secara tertulis berupa analisa dan laporan penilaian agunan LPA.
Prosedur analisa calon debitur merupakan pegawaikaryawan
sebagai berikut:
1 Penelitian dan Verifikasi atas Data Pemohon:
a Petugas bank memastikan dan meneliti kelengkapan pengisian
formulir permohonan kredit dan keterangan permohonan kredit serta kelengkapan datapersyaratan permohonan kredit.
b Setelah melakukan penelitian terhadap kelengkapan dan pengisian
formulir, petugas melakukan verifikasi identitas debitur dengan mencocokkan nomor KTP, nama, alamat, tempat tanggal lahir dan
tanda tangan debitur pada formulir permohonan. c
Petugas bank juga harus memastikan keaslian dan keabsahan dokumen persyaratan lainnya.
2 Penelitian Fasilitas Bank
Lakukan penelitian terhadap reputasi debitur terhadap perbankan. Dapatkan seluruh informasi fasilitas bank yang sedang dinikmati oleh
debitur baik pada intern bank maupun dari bank lain melalui Sistem Informasi Debitur SID Apabila diperlukan lakukan klarifikasi hasil
print SID dengan debitur. 3
Penelitian Umur Penelitian umur dimaksudkan untuk memverifikasi jangka waktu kredit
dengan batas coverage asuransi yang diperkenankan dan masa pensiun. PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI
65
4 Verifikasi atas Riwayat Kerja
Petugas bank harus menilai riwayat jabatan, kepangkatan dan lamanya pemohon menduduki jabatanpangkat tersebut. Untuk instansi
swasta, perlu juga dinilai tingkat turnoverperputaran karyawannya, apakah tingkat mutasiperpindahannya tinggi. Perlu diantisipasi adanya
kemungkinan sebelum kredit jatuh tempo pemohon sudah tidak lagi bekerja di kantor tersebut. Perlu diperhatikan pula terkait dengan masa
kontrak, jangka waktu maksimal kredit adalah sesuai dengan jatuh tempo kontrak kerjanya.
5 Verifikasi atas Rekening Pemohon
Dalam hal ini pemohon memiliki rekening di bank kualitas lancar maka hal tersebut dapat menambah nilai pemohon, karena pemohon
telah memanfaatkan jasa bank. Penilaian atas rekening pemohon didasarkan pada saldo rata-rata bulanan, semakin tinggi saldo rata-rata
di bank maka semakin baik. 6
Verifikasi atas Konduite Instansi pada Bank Dalam hal ini pemohon merupakan bagian dari kredit kolektif
suatu instansi. Apabila selama ini rekening kolektif instansi di bank memiliki konduite yang baik maka hal tersebut dapat menambah nilai
pemohon. Penilaian atas rekening kolektif instansi pemohon didasarkan pada saldo rata-rata bulanan semakin tinggi saldo rata-rata di bank
maka semakin baik dan ketepatan setoran baik tanggal dan jumlahnya. PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI
66
7 Penelitian dan Verifikasi atas Kemampuan untuk Membayar Kembali
Meneliti apakah debitur yang bersangkutan pernah memiliki kredit pada bank, bank lain, atau kewajiban internal perusahaan misalnya
koperasi perusahaan. Hal ini dilakukan berdasarkan laporan Sistem Informasi Debitur dari Bank Indonesia, slip gaji, dan konfirmasi
melalui bendahara gaji atau kepala instansi. 8
Penelitian dan Verifikasi atas Agunan Untuk kredit pegawai yang dijamin dengan agunan, maka Account
Officer harus melakukan penilaian agunan sesuai dengan ketentuan. 9
Hubungan Total Teliti apakah ada konsep hubungan total pemohon dengan kredit
lainnya, di bank dan di bank lainnya. 10
Kesimpulan Apabila semua unsur dalam analisa telah dilakukan maka dituangkan
dalam formulir analisa kredit dan dibuatkan kesimpulan apakah debitur tersebut layak atau tidak layak untuk didanai.
