34 dengan rekomendasinya karena ia bertanggung jawab sampai pembiayaan itu
selesai. 7
Melakukan pengecekan agar data yang diperoleh akurat. Keakuratan data diperlukan dalam pengambilan keputusan, sehingga keputusan yang diambil
benar.
2.5. Jenis-Jenis Akad Pembiayaan
Ada bermacam-macam akad yang biasanya digunakan dalam transaksi keuangan syariah dalam menopang kegiatan bisnis. Jenis-jenis akad berdasarkan
Bank Indonesia 2008 yaitu; 1
Pembiayaan berdasarkan prinsip jual beli dengan marjin Murabahah Murabahah adalah transaksi jual-beli di mana bank bertindak sebagai penjual
sementara nasabah sebagai pembeli. Harga jual adalah harga beli bank dari pemasok ditambah keuntungan tertentu. Kedua belah pihak harus menyepakati
harga jual dan jangka waktu pembayaran. Harga jual dicantumkan dalam akad jual beli dan jika telah disepakati tidak dapat berubah selama berlakunya akad.
Dalam perbankan, murabahah lazimnya dilakukan dengan cara membayar cicilan. Dalam transaksi ini barang diserahkan segera setelah akad sedangkan
pembayaran dilakukan secara tangguh. Contoh: pembiayaan pembelian kendaraan bermotor
Gambar 1.
Skema Akad Murabahah
1.Perjanjian pembiayaan berdasarkan prinsip jual beli
2a.Barang Pembeli
Bank
2b. Cost +Marjin
35 2
Pembiayaan Berdasarkan Prinsip jual beli dengan pembayaran dimuka Salam
Gambar 2. Skema Akad Salam
Salam adalah transaksi jual beli di mana barang yang diperjualbelikan belum ada, namun kualitas, kuantitas, harga dan waktu penyerahan barang harus
ditentukan secara pasti. Bank membayar secara tunai kepada supplier dan barang diserahkan kepada bank, maka bank akan menjualnya kepada rekanan
nasabah atau kepada nasabah itu sendiri secara tunai atau secara cicilan. Contoh:pembiayaan untuk pembelian hasil pertanian.
3 Pembiayaan berdasarkan prinsip jual beli dengan pesanan Istishna
Produk istishna menyerupai produk salam, namun dalam istishna pembayarannya dapat dilakukan oleh bank dalam beberapa kali termin
pembayaran. Skim istishna dalam bank syariah umumnya diaplikasikan pada pembiayaan manufaktur dan konstruksi.
4 Pembiayaan berdasarkan prinsip sewa Ijarah
Transaksi ijarah adalah transaksi dimana bank menyewakan suatu objek sewa kepada nasabah, dan atas manfaat yang diterima oleh nasabah atas
penngunaan objek sewa yang disewa tersebut, bank memperoleh ongkos sewa. Pada akhir masa sewa, bank dapat mengalihkan kepemilikan barang yang
disewakan kepada nasabah. Karena itu dalam perbankan syariah dikenal
1b.pesanan dengan spesifikasi
6.membayar secara tangguh
Pembeli Bank
5.Kirim Barang
Penjual
1a.pesanan dengan spesifikasi 2. Negosiasi dan perjanjian
dimuka
3.Bayar dimuka
4. Produksi sesuai pesanan
36 ijarah muntahhiyah bittamlik sewa yang diikuti dengan berpindah
tanggannya kepemilikan. 5
Kemitraan Musyarakah
Gambar 3 . Skema Pembiayaan Bedasarkan Akad Musyarakah
Bentuk umum dari usaha bagi hasil adalah kemitraan musyarakah. Transaksi musyarakah adalah semua bentuk usaha yang melibatkan dua pihak
atau lebih dimana mereka secara bersama-sama memadukan seluruh bentuk sumber daya baik yang berwujud maupun tidak berwujud. Secara spesifik bentuk
kontribusi dari pihak yang bekerjasama dapat berupa dana, barang dagangan trading
asset, kewiraswastaan
entrepreneurship, kepandaian
skill, kepemilikan property, peralatan equipment, atau intangible asset seperti hak
paten atau goodwill, kepercayaanreputasi credit worthiness dan barang-barang lainnya yang dapat dinilai dengan uang. Contoh : pembiayaan KPR dimana
proporsi kepemilikan bank semakin lama semakin menurun sedangkan kepemilikan nasabah semankin meningkat.
6 Penyertaan Modal Mudharabah
Mudharabah adalah bentuk kerjasama antara dua atau lebih pihak dimana salah satu pihak mempercayakan sejumlah modal kepada pihak lain yang
bertindak sebagai pengelola mudharib dengan suatu perjanjian pembagian keuntungan. Dalam mudharabah tidak dipersyaratkan adanya wakil pemilik
1.Perjanjian Bagi Hasil
Nasabah Pemodal
Bagian Keuntungan X Bagian Keuntungan
Bagian Modal X Bagian Modal
Y Modal skiil
Modal skiil Kegiatan
Usaha Keuntungan
Modal
37 modal shohibul maal dalam manajemen proyek. Contoh : pembiayaan modal
kerja perusahaan tekstil.
Gambar 4. Skema Pembiayaan dengan Akad Mudharabah
2.6. Jenis-jenis Pembiayaan Bank Syariah
