3. menilai pilar kredibilitas manajemen yang meliputi penilaian terhadap variabel integritas kejujuran nasabah dan kerjasama nasabah dan
variabel kecakapan kemampuan manajemen. Penilaian tersebut dilakukan dengan cara call kepada kunjungan nasabah, pengecekan
kepada kredit lain dan melakukan kunjungan setempat dengan tujuan untuk mendapatkan informasi yang cukup dan tepat untuk menetapkan
strategi penyelamatan, 4. pengendalian pembiayaan adalah untuk mengevaluasi aspek-aspek yang
berkaitan dengan proses pembiayaan. Tujuan pokok pengendalian pembiayaan audit pembiayaan adalah untuk mengukur tingkat yang
dicapai suatu unit dalam memenui suatu tujuan pembiayaan pada tingkat proses maupun sub proses.
Pengendalian pembiayaan ini dilakukan oleh :
a. Satuan Pengawas Intern SPI
Pengendalian pembiayaan yang dilakukan oleh SPI adalah mengukur tingkat pencapaian suatu unit dalam memenuhi tujuan pembiayaan baik tingkat proses
maupun sub proses yang terdiri dari : 1. mengevaluasi apakah tujuan pembiayaan telah tercapai.
2. menyampaikan pendapat yang independen kepada direksi mengenai kualitas manajemen pembiayaan.
3. menganalisa masalah yang potensial dalam proses pembiayaan.
b. Divisi Pengendalian Resiko PAR
Pengendalian pembiayaan yang dilakukan oleh divisi pengendalian resiko adalah bertujuan pemantauan secara keseluruhan sehingga membantu
Universitas Sumatera Utara
pengendalian kualitas manajemen pembiayaan yang berguna untuk manajemen sebagai :
1. Umpan balik bagi direksi mengenai perkembangan pembiayaan 2. Bagi pemimpin cabang agar dapat mengetahui perkembangan
pemberian pembiayaan sehingga gejala permasalahan yang timbul dapat terdeteksi secara dini.
5. Pengelolaan dan Prosedur Pembiayaan adalah langkah-langkah kerja atau
urutan dalam metodologi yang diperlukan untuk menjelaskan bagaimana pelaksanaan kebijakan pembiayaan harus dilakukan. Kebijaksanaan
pembiayaan merupakan suatu ketentuan atau peraturan yang disusun dan ditetapkan oleh PT. Bank Muamalat untuk memberikan petunjuk kepada
pejabat pembiayaan dalam melaksanakan aktifitas pembiayaan. Proses pengelolaan kebijaksanaan pembiayaan dan prosedur pembiayaan
merupakan pedoman bagaimana suatu kebijakan dan prosedur dibuat, didistribusikan dan dilaksanakan.
Universitas Sumatera Utara
Berikut ini Gambar Garis Besar Prosedur Pemberian Pembiayaan :
LANGKAH-LANGKAH KEGIATAN
1. Menyusun rencana pengumpulan data,
antara lain jenis data yang diperlukan, sumber dan cara memperolehnya, dll
2. Melaksanakan pengumpulan data
3. Menseleksi data yang perlu dan tidak
perlu 1.
Melakukan pemeriksaan setempat pemeriksaan fisik on the spot
2. Meminta informasi bank kepada
BIBank lain Lembaga Pembiayaan lainnya
3. Checking kepada pembeli, pemasok,
pesaing maupun pihak ketiga lainnya 1.
Analisis rasio 2.
Analisis pernyataan LabaRugi dan Neraca
3. Analisis rekonsiliasi modal dan harta
tetap 4.
Analisis pernyataan pengadaan kas 5.
Analisis aspek-aspek preusan lainnya, seperti aspek umum dan manajemen,
hubungan dengan bank dan atau lembaga pembiayaan, teknis dan produksi,
pemasaran, keuangan, proyeksi keuangan, resiko dan eveluasi jaminan
kredit
1. Identifikasi Resiko
2. Penilaian resiko umum dan khusus serta
pengaruhnya terhadap kredit yang diberikan
3. Penilaian resiko sebagai dasar asumsi
proyeksi arus kas 1.
Menyusun asumsi-asumsi, menyesuaikan merubah asumsi dengan
mempertimbangkan resiko tertentu 2.
Proyeksi arus kas dengan skenario wajar 3.
Proyeksi LabaRugi dan Neraca 1.
Analisis proyeksi arus kas tersebut untuk menentukan jumlah dan kapan terjadinya
keuangan surplus kas untuk menentukan jenis kredit, jaminan dan
syarat-syarat kredit
1. Menetapkan jenis kredit yang akan
diberikan 2.
Menetapkan jaminan yang diperlukan dan kemungkinan pengikatan serta
penutupan asuransinya. 3.
Menetapkan syarat-syarat kredit.
Sumber : PT. Muamalat Cab. Medan Gambar 4.3 Langkah Proses Pembiayaan
Pengumpulan Data
Analisis Laporan keuangan dan aspek
aspek perusahaan lainnya
Penilaian Resiko
Analisis Proyeksi Keuangan
Evaluasi Kebutuhan Keuangan
Struktur Fasilitas Kredit Verifikasi Data
Universitas Sumatera Utara
4. Perhitungan Angsuran Margin Bank Syariah
