124
The original financial statements included herein are presented in Indonesian language.
- 62 -
PT DWI ANEKA JAYA KEMASINDO Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Lanjutan
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2014 dan 2013
Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
PT DWI ANEKA JAYA KEMASINDO Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS Continued
For the years ended December 31, 2014 and 2013
Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated
dari jumlah aset disajikan sebagai akun “Uang Muka – Pihak Berelasi” dalam laporan posisi keuangan
lihat Catatan 9. Advances – Related Party in the statement of financial
position see Note 9. e.
Gaji dan manfaat kesejahteraan lain untuk Komisaris dan Direksi Entitas lebih kurang sebesar Rp 5.450.530 dan
Rp 2.280.000 masing-masing untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2014 dan 2013.
e. The salaries and other benefits in kind of the Commissioners and Directors of the Entity amounted to
approximately Rp 5,450,530 and Rp 2,280,000 for the years ended December 31, 2014 and 2013, respectively.
31. PERPAJAKAN
31. TAXATION
a. Pajak Dibayar Di Muka
a. Prepaid Tax
Akun ini merupakan Pajak Pertambahan Nilai sebesar Rp 1.859.081 pada tanggal 31 Desember 2014.
This account represents Value Added Tax amounting to Rp 1,859,081 as of December 31, 2014.
b. Utang Pajak
b. Taxes Payable
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
2014 2013
Pajak Penghasilan Income Taxes:
Pasal 4 2 1.303
29.666 Article 4 2
Pasal 21 211.728
180.652 Article 21
Pasal 23 15.173
7.266 Article 23
Pasal 25 1.813.195
623.010 Article 25
Pasal 29 4.905.184
24.595.700 Article 29
Pajak Pertambahan Nilai -
12.691.918 Value Added Tax
Jumlah 6.946.583
38.128.212 Total
[
c. Taksiran penghasilan beban pajak Entitas adalah sebagai
berikut: c.
Provision for tax income expense of the Entity are as follows:
2014 2013
Taksiran penghasilan beban pajak: Provision tax income expense
Pajak kini 24.803.326
23.681.235 Current tax
Tangguhan 405.680
165.251 Deferred
Jumlah taksiran beban pajak 24.397.646
23.846.486 Total provision for tax expense
Pajak Tahun Berjalan Current Tax
Rekonsiliasi antara laba sebelum taksiran beban pajak seperti yang tercantum dalam laporan laba rugi
komprehensif untuk untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 dengan
taksiran penghasilan kena pajak adalah sebagai berikut: Reconciliation between income before provision for income
tax expense as shown in the statements of comprehensive income for the years ended December 31, 2014 and 2013,
with estimated taxable income are as follows:
2014 2013
Laba sebelum taksiran beban pajak sesuai dengan laporan laba rugi komprehensif
114.990.221 91.889.791
Income before provision for tax expense as presented in the statements of
comprehensive income
125
The original financial statements included herein are presented in Indonesian language.