11 Bila diperlukan, lakukan pembahasan analisa dengan komite kredit.
c. Unit Pembahas Kredit
Tugas pembahas kredit pada PD BPR Bank Bantul dilaksanakan oleh Kepala Sub Bagian Kredit WilayahKepala Bagian Kredit. Unit kerja ini
meliputi kewenangan untuk memberikan rekomendasi atau persetujuan kredit yang layak ataupun tidak layak diberikan.
67
Prosedur persetujuan kredit sebagai berikut: 1
Dokumen permohonan kredit, lembar analisa kredit, rekomendasi komite kreditpanitia kredit, dan rekomendasi dewan pengawas
diajukan kepada pejabat berwenang. 2
Pejabat berwenang melakukan verifikasi atas dokumen terkait. 3
Atas dasar verifikasi tersebut, pejabat berwenang memberikan keputusan terkait dengan permohonan kredit.
4 Keputusan dapat bersifat disetujui, ditangguhkan atau ditolak.
5 Keputusan kredit yang disetujui meliputi: jumlah kredit, jangka waktu,
tingkat suku bunga, provisi kredit, asuransi, jenis agunan, pengikatan agunan.
6 Hasil keputusan disampaikan kepada account officer pengusul untuk
diteruskan pada proses selanjutnya dan disampaikan kepada calon debitur.
7 Apabila diperlukan, hasil keputusan pejabat berwenang dapat dibuatkan
surat pemberitahuan persetujuanpenangguhanpenolakan. d.
Unit Administrasi Kredit Tugas administrasi kredit pada PD BPR Bank Bantul dilaksanakan oleh
bagian administrasi kredit. Unit kerja ini yang melakukan penataan arsip maupun dokumentasi terkait berkas kredit. Untuk mempermudah dalam
pendokumentasian, dokumen kredit yang disimpan oleh bank dibagi kedalam 4 empat kelompok yaitu:
68
1 Dokumen kredit kelompok 1 terdiri dari:
a Permohonan kredit baik untuk permohonan kredit baru,
perpanjangan jangka waktu, tambahan kredit maupun permohonan perubahan persyaratan
b Fotokopi Bukti identitas debitur
c Fotokopi Bukti identitas pemilik agunan
d Dokumen terkait usaha debitur
e Fotokopi surat- surat agunan kredit
f Laporan analisa kredit
g Printout SID
h Laporan penilaian agunan
i Surat Perjanjian Kredit beserta lampirannya
j Surat Addendum Perjanjian Kredit beserta lampirannya
k Surat Rekomendasi Komite KreditPanitia Kredit
l Surat Persetujuan Dewan Pengawas
m Laporan penilaian ulang agunan
2 Dokumen kredit kelompok 2 terdiri dari:
a Asli dokumen terkait agunan untuk agunan kendaraan termasuk:
resi pengambilan bpkb, kwitansifaktur pembelian, kwitansi kosong bermaterai. Untuk agunan tanah dan bangunan termasuk IMB
b Fotokopi SPPT PBB
c Dokumen pengikatan agunan
d Kunci motor untuk kredit konsumsikepemilikan sepeda motor
69
3 Dokumen kredit kelompok 3 terdiri dari:
a Kwitansi pencairan kredit
b Slip-slip pencairan kredit
c Slip-slip angsuran kredit
d Slip pelunasan kredit
4 Dokumen kredit kelompok 4 terdiri dari:
a Laporan pemantauan debitur
b Surat tagihan
c Surat peringatan
d Dokumen penanganan kredit bermasalah
e Dokumen penyelesaian kredit
Prosedur penyimpanan dokumen kredit sebagai berikut: 1
Sebelum diserahkan kepada Sub Bagian Administrasi KreditBagian Pembukuan, customer servicepetugas unit pelayananteller harus
melengkapi dan melakukan pengorganisiran dokumen kredit secara baik, teratur dan sistematis, sehingga mempermudah pengelolaan dan
penelitian sebelum disimpan. 2
Sub Bagian Administrasi KreditBagian Pembukuan melakukan penelitian dan pencocokan pada sistem komputer terkait dengan
dokumen kredit yang diterima. 3
Kemudian oleh Sub Bagian Administrasi Kredit dilakukan penyimpanan sesuai dengan ketentuan.
