PT PUDJIADI AND SONS Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
TAHUN – TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2016 DAN 31 DESEMBER 2015
Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain
47
18. PERPAJAKAN lanjutan c. Pajak kini lanjutan
Beda temporer Penyisihan imbalan kerja karyawan
895.133.767 544.422.017
Penyisihan penurunan nilai piutang -
- Penyisihan penurunan nilai persediaan
- -
Pembayaran imbalan kerja karyawan -
1.790.878.987 Penyusutan aset tetap
- -
Pemulihan penurunan nilai piutang -
- Laba rugi belum direalisasi atas
investasi jangka pendek 34.791.847
434.031.738 Beda tetap
Kesejahteraan karyawan 373.285.465
383.100.605 Jamuan dan sumbangan
16.367.888 57.480.773
Denda atas pajak -
- Pendapatan dividen
- -
Lain-lain -
- Penghasilan yang pajaknya bersifat final:
Pendapatan sewa 848.957.403
803.879.774 Pendapatan bunga
112.018.439 748.935.125
Laba rugi realisasi atas penjualan investasi jangka pendek
43.306.374 37.200.340
Laba kena pajak rugi fiskal Entitas Induk 185.051.971
2.949.406.161
Perhitungan beban pajak dan utang pajak penghasilan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2016 dan 2015 adalah sebagai berikut:
31 Maret 2016 31 Maret 2015
Beban pajak kini Entitas Induk
- -
Entitas Anak -
65.377.074
Jumlah beban pajak kini -
65.377.074
Dikurangi pajak penghasilan dibayar di muka Entitas Induk
6.943.093 -
Entitas Anak -
1.400.000.000 Jumlah pajak penghasilan dibayar di muka
6.943.093 1.400.000.000
Utang pajak penghasilan Entitas Induk
- -
Entitas Anak -
1.334.622.926 Jumlah
- 1.334.622.926
Utang pajak penghasilan tahun-tahun sebelumnya Entitas Anak
- 1.188.004.733
Jumlah utang pajak -
146.618.193
PT PUDJIADI AND SONS Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
TAHUN – TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2016 DAN 31 DESEMBER 2015
Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain
48
18. PERPAJAKAN lanjutan
Grup akan melaporkan Surat Pemberitahuan Pajak SPT Tahunan pajak penghasilan badan untuk tahun pajak 2015 berdasarkan jumlah estimasi laba kena pajak di atas, sedangkan SPT
Tahunan pajak penghasilan badan untuk tahun pajak 2014 telah dilaporkan sesuai dengan angka di atas.
d. Pajak tangguhan
Perhitungan manfaat beban pajak tangguhan atas beda temporer antara pelaporan komersial dan pajak dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku pada 31 Maret 2016 dan 31 Desember
2015 adalah sebagai berikut:
31 Maret 2016
Saldo Awal
Dikreditkan Dibebankan pada
Laporan Laba Rugi Dikreditkan
Dibebankan pada
Penghasilan Komprehensif
Lain Saldo
Akhir Aset pajak tangguhan Entitas
Induk: Penyisihan imbalan kerja
5.042.241.476 323.470.558
- 5.365.712.034
Penyusutan aset tetap 829.363.572
- -
829.363.572 Rugi belum direalisasi atas
investasi jangka pendek 247.958.547
2.128.632 -
250.087.179 Penyisihan penurunan nilai
persediaan 161.238.327
- -
161.238.327 Penyisihan penurunan nilai
piutang 30.385.395
- -
30.385.395
Aset pajak tangguhan Entitas Induk - bersih
6.311.187.317 325.599.190
- 6.636.786.507
Aset pajak tangguhan Entitas Anak
3.317.640.818 398.592.550
- 3.716.233.368
Jumlah Aset pajak tangguhan
9.628.828.135 724.191.740
- 10.353.019.875
Liabilitas pajak tangguhan Entitas Anak
9.467.688 -
- 9.467.688
