AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS FOR THE PERIOD ENDED
JUNE 30, 2015 AND 2014 Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated Continued
- 25 - Liabilitas keuangan pada biaya perolehan
diamortisasi Financial Liabilities at Amortized Cost
Liabilitas keuangan meliputi utang usaha dan lainnya, pinjaman bank dan pinjaman lainnya,
pada awalnya diukur pada nilai wajar, setelah dikurangi biaya transaksi, dan selanjutnya
diukur pada biaya perolehan yang diamortisasi menggunakan metode suku bunga efektif.
Financial liabilities, which include trade and other payables, bank loans and other
borrowings, are initially measured at fair value, net of transaction costs, and subsequently
measured at amortized cost using the effective interest method.
Penghentian pengakuan liabilitas keuangan Derecognition of financial liabilities
Grup menghentikan pengakuan liabilitas keuangan, jika dan hanya jika, liabilitas Grup
telah dilepaskan, dibatalkan atau kadaluarsa. Selisih antara jumlah tercatat liabilitas keuangan
yang dihentikan pengakuannya dan imbalan yang dibayarkan dan utang diakui dalam laba
rugi. The Group derecognizes financial liabilities
when, and only when, the Group’s obligations are discharged, cancelled or expires. The
difference between the carrying amount of the financial liability is recognized and the
consideration paid and payable is recognized in profit or loss.
i. Saling Hapus antar Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan
i. Netting of Financial Assets and Financial Liabilities
Aset dan liabilitas keuangan Grup saling hapus dan nilai bersihnya disajikan dalam laporan
posisi keuangan konsolidasian jika dan hanya jika:
The Group only offsets financial assets and liabilities and presents the net amount in the
consolidated statement of financial position where it:
• saat ini memiliki hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus atas
jumlah yang telah diakui tersebut; dan • currently has a legal enforceable right to
set off the recognized amount; and • berniat untuk menyelesaikan secara neto
atau untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitasnya secara
simultan. • intends either to settle on a net basis, or to
realize the asset and settle the liability simultaneously.
j. Kas dan Setara Kas
j. Cash and Cash Equivalents
Untuk tujuan penyajian arus kas, kas dan setara kas terdiri dari kas, bank dan semua investasi
yang jatuh tempo dalam waktu tiga bulan atau kurang dari tanggal perolehannya dan yang tidak
dijaminkan serta tidak dibatasi penggunaannya. For cash flow presentation purposes, cash and
cash equivalents consist of cash on hand and in banks and all unrestricted investments with
maturities of three months or less from the date of placement.
k. Kas yang
Dibatasi k. Restricted
Cash
Kas dan setara kas yang ditempatkan sebagai margin deposits atas fasilitas letter of credit,
dan jaminan utang bank disajikan sebagai ”Kas dan setara kas yang dibatasi penggunaannya.”
Cash and cash equivalents which are placed as margin deposits for letters of credit, and
collateralized for bank loan facilities are classified as “Restricted cash and cash
equivalents”.
l. Investasi Jangka Pendek
l. Short-term Investment
Deposito berjangka yang jatuh tempo lebih dari tiga bulan disajikan sebagai “Investasi jangka
pendek”. Time deposits with maturities of more than
three months are classified as “Short-term investment”.
AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS FOR THE PERIOD ENDED
JUNE 30, 2015 AND 2014 Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated Continued
- 26 -
m. Investasi pada Entitas Asosiasi m. Investments in Associates
Entitas asosiasi adalah suatu entitas dimana Grup mempunyai pengaruh yang signifikan dan
bukan merupakan entitas anak ataupun bagian partisipasi dalam ventura bersama. Pengaruh
signifikan adalah kekuasaan untuk berpartipasi dalam keputusan kebijakan keuangan dan
operasional investee tetapi tidak mengendalikan atau mengendalikan bersama atas kebijakan
tersebut. An associate is an entity over which the Group
has significant influence and that is neither a subsidiary nor an interest in a joint venture.
Significant influence is the power to participate in the financial and operating policy decisions
of the investee but is not control or joint control over those policies.
Penghasilan dan aset dan liabilitas dari entitas asosiasi digabungkan dalam laporan keuangan
konsolidasian dicatat dengan menggunakan metode ekuitas, kecuali ketika investasi
diklasifikasikan sebagai dimiliki untuk dijual, sesuai dengan PSAK 58 revisi 2009, Aset
Tidak Lancar yang Dimiliki untuk Dijual dan Operasi yang dihentikan. Investasi pada entitas
asosiasi dicatat di laporan posisi keuangan konsolidasian sebesar biaya perolehan dan
selanjutnya disesuaikan untuk perubahan dalam bagian kepemilikan Grup atas aset bersih
entitas asosiasi yang terjadi setelah perolehan, dikurangi dengan penurunan nilai yang
ditentukan untuk setiap investasi secara individu. Bagian Grup atas kerugian entitas
asosiasi yang melebihi nilai tercatat dari investasi yang mencakup semua kepentingan
jangka panjang, secara substansi, merupakan bagian dari Perseroan dan nilai investasi bersih
entitas anak dalam entitas asosiasi diakui hanya jika Grup telah mempunyai kewajiban
hukum atau kewajiban konstruktif atau melakukan pembayaran atas kewajiban entitas
asosiasi. The results of operations and assets and
liabilities of associates are incorporated in these consolidated financial statements using
the equity method of accounting, except when the investment is classified as held for sale, in
which case, it is accounted for in accordance with PSAK 58 revised 2009, Non-current
Assets Held for Sale and Discontinued Operations. Investments in associates are
carried in the consolidated statements of financial position at cost as adjusted by post-
acquisition changes in the Group’s share of the net assets of the associate, less any
impairment in the value of the individual investments. Losses of the associates in
excess of the Group’s interest in those associates which includes any long-term
interests that, in substance, form part of the Group’s net investment in the associate are
recognized only to the extent that the Group has incurred legal or constructive obligations
or made payments on behalf of the associate.
Setiap kelebihan biaya perolehan investasi atas bagian Grup atas nilai wajar bersih dari aset
yang teridentifikasi, liabilitas dan liabilitas kontinjen asosiasi yang diakui pada tanggal
akuisisi, diakui sebagai goodwill. Goodwill termasuk dalam jumlah tercatat investasi, dan
diuji penurunan nilai sebagai bagian dari investasi. Setiap kelebihan dari kepemilikan
Grup dari nilai wajar bersih dari aset yang teridentifikasi, liabilitas dan liabilitas kontinjen
atas biaya perolehan investasi, sesudah pengujian kembali, segera diakui di dalam laba
rugi. Any excess of the cost of acquisition over the
Group’s share of the net fair value of identifiable assets, liabilities and contingent
liabilities of the associate recognized at the date of acquisition, is recognized as goodwill.
Goodwill is included within the carrying amount of the investment and assessed for impairment
as part of that investment. Any excess of the Group’s share of the net fair value of the
identifiable assets, liabilities and contingent liabilities over the cost of acquisition, after
reassessment, are recognized immediately in profit or loss.