LIABILITAS IMBALAN KERJA lanjutan EMPLOYEE
are in the Indonesian language.
PT ELANG MAHKOTA TEKNOLOGI Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2014 dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
Dinyatakan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain
PT ELANG MAHKOTA TEKNOLOGI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2014 and for the Year Then Ended
Expressed In Thousands of Rupiah, Unless Otherwise Stated
102
22. OBLIGASI KONVERSI lanjutan 22. CONVERTIBLE BONDS continued
Standard Chartered Private Equity Limited lanjutan
Standard Chartered Private Equity Limited continued
Apabila memenuhi syarat untuk melakukan Penawaran
Umum Perdana
“IPO”, konversi menjadi saham adalah wajib. Jika tidak,
EMC akan membayar bullet payment kepada SCPEL pada saat jatuh tempo.
Upon a Qualified IPO, conversion into shares ismandatory. Otherwise, EMC will repay SCPEL a
bullet payment at maturity.
Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013, obligasi konversi ini telah dicatat dengan rincian
sebagai berikut: As of December 31, 2014 and 2013, the
convertible bonds have been recorded with the following details:
31 Desember 2014 31 Desember 2013
December 31, 2014 December 31, 2013
Bagian liabilitas Liability portion
Obligasi konversi 7.851.441
7.851.441 Convertible bonds
Ditambah: amortisasi menggunakan Add: amortization using
suku bunga efektif effective interest rate
Saldo awal 40.196
- Beginning
Amortisasi tahun berjalan 1.044.139
40.196 Amortization during year
1.084.335 40.196
Saldo akhir 8.935.776
7.891.637 Ending balance
Bagian ekuitas Equity portion
Kepentingan nonpengendali 10.898.559
10.898.559 Non-controlling interests
23. PAJAK PENGHASILAN 23. INCOME TAXES
Beban manfaat pajak penghasilan terdiri dari: Income tax expense benefit consists of:
Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember
Year Ended December 31 2014
2013
Beban pajak penghasilan - kini Income tax expense - current
Perusahaan 21.556.118
79.870.757 Company
Entitas anak 526.207.920
490.197.926 Subsidiaries
Beban pajak penghasilan Consolidated income tax
konsolidasian - kini 547.764.038
570.068.683 expense - current
Manfaat pajak penghasilan - Income tax benefit -
tangguhan deferred
Perusahaan 1.244.860
754.026 Company
Entitas anak 55.917.851
44.944.097 Subsidiaries
Manfaat pajak penghasilan Consolidated income tax
konsolidasian - tangguhan 57.162.711
45.698.123 benefit - deferred
Beban pajak penghasilan - neto Income tax expense - net
Perusahaan 20.311.258
79.116.731 Company
Entitas anak 470.290.069
445.253.829 Subsidiaries
Beban pajak penghasilan Consolidated income tax
konsolidasian - neto 490.601.327
524.370.560 expense - net
are in the Indonesian language.
PT ELANG MAHKOTA TEKNOLOGI Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2014 dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
Dinyatakan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain
PT ELANG MAHKOTA TEKNOLOGI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2014 and for the Year Then Ended
Expressed In Thousands of Rupiah, Unless Otherwise Stated
103
23. PAJAK PENGHASILAN lanjutan 23. INCOME TAXES continued
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak penghasilan menurut
laporan laba
rugi komprehensif
konsolidasian dengan taksiran penghasilan kena pajakrugi fiskal untuk tahun yang berakhir pada
tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 adalah sebagai berikut:
The reconciliation between profit before income tax as shown in the consolidated statements of
comprehensive income and the estimated taxable incometax loss for the years ended December 31,
2014 and 2013 are as follows:
Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember
Year Ended December 31 2014
2013
Laba sebelum pajak penghasilan Profit before income tax per
sesuai dengan laporan laba rugi consolidated statements
komprehensif konsolidasian 1.977.796.013
1.888.915.102 of comprehensive income
Ditambah dikurangi: Add deduct:
Keuntungan dari penjualan Gain from disposal of ownership
kepemilikan pada entitas anak -
231.599.998 interest in subsidiary
Penyesuaian atas eliminasi Adjustment for consolidation
konsolidasi 223.409.501
175.781.970 eliminations
Laba entitas anak yang dikonsolidasi Profit before income tax
sebelum pajak penghasilan 1.966.456.477
1.735.250.975 of consolidated subsidiaries
Laba sebelum pajak penghasilan Profit before income tax
diatribusikan kepada Perusahaan 234.749.037
561.046.095 attributable to the Company
Beda temporer: Temporary differences:
Pembayaran bonus 4.504.023
1.729.120 Payment for bonus
Penyisihan atas kesejahteraan karyawan - setelah
Provision for employees’ benefits - dikurangi pembayaran
475.419 1.286.984
net of payments of benefits Beda tetap:
Permanent differences: Beban yang tidak dapat dikurangkan
19.918.776 2.937.419
Non-deductible expenses Penghasilan yang telah dikenakan
Income already subjected to pajak penghasilan yang bersifat final
374.275.176 123.572.818
final income tax Lain-lain - neto
7.656.447 206.911
Others - net Taksiran penghasilan kena pajak
Estimated taxable income tax loss rugi fiskal tahun berjalan
122.284.368 443.633.711
during the year Rugi fiskal tahun-tahun sebelumnya
- 173.724.553
Tax losses carry-forward Koreksi rugi fiskal tahun-tahun
sebelumnya -
49.573.871 Correction on tax losses carry-forward
Penghasilan kena pajak akumulasi Taxable income accumulated
rugi fiskal - Perusahaan 122.284.368
319.483.029 tax losses - Company
Perusahaan akan menyampaikan perhitungan pajak penghasilan badan di atas dalam SPT Tahunan
Pajak Penghasilan Badan untuk tahun fiskal 2014 kepada kantor pajak dan dilaporkan berdasarkan
peraturan yang berlaku. Jumlah pajak penghasilan badan untuk tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember 2013 telah sesuai dengan yang dilaporkan dalam SPT Tahunan.
The Company will report the above calculation in its Annual Income Tax Return for fiscal year 2014
to the tax office and is reported in accordance with applicable regulation. The amount of corporate
income tax for the year ended December 31, 2013 is consistent with the Annual Income Tax Return
submitted to the Tax Office.