perhitungannya dibagi sesuai dengan jangka waktu kredit. Rumusannya adalah sebagai berikut :
M + i M x n A =
n Catatan :
A = Angsuran M = Modal
I = Tingkat Suku Bunga Kredit n = Jangka Waktu Kredit
Dengan cara ini, tiap periode pertahun akan diperoleh jumlah angsuran kredit utang pokok + bunga yang sama hingga pinjaman nasabah lunas, meskipun
jumlah saldo debetnya dari waktu kewaktu menurun. Cara ini lazim juga disebut dengan flat rate karena bunganya diperhitungkan pada awal kredit
diperoleh. Bunga Flat adalah sistem perhitungan suku bunga yang
besarannya mengacu pada pokok hutang awal. Biasanya diterapkan untuk kredit barang konsumsi seperti handphone, home appliances, mobil atau
kredit tanpa agunan KTA. Dengan menggunakan sistem bunga flat ini maka porsi bunga dan pokok dalam angsuran bulanan akan tetap sama. Misalnya
besarnya angsuran adalah satu juta rupiah dengan komposisi porsi pokok 750 ribu dan bunga 250 ribu. Maka, sejak angsuran pertama hingga terakhir
porsinya akan tetap sama. Yang banyak digunakan oleh bank atau perusahaan leasing ketika nasabah meminta kredit untuk pembelian kendaraan bermotor.
c. Compound Interest ; perhitungan bunga dengan cara ini prinsifnya sama
dengan single interest, yaitu yang didasarkan pada saldo debet selama jangka waktu tertentu. Bila pada periode tertentu terjadi tunggakan bunga, tunggakan
Universitas Sumatera Utara
bunga tersebut juga dibebankan bunga lagi bunga berbunga. Rumusnya adalah sebagai berikut :
H
n
= K 1 + i
n
S
n
P = 1 + i
n
1 K = Hn
1 + 1 n 1
AnP = 1 + 1 n
Hn Hn 1 + i n = atau SnP = x
K K Catatan :
H
n
= Jumlah Pokok Pinjaman + Bunga K = Jumlah Pokok Pinjaman
N = Periode Pinjaman S
n
O = Nilai akhir dari satuan modal yang diperbungakan dengan P selama n Periode
A
n
O = Nilai kontan dari satuan modal kerja pada n periode dengan compount interest p persentase
d. Single Disconto ; perhitungan bunga dengan cara ini kebalikan dari
perhitungan bunga tunggal dimuka. Dengan perhitungan cara ini, bunga dibayar dimuka dan langsung mengurangi jumlah saldo pinjaman yang
seharusnya diterima nasabah.
Universitas Sumatera Utara
Pada akhir masa pinjaman, nasabah membayar utang pokok kepada bank secara penuh sesuai nilai nominal pinjaman. Rumusnya adalah sebagai
berikut: P W
D = A x x 100 360
P W T = A x
100 360 T = A 1-N
Catatan : D : Diskonto
A : Nilai Nominal P : Persentase
W : Waktu T : Nilai Tunai
N : MasaWaktuPeriode i : Tingkat persentase suku bunga kredit yang berlaku untuk jangka waktu
tertentu Karena bunga diterima dimuka secara efektif, suku bunga diskonto harus lebih
besar dari suku bunga kredit tunggal.
e. Rente ; melalui perhitungan dengan cara ini, jumlah besarnya angsuran dan
bunga yang harus dibayar nasabah pada setiap periode jumlahnya sama. Cara ini hampir serupa dengan add on basis tetapi bunga adalah bunga majemuk.
Perhitungan bunga cara ini sesuai dengan kredit kepemilikan rumah KPR, kredit kenderaan bermotor KKB, dan kredit investasi lainnya. Cara
Universitas Sumatera Utara
perhitungan ini ditujukan untuk kredit yang sekali tarik aflopend. Rumusnya adalah sebagai berikut :
1 – R + i n R = A
n
i i
R = A
n
x 1 – 1 + i n
Catatan : R = Besarnya angsuran dan bunga yang harus dibayar setiap tahun
A
n
= Besarnya pinjaman i = Suku Bunga
n = Jangka Waktu
f. Bunga Fixed Versus Floating. Suku bunga fixed artinya suku bunga itu
