Tujuan margin keuntungan :
a. untuk menarik nasabah atau investor sebanyak mungkin karena baik
penentuan keuntungan, besarnya persentase, pembayaran jumlah pembayaran dan eksistensinya berbeda,
b. untuk menjalankan syariat islam dengan baik dalam hal memperoleh
keuntungan margin.
G. Analisis Perbandingan Kredit dan Pembiayaan Murabahah
Perbandingan kredit Bank konvensional dengan Bank syariah yang umum
banyak berkembang di masyarakat Sudarsono, 2005 : 42. Pertama perlu di bahas
tentang persamaannya, yakni ada persamaan dalam hal sisi teknis penerimaan uang, persamaan dalam hal mekanisme transfer, teknologi komputer yang
digunakan maupun dalam hal syarat-syarat umum untuk mendapat kredit dan pembiayaan seperti KTP, NPWP, proposal, laporan keuangan dan sebagainya.
Dalam hal persamaan ini semua hal yang terjadi pada Bank Syariah itu sama persis dengan yang terjadi pada Bank Konvensional, nyaris tidak ada perbedaan.
Selanjutnya, mengenai perbedaannya, antara lain meliputi aspek akad, legalitas, struktur organisasi, usaha yang dibiayai dan lingkungan kerja. Yang pertama
tentang akad dan legalitas. Akad dan legalitas ini merupakan kunci utama yang membedakan antara bank syariah dan bank konvensional. Dalam hal ini
bergantung dari aqadnya. Perbedaannya untuk aqad-aqad yang berlangsung pada bank syariah ini hanya aqad yang halal, seperti bagi hasil, jual beli atau sewa
menyewa. Tidak ada unsur riba’ dalam bank syariah ini. Perbedaan selanjutnya yaitu dalam hal struktur organisasi bank. Dalam bank syariah ada keharusan untuk
Universitas Sumatera Utara
memiliki Dewan Pengawas Syariah DPS dalam struktur organisasinya. DPS ini bertugas untuk mengawasi operasional bank dan produk-produknya agar sesuai
dengan garis-garis syariah. DPS biasanya ditempatkan pada posisi setingkat dengan dewan komisaris. DPS ini ditetapkan pada saat Rapat Umum Pemegang
Saham RUPS setiap tahunnya. Perbandingan yang lebih dominan antara kredit pada Bank Konvensional
dan pembiayaan sistem murabahah pada bank syariah adalah bahwa pada kredit Bank Konvensional memakai sistem dan prinsip bunga atau riba serta memungut
bunga dalam persen, sedangkan pada pembiayaan sistem murabahah pada Bank Syari’ah mengenakan expected of profit perkiraan keuntungan margin dalam
jumlah uang. Dalam memberikan fasilitas kredit murabahah ini, Bank konvensional dan Syari’ah mengadakan perjanjian terlebih dahulu dengan calon
nasabah, yaitu perjanjian kredit atau pembiayaan. Perjanjian kredit atau pembiayaan tersebut merupakan suatu persetujuan antara pihak bank dan nasabah.
Dengan adanya perjanjian ini, maka timbul suatu hak dan kewajiban yang merupakan tanggung jawab dari masing-masing pihak.
Adapun proses pelaksanaan pembiayaan murabahah adalah sebagai berikut : 1.
bank dan nasabah mengadakan negosiasi dan persyaratan untuk pelaksanaan kredit atau pembiayaan murabahah,
2. setelah adanya negosiasi dan sesuai dengan persayaratan nasabah, maka
selanjutnya bank dan nasabah mengadakan perjanjian kredit atau akad jual beli sesuai dengan permintaan nasabah, sehingga terjadi kesepakatan antara
kedua belah pihak,
Universitas Sumatera Utara
3. setelah mengadakan perjanjian kredit atau akad jual beli bank membeli
barang kepada penjual barang supplier sesuai dengan permintaan nasabah, 4.
sesuai permintaan nasabah, kemudian penjual barang supplier mengirim barang ke nasabah,
5. nasabah terima barang dan dokumen sebagai bukti bahwa barang permintaan
nasabah sudah diterima, 6.
setelah barang terkirim, maka nasabah melakukan pembayaran ke bank sesuai dengan akad atau perjanjian yang telah ditentukan.
