PT PUDJIADI AND SONS Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
TAHUN – TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2016 DAN 31 DESEMBER 2015
Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain
48
18. PERPAJAKAN lanjutan
Grup akan melaporkan Surat Pemberitahuan Pajak SPT Tahunan pajak penghasilan badan untuk tahun pajak 2015 berdasarkan jumlah estimasi laba kena pajak di atas, sedangkan SPT
Tahunan pajak penghasilan badan untuk tahun pajak 2014 telah dilaporkan sesuai dengan angka di atas.
d. Pajak tangguhan
Perhitungan manfaat beban pajak tangguhan atas beda temporer antara pelaporan komersial dan pajak dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku pada 31 Maret 2016 dan 31 Desember
2015 adalah sebagai berikut:
31 Maret 2016
Saldo Awal
Dikreditkan Dibebankan pada
Laporan Laba Rugi Dikreditkan
Dibebankan pada
Penghasilan Komprehensif
Lain Saldo
Akhir Aset pajak tangguhan Entitas
Induk: Penyisihan imbalan kerja
5.042.241.476 323.470.558
- 5.365.712.034
Penyusutan aset tetap 829.363.572
- -
829.363.572 Rugi belum direalisasi atas
investasi jangka pendek 247.958.547
2.128.632 -
250.087.179 Penyisihan penurunan nilai
persediaan 161.238.327
- -
161.238.327 Penyisihan penurunan nilai
piutang 30.385.395
- -
30.385.395
Aset pajak tangguhan Entitas Induk - bersih
6.311.187.317 325.599.190
- 6.636.786.507
Aset pajak tangguhan Entitas Anak
3.317.640.818 398.592.550
- 3.716.233.368
Jumlah Aset pajak tangguhan
9.628.828.135 724.191.740
- 10.353.019.875
Liabilitas pajak tangguhan Entitas Anak
9.467.688 -
- 9.467.688
PT PUDJIADI AND SONS Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
TAHUN – TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2016 DAN 31 DESEMBER 2015
Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain
49
18. PERPAJAKAN lanjutan
31 Desember 2015
Saldo Awal
Dikreditkan Dibebankan pada
Laporan Laba Rugi Dikreditkan
Dibebankan pada
Penghasilan Komprehensif
Lain Saldo
Akhir Aset pajak tangguhan Entitas
Induk: Penyisihan imbalan kerja
5.670.033.533 1.014.830.130
387.038.073 5.042.241.476
Penyusutan aset tetap 1.002.462.738
173.279.166 -
829.363.572 Rugi belum direalisasi atas
investasi jangka pendek 273.429.927
25.471.380 -
247.958.547 Penyisihan penurunan nilai
persediaan 143.775.875
17.462.452 -
161.238.327 Penyisihan penurunan nilai
piutang 30.385.395
- -
30.385.395
Aset pajak tangguhan Entitas Induk - bersih
7.120.267.468 1.196.118.224
387.038.073 6.311.187.317
Aset pajak tangguhan Entitas Anak
3.943.464.797 1.471.924
627.295.903 3.317.640.818
Jumlah Aset pajak tangguhan
11.063.732.265 1.194.646.300
240.257.830 9.628.828.135
Liabilitas pajak tangguhan Entitas Anak
14.866.192 5.398.504
- 9.467.688
