PT PUDJIADI AND SONS Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
TAHUN – TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2016 DAN 31 DESEMBER 2015
Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain
46
18. PERPAJAKAN lanjutan 31 Maret 2016 31 Desember 2015
Entitas Anak: Pajak Penghasilan:
Pasal 4 ayat 2 43.129.748
28.172.572 Pasal 21
49.677.011 26.633.926
Pasal 23 41.102.641
15.578.936 Pasal 25
68.585.071 136.535.530
Pasal 29 -
50.379.132 Pasal 29 tahun sebelumnya
- 11.522.742
Pajak Final -
21.060.249 Surat Ketetapan Pajak:
Pasal 4 ayat 2 -
159.248 Pasal 21
- 60.234.382
Pasal 23 -
59.189.209 Pasal 25
- 2.400.000
Pasal 26 -
121.336.035 Pasal 29
- 148.228.744
Pajak Hotel dan Restoran -
60.668.018 Pajak lainnya:
Pajak Hotel dan Restoran 1.202.245.847
1.357.308.640 Pajak Bumi dan Bangunan
141.194.415 -
Sub-jumlah 1.545.934.733
2.099.407.363
Jumlah 3.643.385.336
4.063.635.194
b. Beban pajak
Beban pajak terdiri atas:
31 Maret 2016 31 Maret 2015
Pajak kini -
65.377.074 Pajak tangguhan
412.286.237 1.015.697.203
Jumlah beban pajak 412.286.237
950.320.130 c. Pajak kini
Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak seperti yang disajikan dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian dengan laba kena pajak rugi fiskal untuk tahun
yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Maret 2016 dan 2015 adalah sebagai berikut:
31 Maret 2016 31 Maret 2015
Laba sebelum beban pajak menurut laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif
lain konsolidasian 1.204.557.756
291.419.076 Dikurangi:
Laba sebelum beban pajak Entitas Anak 130.244.780
1.278.966.143 Laba sebelum beban pajak Entitas Induk
1.074.312.976 987.547.068
PT PUDJIADI AND SONS Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
TAHUN – TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2016 DAN 31 DESEMBER 2015
Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain
47
18. PERPAJAKAN lanjutan c. Pajak kini lanjutan
Beda temporer Penyisihan imbalan kerja karyawan
895.133.767 544.422.017
Penyisihan penurunan nilai piutang -
- Penyisihan penurunan nilai persediaan
- -
Pembayaran imbalan kerja karyawan -
1.790.878.987 Penyusutan aset tetap
- -
Pemulihan penurunan nilai piutang -
- Laba rugi belum direalisasi atas
investasi jangka pendek 34.791.847
434.031.738 Beda tetap
Kesejahteraan karyawan 373.285.465
383.100.605 Jamuan dan sumbangan
16.367.888 57.480.773
Denda atas pajak -
- Pendapatan dividen
- -
Lain-lain -
- Penghasilan yang pajaknya bersifat final:
Pendapatan sewa 848.957.403
803.879.774 Pendapatan bunga
112.018.439 748.935.125
Laba rugi realisasi atas penjualan investasi jangka pendek
43.306.374 37.200.340
Laba kena pajak rugi fiskal Entitas Induk 185.051.971
2.949.406.161
Perhitungan beban pajak dan utang pajak penghasilan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2016 dan 2015 adalah sebagai berikut:
31 Maret 2016 31 Maret 2015
Beban pajak kini Entitas Induk
- -
Entitas Anak -
65.377.074
Jumlah beban pajak kini -
65.377.074
Dikurangi pajak penghasilan dibayar di muka Entitas Induk
6.943.093 -
Entitas Anak -
1.400.000.000 Jumlah pajak penghasilan dibayar di muka
6.943.093 1.400.000.000
Utang pajak penghasilan Entitas Induk
- -
Entitas Anak -
1.334.622.926 Jumlah
- 1.334.622.926
Utang pajak penghasilan tahun-tahun sebelumnya Entitas Anak
- 1.188.004.733
Jumlah utang pajak -
146.618.193