70
e. Unit Pencatatan dan Pembukuan
Tugas bagian pencatatan dan pembukuan dilaksanakan oleh Bagian Pembukuan. Tugas dari unit pencatatan dan pembukuan ini yaitu:
1 Melakukan penyimpanan dokumen kelompok tiga yang meliputi:
kwitansi pencairan kredit, slip-slip pencairan kredit, slip-slip angsuran kredit, dan slip pelunasan kredit.
2 Melakukan penelitian dan pencocokan pada sistem komputer terkait
dengan dokumen kredit yang diterima. 3
Kemudian dilakukan penyimpanan sesuai dengan ketentuan yang berlaku, yang nantinya memudahkan dalam rangka ketersediaan bukti
saat adanya pemerikasaan baik yang dilakukan oleh akuntan publik maupun pemeriksa seperti Bank Indonesia maupun Otoritas Jasa
Keuangan. f.
Unit Pencairan Tugas bagian unit pencairan dilaksanakan oleh Customer ServiceTeller.
Pencairan dana kredit dibuatkan bukti berupa tanda tangan debitur pada tanda terima uangkwitansi kredit bermaterai cukup yang telah disetujui
oleh pejabat berwenang yang memuat sekurang-kurangnya mengenai informasi jumlah kredit, nama debitur, nomor identitas debitur, tanggal
penerimaan, dan tanda tangan debitur. Prosedur pencairan kredit sebagai berikut:
1. Customer Service menyiapkan kwitansi kredit dan Surat Perjanjian
Kredit beserta lampirannya. PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI
71
2. Customer Service menyiapkan seluruh slip-slip pencairan kredit
antara lain slip potongan provisiadministrasi, materai, tabungan wajib, biaya asuransi, dan biaya notaris.
3. Customer Service melakukan koordinasi dengan pihak notaris
terkait dengan pengikatan kredit sesuai dengan ketentuan. 4.
Customer Service melakukan pengecekan atas identitas pemohon, pemilik jaminan dan avalist.
5. Customer Service meminta dan melakukan pengecekan atas
keaslian dan keabsahan agunan kredit. 6.
Customer Service melakukan konfirmasi dan meminta surat pernyataan kepada debitur terkait kondisi fisik asli surat jaminan
apabila diperlukan misal ada bagian yang tersobek atau kotor. 7.
Customer Service menandatangani Tanda Terima Jaminan Kredit dan menyerahkannya kepada debitur.
8. Bersama pihak notaris Customer Service melakukan proses
penandatangan dokumen terkait dengan pencairan kredit dan dokumen pengikatan oleh debitur. Maksud dan isi dari dokumen-
dokumen wajib dibacakan agar debitur dapat mengerti, memahami, dan menyetujui.
9. Customer Service meminta tanda tangan slip-slip terkait kepada
debitur dan wajib menjelaskan mengenai informasi atas slip-slip tersebut diatas.
10. Apabila dipersyaratkan adanya tabungan wajib maka Customer
72
Service memberikan formulir permohonan tabungan kepada debitur untuk diisi.
11. Customer Service melakukan koordinasi dengan Bagian Tabungan
terkait dengan pembuatan rekening tabungan debitur. 12.
Customer Service memberikan nomor rekening dan tanggal pencairan kredit dokumen kredit.
13. Customer Service melakukan input data debitur dan agunan kredit
pada sistem komputer. 14.
Customer Service menyerahkan kwitansi kredit dan slip-slip pencairan kredit kepada Teller.
15. Customer Service menyerahkan Surat Perjanjian Kredit beserta
lampirannya dan asli jaminan kredit kepada Sub Bagian Administrasi Kredit untuk dilakukan penyimpanan.
16. Teller memeriksa kebenaran dan keabsahan kwitansi kredit dan slip-
slip pencairan kredit. 17.
Kwitansi kredit dan slip-slip pencairan kredit diparaf oleh teller. 18.
Teller melakukan pencetakan buku tabungan debitur apabila ada. 19.
Setelah tercatat dalam sistem komputer, teller menyerahkan uang, tembusan slip pencairan kredit, dan buku tabungan kepada debitur.
20. Teller menyerahkan kwitansi kredit dan slip-slip pencairan kredit
yang telah diparaf kepada bagian pembukuan untuk di verifikasi dan diarsip.
73
B. Analisis Data
Kategori