- 63 -
PT DWI ANEKA JAYA KEMASINDO Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Lanjutan
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2014 dan 2013
Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
PT DWI ANEKA JAYA KEMASINDO Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS Continued
For the years ended December 31, 2014 and 2013
Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated
2014 2013
Beda waktu Temporary difference
Imbalan kerja 1.622.721
661.004 Employee benefits
Beda tetap Permanent differences
Pajak 4.297.479
52.696 Taxes
Jamuan dan representasi 718.155
532.740 Representation and entertainment
Tunjangan telekomunikasi 68.221
15.596 Communication allowance
Iuran dan sumbangan 1.018.361
478.119 Contribution and donations
Aset tetap 4.320.908
3.943.063 Fixed assets
Pendapatan bunga deposito 4.187.629
1.071.267 Interest income from deposits
Pendapatan jasa giro 7.980.989
639.543 Interest income from bank
Beban emisi saham 19.788.567
- Stock issuance cost
Lain-lain 4.134.424
184.750 Others
Jumlah beda tetap 17.399.637
3.496.154 Total permanent differences
Taksiran penghasilan kena pajak 99.213.305
94.724.941 Estimated taxable income
Taksiran beban pajak tahun berjalan 24.803.326
23.681.235 Provision for tax expense in current
year Dikurangi pajak penghasilan dibayar di
muka: Less prepaid income tax:
Pasal 22 1.587.222
1.812.206 Article 22
Pasal 23 123.134
110.686 Article 23
Pasal 25 18.187.786
1.140.820 Article 25
Sub-jumlah 19.898.142
3.063.712 Sub-total
Utang pajak tahun berjalan 4.905.184
20.617.523 Tax payable current year
Utang pajak tahun sebelumnya -
3.978.177 Tax payable prior year
Utang pajak akhir tahun 4.905.184
24.595.700 Tax payable at end of year
Rekonsiliasi antara manfaatbeban pajak penghasilan yang dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku
atas laba sebelum pajak penghasilan dan manfaat atau beban pajak penghasilan seperti disajikan dalam laporan
laba rugi komprehensif adalah sebagai berikut: The reconciliation between income tax benefitexpense,
calculated by applying the applicable tax rate to the income before income tax and income tax benefitexpenses as shown
in the statements of comprehensive income is as follows:
2014 2013
Laba sebelum taksiran beban pajak sesuai dengan laporan laba rugi komprehensif
114.990.221 91.889.791
Income before provision for tax expense as presented in the statements of
comprehensive income Tarif pajak yang berlaku
28.747.555 22.972.448
Applicable tax rates Pengaruh pajak atas beda tetap
1.307.755 1.301.741
Tax effect on permanent differences Penghasilan yang pajaknya bersifat
final 3.042.154
427.703 Income subjected to final tax
Jumlah taksiran beban pajak 24.397.646
23.846.486 Total provision for tax expense
Sesuai dengan peraturan perpajakan di Indonesia, Entitas melaporkanmenyetorkan pajak berdasarkan sistem self-
assessment. Fiskus dapat menetapkan atau mengubah pajak-pajak tersebut dalam jangka waktu tertentu sesuai
dengan peraturan yang berlaku. In accordance with the tax regulations in Indonesia, the
Entity reportssubmits tax on a self-assessment basis. Tax authorities may assess or amend taxes within the specified
period of time in accordance with applicable regulations.
Laba kena pajak hasil rekonsiliasi menjadi dasar dalam pengisian SPT Tahunan Pajak Penghasilan Badan.
Taxable income is the basis of reconciliation results in the annual tax return filing on Corporate Income Tax.
126
The original financial statements included herein are presented in Indonesian language.
- 64 -
PT DWI ANEKA JAYA KEMASINDO Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Lanjutan
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2014 dan 2013
Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
PT DWI ANEKA JAYA KEMASINDO Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS Continued
For the years ended December 31, 2014 and 2013
Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated
Pajak Tangguhan Deferred Tax
Rincian aset pajak tangguhan pada tanggal-tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 adalah sebagai berikut
The details of deferred tax assets as of December 31, 2014 and 2013 are as follows:
2014 2013
Saldo Awal 716.729
881.980 Beginning Balance
Liabilitas diestimasi atas imbalan kerja 405.680
165.251 Estimated liabilities for employee benefit
Jumlah Aset Pajak Tangguhan 1.122.409
716.729 Total Deferred Tax Asset
Perhitungan taksiran penghasilan beban pajak tangguhan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-
tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 adalah sebagai berikut:
The calculation, on of deferred tax income expense for the years ended December 31, 2014 and 2013 are as
follows:
2014 2013
Liabilitas diestimasi atas imbalan kerja 405.680
165.251 Estimated liabilities for employee benefit
Jumlah taksiran penghasilan beban pajak tangguhan
405.680 165.251
Total provision for deferred tax income expense
32. LABA PER SAHAM DASAR 32.