PERPAJAKAN TAXATION Annual Report DAJK 2014

124 The original financial statements included herein are presented in Indonesian language. - 62 - PT DWI ANEKA JAYA KEMASINDO Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Lanjutan Untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain PT DWI ANEKA JAYA KEMASINDO Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS Continued For the years ended December 31, 2014 and 2013 Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated dari jumlah aset disajikan sebagai akun “Uang Muka – Pihak Berelasi” dalam laporan posisi keuangan lihat Catatan 9. Advances – Related Party in the statement of financial position see Note 9. e. Gaji dan manfaat kesejahteraan lain untuk Komisaris dan Direksi Entitas lebih kurang sebesar Rp 5.450.530 dan Rp 2.280.000 masing-masing untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2014 dan 2013. e. The salaries and other benefits in kind of the Commissioners and Directors of the Entity amounted to approximately Rp 5,450,530 and Rp 2,280,000 for the years ended December 31, 2014 and 2013, respectively.

31. PERPAJAKAN

31. TAXATION

a. Pajak Dibayar Di Muka a. Prepaid Tax Akun ini merupakan Pajak Pertambahan Nilai sebesar Rp 1.859.081 pada tanggal 31 Desember 2014. This account represents Value Added Tax amounting to Rp 1,859,081 as of December 31, 2014. b. Utang Pajak b. Taxes Payable Akun ini terdiri dari: This account consists of: 2014 2013 Pajak Penghasilan Income Taxes: Pasal 4 2 1.303 29.666 Article 4 2 Pasal 21 211.728 180.652 Article 21 Pasal 23 15.173 7.266 Article 23 Pasal 25 1.813.195 623.010 Article 25 Pasal 29 4.905.184 24.595.700 Article 29 Pajak Pertambahan Nilai - 12.691.918 Value Added Tax Jumlah 6.946.583 38.128.212 Total [ c. Taksiran penghasilan beban pajak Entitas adalah sebagai berikut: c. Provision for tax income expense of the Entity are as follows: 2014 2013 Taksiran penghasilan beban pajak: Provision tax income expense Pajak kini 24.803.326 23.681.235 Current tax Tangguhan 405.680 165.251 Deferred Jumlah taksiran beban pajak 24.397.646 23.846.486 Total provision for tax expense Pajak Tahun Berjalan Current Tax Rekonsiliasi antara laba sebelum taksiran beban pajak seperti yang tercantum dalam laporan laba rugi komprehensif untuk untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 dengan taksiran penghasilan kena pajak adalah sebagai berikut: Reconciliation between income before provision for income tax expense as shown in the statements of comprehensive income for the years ended December 31, 2014 and 2013, with estimated taxable income are as follows: 2014 2013 Laba sebelum taksiran beban pajak sesuai dengan laporan laba rugi komprehensif 114.990.221 91.889.791 Income before provision for tax expense as presented in the statements of comprehensive income 125 The original financial statements included herein are presented in Indonesian language. - 63 - PT DWI ANEKA JAYA KEMASINDO Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Lanjutan Untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain PT DWI ANEKA JAYA KEMASINDO Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS Continued For the years ended December 31, 2014 and 2013 Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated 2014 2013 Beda waktu Temporary difference Imbalan kerja 1.622.721 661.004 Employee benefits Beda tetap Permanent differences Pajak 4.297.479 52.696 Taxes Jamuan dan representasi 718.155 532.740 Representation and entertainment Tunjangan telekomunikasi 68.221 15.596 Communication allowance Iuran dan sumbangan 1.018.361 478.119 Contribution and donations Aset tetap 4.320.908 3.943.063 Fixed assets Pendapatan bunga deposito 4.187.629 1.071.267 Interest income from deposits Pendapatan jasa giro 7.980.989 639.543 Interest income from bank Beban emisi saham 19.788.567 - Stock issuance cost Lain-lain 4.134.424 184.750 Others Jumlah beda tetap 17.399.637 3.496.154 Total permanent differences Taksiran penghasilan kena pajak 99.213.305 94.724.941 Estimated taxable income Taksiran beban pajak tahun berjalan 24.803.326 23.681.235 Provision for tax expense in current year Dikurangi pajak penghasilan dibayar di muka: Less prepaid income tax: Pasal 22 1.587.222 1.812.206 Article 22 Pasal 23 123.134 110.686 Article 23 Pasal 25 18.187.786 1.140.820 Article 25 Sub-jumlah 19.898.142 3.063.712 Sub-total Utang pajak tahun berjalan 4.905.184 20.617.523 Tax payable current year Utang pajak tahun sebelumnya - 3.978.177 Tax payable prior year Utang pajak akhir tahun 4.905.184 24.595.700 Tax payable at end of year Rekonsiliasi antara manfaatbeban pajak penghasilan yang dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atas laba sebelum pajak penghasilan dan manfaat atau beban pajak penghasilan seperti disajikan dalam laporan laba rugi komprehensif adalah sebagai berikut: The reconciliation between income tax benefitexpense, calculated by applying the applicable tax rate to the income before income tax and income tax benefitexpenses as shown in the statements of comprehensive income is as follows: 2014 2013 Laba sebelum taksiran beban pajak sesuai dengan laporan laba rugi komprehensif 114.990.221 91.889.791 Income before provision for tax expense as presented in the statements of comprehensive income Tarif pajak yang berlaku 28.747.555 22.972.448 Applicable tax rates Pengaruh pajak atas beda tetap 1.307.755 1.301.741 Tax effect on permanent differences Penghasilan yang pajaknya bersifat final 3.042.154 427.703 Income subjected to final tax Jumlah taksiran beban pajak 24.397.646 23.846.486 Total provision for tax expense Sesuai dengan peraturan perpajakan di Indonesia, Entitas melaporkanmenyetorkan pajak berdasarkan sistem self- assessment. Fiskus dapat menetapkan atau mengubah pajak-pajak tersebut dalam jangka waktu tertentu sesuai dengan peraturan yang berlaku. In accordance with the tax regulations in Indonesia, the Entity reportssubmits tax on a self-assessment basis. Tax authorities may assess or amend taxes within the specified period of time in accordance with applicable regulations. Laba kena pajak hasil rekonsiliasi menjadi dasar dalam pengisian SPT Tahunan Pajak Penghasilan Badan. Taxable income is the basis of reconciliation results in the annual tax return filing on Corporate Income Tax. 126 The original financial statements included herein are presented in Indonesian language. - 64 - PT DWI ANEKA JAYA KEMASINDO Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Lanjutan Untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain PT DWI ANEKA JAYA KEMASINDO Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS Continued For the years ended December 31, 2014 and 2013 Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated Pajak Tangguhan Deferred Tax Rincian aset pajak tangguhan pada tanggal-tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 adalah sebagai berikut The details of deferred tax assets as of December 31, 2014 and 2013 are as follows: 2014 2013 Saldo Awal 716.729 881.980 Beginning Balance Liabilitas diestimasi atas imbalan kerja 405.680 165.251 Estimated liabilities for employee benefit Jumlah Aset Pajak Tangguhan 1.122.409 716.729 Total Deferred Tax Asset Perhitungan taksiran penghasilan beban pajak tangguhan untuk tahun yang berakhir pada tanggal- tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 adalah sebagai berikut: The calculation, on of deferred tax income expense for the years ended December 31, 2014 and 2013 are as follows: 2014 2013 Liabilitas diestimasi atas imbalan kerja 405.680 165.251 Estimated liabilities for employee benefit Jumlah taksiran penghasilan beban pajak tangguhan 405.680 165.251 Total provision for deferred tax income expense 32. LABA PER SAHAM DASAR 32.