OBLIGASI KONVERSI CONVERTIBLE BONDS
are in the Indonesian language.
PT ELANG MAHKOTA TEKNOLOGI Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2014 dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
Dinyatakan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain
PT ELANG MAHKOTA TEKNOLOGI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2014 and for the Year Then Ended
Expressed In Thousands of Rupiah, Unless Otherwise Stated
104
23. PAJAK PENGHASILAN lanjutan 23. INCOME TAXES continued
Perhitungan manfaat beban pajak penghasilan adalah sebagai berikut:
The computation of corporate income tax benefit expense is as follows:
Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember
Year Ended December 31 2014
2013
Taksiran penghasilan kena pajak Estimated taxable income
Perusahaan -
319.483.029 Company
Entitas anak 2.092.357.826
1.982.743.840 Subsidiaries
Corporate income tax expense - Beban pajak penghasilan - kini
current year Perusahaan
Company Pajak penghasilan badan
Current year Tahun berjalan
- 79.870.757
corporate income tax Beban pajak atas koreksi pajak
Tax expense on adjusment of 2012 penghasilan badan tahun 2012
19.849.169 -
corporate income tax Beban pajak penghasilan final
1.706.949 -
Final income tax expense Entitas anak
Subsidiaries Pajak penghasilan badan
Current year tahun berjalan
518.188.531 489.089.156
corporate income tax Beban pajak penghasilan final
8.019.389 1.108.770
Final income tax expense
Beban pajak penghasilan Consolidated income tax
konsolidasian - kini 547.764.038
570.068.683 expense - current
Manfaat pajak penghasilan - Income tax benefit -
tangguhan deferred
Perusahaan Company
Penyisihan bonus 1.126.005
432.280 Provision for bonus
Penyisihan atas Provision for
kesejahteraan karyawan 118.855
321.746 employees’ benefits
Subtotal 1.244.860
754.026 Sub-total
Entitas anak 55.917.851
44.944.097 Subsidiaries
Manfaat pajak Income tax benefit
penghasilan - tangguhan 57.162.711
45.698.123 - deferred
Beban pajak penghasilan Consolidated income tax
konsolidasian – neto 490.601.327
524.370.560 expense - net
Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan yang dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang
berlaku dari laba sebelum pajak penghasilan, dengan beban pajak penghasilan seperti yang
disajikan dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian untuk tahun yang berakhir pada
tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 adalah sebagai berikut:
The reconciliations between income tax expense calculated by applying the applicable tax rate to
profit before income tax, with the income tax expense as presented in the consolidated
statements of comprehensive income for the years ended December 31, 2014 and 2013 are as
follows:
Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember
Year Ended December 31 2014
2013
Laba sebelum pajak penghasilan Profit before income tax per
sesuai dengan laporan laba rugi consolidated statements
komprehensif konsolidasian 1.977.796.013
1.888.915.102 of comprehensive income
are in the Indonesian language.
PT ELANG MAHKOTA TEKNOLOGI Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2014 dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
Dinyatakan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain
PT ELANG MAHKOTA TEKNOLOGI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2014 and for the Year Then Ended
Expressed In Thousands of Rupiah, Unless Otherwise Stated
105
23. PAJAK PENGHASILAN lanjutan 23. INCOME TAXES continued
Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan yang dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang
berlaku dari laba sebelum pajak penghasilan, dengan beban pajak penghasilan seperti yang
disajikan dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian untuk tahun yang berakhir pada
tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 adalah sebagai berikut: lanjutan
The reconciliations between income tax expense calculated by applying the applicable tax rate to
profit before income tax, with the income tax expense as presented in the consolidated
statements of comprehensive income income for the years ended December 31, 2014 and 2013 are
as follows: continued
Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember
Year Ended December 31 2014
2013
Beban pajak penghasilan Income tax
dengan tarif pajak yang berlaku expense at applicable tax rate
Indonesia 474.847.669
448.423.225 Indonesia
Luar negeri 15.681.067
19.044.440 Overseas
Beban pajak atas laba penjualan Tax expense on gain on disposal
kepemilikan pada entitas anak -
57.900.000 of ownership interest in a subsidiary Rugi fiskal tahun berjalan
61.922.804 36.319.501
Current year fiscal loss Beban pajak atas koreksi pajak
Tax expense on correction of penghasilan badan
19.849.170 -
corporate income tax Beban pajak penghasilan final
9.726.338 1.117.435
Final income tax expense Pendapatan dividen dari entitas anak
6.088.123 -
Dividend income from subsidiaries Pembalikan eliminasi konsolidasi
4.879.560 10.415.937 Reversal of consolidation eliminations
Penyesuaian pajak tangguhan 1.327.354
580.795 Deferred tax adjustment
Efek pengurangan tarif pajak 2.355
4.259 Effect of tax rate deduction
Utilisasi rugi fiskal tahun sebelumnya 1.199.805
31.426.739 Utilization of tax losses carry forward
Pengaruh pajak atas beda tetap: Tax effect on permanent differences:
Beban yang tidak dapat dikurangkan 26.829.201
65.122.462 Non-deductible expenses
Beban pajak 1.719.595
1.443.555 Tax expenses
Laba atas akuisisi entitas anak 14.365.898
- Gain from acquisition of subsidiaries Penghasilan yang telah dikenakan
Income already subjected to pajak penghasilan yang bersifat final
116.706.206 84.565.792
final income tax
Beban pajak penghasilan Consolidated income tax
konsolidasian - neto 490.601.327
524.370.560 expense - net
Perhitungan utang pajak penghasilan - Pasal 29 dan taksiran tagihan pajak penghasilan adalah sebagai
berikut: The computations of income tax payable -
Article 29 and estimated claims for tax refund are as follows:
Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember
Year Ended December 31 2014
2013
Pajak penghasilan badan Current period corporate
Tahun berjalan income tax
Perusahaan -
79.870.757 Company
Entitas anak 518.316.153
489.089.156 Subsidiaries
Subtotal 518.316.153
568.959.913 Sub-total
Pembayaran pajak penghasilan di muka: Prepayments of income taxes:
Perusahaan 11.693.633
8.365.853 Company
Entitas anak 442.424.574
430.993.725 Subsidiaries
Subtotal 454.118.207
439.359.578 Sub-total
Utang pajak penghasilan Income tax payable
Perusahaan -
71.504.904 Company
Entitas anak 79.537.488
80.784.392 Subsidiaries
Utang pajak penghasilan 79.537.488
152.289.296 Income tax payable