Proses pelaksanaan pembiayaan Murabahah di Perbankan Syari’ah melalui tahap-tahap yang telah sesuai dengan prinsip-prinsip syari’ah Islam.
Kesesuaian dengan prinsip-prinsip Islam dapat dilihat dari : 1.
didalam perjanjian pembiayaan Murabahah ini tidak terdapat riba, tetapi menggunakan mark-up atau margin keuntungan yang ditetapkan dimuka
kontrak berdasarkan kesepakatan bersama, yang nilainya tidak boleh berubah atau bertambah sampai pelunasan Q.S. Al-Luqman : 34,
2. melakukan pembelian terhadap berang-barang yang halal, 3. adanya jaminan kebendaan atas hutang Q.S Al-Baqarah : 282,
4. jika terjadi masalah dengan nasabah dilakukan dengan cara musyawarah dan
pendekatan dengan cara persuasif, hal ini sesuai dengan konsep Islam yang mementingkan perdamaian dalam menyelesaikan masalah.
Jika terjadi wanprestasi maka pihak bank telah mempunyai langkah-langkah antisipatif untuk mengatasinya, yaitu :
1. melakukan pemantauan terhadap nasabah sejak pembiayaan diberikan,
2. dengan pendekatan secara kekeluargaan terhadap nasabah,
Universitas Sumatera Utara
3. mengamankan obyek yang dibiayai dan jaminannya untuk menjamin
kepentingan keamanan bank, 4.
sebagai upaya terakhir, diserahkan kepada Badan Abritase Muamalat Indonesia untuk diselesaikan.
Bank konvensional menamakan produk penyaluran dana atau lending yakni dengan nama Kredit. Sedangkan pada bank syariah kredit tersebut dinamakan
pembiayaan. Perlu dikaji lebih lanjut untuk mengetahui apa kelemahan kredit bank konvensional dan menjadikan pembiayaan bank syariah solusi untuk keluar
dari masalah yang timbul akibat sitem ekonomi konvensional dan kredit konvesional ini dapat disamakan seperti pembiayaan murabahah perbedaan yang
jelas dalam kedua pembiayaan ini, baik dalam penentuan bunga atau marginnya dan juga sistem perlakuan akuntansi yang diterapkan.
Universitas Sumatera Utara
BAB III METODE PENELITIAN
A. Jenis Penelitian
Penelitian yang dilakukan adalah penelitian yang berbentuk deskriptif, yaitu penelitian yang menguraikan sifat-sifat dan keadaan sebenarnya dari suatu objek
penelitian. Tujuannya adalah mengumpulkan fakta dan menguraikannya secara menyeluruh dan teliti sesuai dengan persoalan yang akan dipecahkan.
B. Jenis Data
Jenis data dalam penelitian ini, menggunakan data primer dan data pendukung
1. Data Primer
Data Primer adalah data yang diperoleh secara langsung dengan melakukan wawancara dilingkungan perusahaan yang diteliti, khususnya pada bahagian
Kredit dan Pembiayaan PT. Bank BNI dan PT. Bank BNI Syariah, yakni data, perkembangan kredit dan pembiayaan, jumlah kantor cabang konvensional dan
syariah dimedan dan diseluruh Indonesia, metode perhitungan kredit dan murabahah, tabel angsuran kredit, data perbandingan kredit konvensional dengan
syariah, Sejarah singkat perusahaan, struktur organisasi perusahaan, prosedur pemberian kredit dan murabahah, data produk-produk penyaluran dana
kreditpembiayaan, jenis-jenis kreditpembiayaan serta data perbandingan bunga dan margin kreditpembiayaan
Universitas Sumatera Utara
