LIABILITAS IMBALAN KERJA lanjutan EMPLOYEE

are in the Indonesian language. PT ELANG MAHKOTA TEKNOLOGI Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tanggal 31 Desember 2014 dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Dinyatakan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain PT ELANG MAHKOTA TEKNOLOGI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2014 and for the Year Then Ended Expressed In Thousands of Rupiah, Unless Otherwise Stated 102 22. OBLIGASI KONVERSI lanjutan 22. CONVERTIBLE BONDS continued Standard Chartered Private Equity Limited lanjutan Standard Chartered Private Equity Limited continued Apabila memenuhi syarat untuk melakukan Penawaran Umum Perdana “IPO”, konversi menjadi saham adalah wajib. Jika tidak, EMC akan membayar bullet payment kepada SCPEL pada saat jatuh tempo. Upon a Qualified IPO, conversion into shares ismandatory. Otherwise, EMC will repay SCPEL a bullet payment at maturity. Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013, obligasi konversi ini telah dicatat dengan rincian sebagai berikut: As of December 31, 2014 and 2013, the convertible bonds have been recorded with the following details: 31 Desember 2014 31 Desember 2013 December 31, 2014 December 31, 2013 Bagian liabilitas Liability portion Obligasi konversi 7.851.441 7.851.441 Convertible bonds Ditambah: amortisasi menggunakan Add: amortization using suku bunga efektif effective interest rate Saldo awal 40.196 - Beginning Amortisasi tahun berjalan 1.044.139 40.196 Amortization during year 1.084.335 40.196 Saldo akhir 8.935.776 7.891.637 Ending balance Bagian ekuitas Equity portion Kepentingan nonpengendali 10.898.559 10.898.559 Non-controlling interests 23. PAJAK PENGHASILAN 23. INCOME TAXES Beban manfaat pajak penghasilan terdiri dari: Income tax expense benefit consists of: Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember Year Ended December 31 2014 2013 Beban pajak penghasilan - kini Income tax expense - current Perusahaan 21.556.118 79.870.757 Company Entitas anak 526.207.920 490.197.926 Subsidiaries Beban pajak penghasilan Consolidated income tax konsolidasian - kini 547.764.038 570.068.683 expense - current Manfaat pajak penghasilan - Income tax benefit - tangguhan deferred Perusahaan 1.244.860 754.026 Company Entitas anak 55.917.851 44.944.097 Subsidiaries Manfaat pajak penghasilan Consolidated income tax konsolidasian - tangguhan 57.162.711 45.698.123 benefit - deferred Beban pajak penghasilan - neto Income tax expense - net Perusahaan 20.311.258 79.116.731 Company Entitas anak 470.290.069 445.253.829 Subsidiaries Beban pajak penghasilan Consolidated income tax konsolidasian - neto 490.601.327 524.370.560 expense - net are in the Indonesian language. PT ELANG MAHKOTA TEKNOLOGI Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tanggal 31 Desember 2014 dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Dinyatakan dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain PT ELANG MAHKOTA TEKNOLOGI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2014 and for the Year Then Ended Expressed In Thousands of Rupiah, Unless Otherwise Stated 103 23. PAJAK PENGHASILAN lanjutan 23. INCOME TAXES continued Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak penghasilan menurut laporan laba rugi komprehensif konsolidasian dengan taksiran penghasilan kena pajakrugi fiskal untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 adalah sebagai berikut: The reconciliation between profit before income tax as shown in the consolidated statements of comprehensive income and the estimated taxable incometax loss for the years ended December 31, 2014 and 2013 are as follows: Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember Year Ended December 31 2014 2013 Laba sebelum pajak penghasilan Profit before income tax per sesuai dengan laporan laba rugi consolidated statements komprehensif konsolidasian 1.977.796.013 1.888.915.102 of comprehensive income Ditambah dikurangi: Add deduct: Keuntungan dari penjualan Gain from disposal of ownership kepemilikan pada entitas anak - 231.599.998 interest in subsidiary Penyesuaian atas eliminasi Adjustment for consolidation konsolidasi 223.409.501 175.781.970 eliminations Laba entitas anak yang dikonsolidasi Profit before income tax sebelum pajak penghasilan 1.966.456.477 1.735.250.975 of consolidated subsidiaries Laba sebelum pajak penghasilan Profit before income tax diatribusikan kepada Perusahaan 234.749.037 561.046.095 attributable to the Company Beda temporer: Temporary differences: Pembayaran bonus 4.504.023 1.729.120 Payment for bonus Penyisihan atas kesejahteraan karyawan - setelah Provision for employees’ benefits - dikurangi pembayaran 475.419 1.286.984 net of payments of benefits Beda tetap: Permanent differences: Beban yang tidak dapat dikurangkan 19.918.776 2.937.419 Non-deductible expenses Penghasilan yang telah dikenakan Income already subjected to pajak penghasilan yang bersifat final 374.275.176 123.572.818 final income tax Lain-lain - neto 7.656.447 206.911 Others - net Taksiran penghasilan kena pajak Estimated taxable income tax loss rugi fiskal tahun berjalan 122.284.368 443.633.711 during the year Rugi fiskal tahun-tahun sebelumnya - 173.724.553 Tax losses carry-forward Koreksi rugi fiskal tahun-tahun sebelumnya - 49.573.871 Correction on tax losses carry-forward Penghasilan kena pajak akumulasi Taxable income accumulated rugi fiskal - Perusahaan 122.284.368 319.483.029 tax losses - Company Perusahaan akan menyampaikan perhitungan pajak penghasilan badan di atas dalam SPT Tahunan Pajak Penghasilan Badan untuk tahun fiskal 2014 kepada kantor pajak dan dilaporkan berdasarkan peraturan yang berlaku. Jumlah pajak penghasilan badan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2013 telah sesuai dengan yang dilaporkan dalam SPT Tahunan. The Company will report the above calculation in its Annual Income Tax Return for fiscal year 2014 to the tax office and is reported in accordance with applicable regulation. The amount of corporate income tax for the year ended December 31, 2013 is consistent with the Annual Income Tax Return submitted to the Tax Office.