PIUTANG SEWA PEMBIAYAAN Laba per Saham

- 26 - Tidak Diaudit Diaudit 30 Juni 2016 31 Desember 2015 Rp000 Rp000 Pihak ketiga Rupiah Piutang sewa pembiayaan 1.651.587.223 1.626.832.127 Nilai sisa terjamin 333.981.207 321.849.379 Pendapatan sewa pembiayaan yang belum diakui 282.304.966 300.811.369 Simpanan jaminan 333.981.207 321.849.379 Subjumlah 1.369.282.257 1.326.020.758 Dollar Amerika Serikat Piutang sewa pembiayaan 66.410.199 71.704.410 Nilai sisa terjamin 9.140.198 11.009.003 Pendapatan sewa pembiayaan yang belum diakui 13.398.456 15.030.217 Simpanan jaminan 9.140.198 11.009.003 Subjumlah 53.011.743 56.674.193 Jumlah pihak ketiga 1.422.294.000 1.382.694.951 Jumlah 1.422.570.740 1.383.231.141 Cadangan Kerugian Penurunan Nilai 60.488.809 27.940.792 Jumlah - Bersih 1.362.081.931 1.355.290.349 Tingkat bunga efektif rata-rata per tahun Rupiah 16,21 17,25 Dollar Amerika Serikat 8,99 8,99 Jumlah piutang sewa pembiayaan sebelum dikurangi pendapatan sewa pembiayaan yang belum diakui dan cadangan kerugian penurunan nilai berdasarkan jenis produknya pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 adalah sebagai berikut: Tidak Diaudit Diaudit Rp000 Rp000 Alat Berat 291.995.708 268.939.933 Kendaraan bermotor 518.627.026 453.149.740 Kapal 562.086.500 624.375.090 Mesin 226.897.551 237.987.981 Lain-lain 118.682.075 114.666.669 1.718.288.860 1.699.119.413 31 Desember 2015 30 Juni 2016 - 27 - Jumlah angsuran sewa pembiayaan sebelum dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai sesuai dengan jatuh temponya pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 adalah sebagai berikut: Tidak Diaudit Diaudit Tidak Diaudit Diaudit 30 Juni 2016 31 Desember 2015 30 Juni 2016 31 Desember 2015 Rp000 Rp000 Rp000 Rp000 Angsuran sewa pembiayaan Pihak berelasi Sampai dengan satu tahun 291.438 541.242 276.740 495.104 Lebih dari satu tahun sampai lima tahun - 41.634 - 41.086 Subjumlah 291.438 582.876 276.740 536.190 Pihak ketiga Sampai dengan satu tahun 1.034.433.270 872.678.907 866.908.128 667.151.575 Lebih dari satu tahun sampai lima tahun 683.564.152 825.857.630 555.385.872 715.543.376 Subjumlah 1.717.997.422 1.698.536.537 1.422.294.000 1.382.694.951 Jumlah angsuran sewa pembiayaan 1.718.288.860 1.699.119.413 1.422.570.740 1.383.231.141 Pendapatan sewa pembiayaan yang belum diakui Pihak berelasi Sampai dengan satu tahun 14.698 46.138 - - Lebih dari satu tahun sampai lima tahun - 548 - - Subjumlah 14.698 46.686 - - Pihak ketiga Sampai dengan satu tahun 167.525.142 205.527.332 - - Lebih dari satu tahun sampai lima tahun 128.178.280 110.314.254 - - Subjumlah 295.703.422 315.841.586 - - Jumlah pendapatan sewa pembiayaan yang belum diakui 295.718.120 315.888.272 - - Jumlah 1.422.570.740 1.383.231.141 1.422.570.740 1.383.231.141 Pembayaran minimum sewa pembiayaan Nilai kini dari Pembayaran minimum sewa pembiayaan Kisaran jangka waktu pembiayaan adalah 3 – 5 tahun dengan mayoritas pembiayaan di tenor 3 tahun. Perusahaan menggunakan piutang sewa pembiayaan yang dimilliki sebagai jaminan utang bank dan surat berharga utang yang diterbitkan Catatan 15 dan 20. Jumlah piutang sewa pembiayaan setelah dikurangi dengan pendapatan sewa pembiayaan yang belum diakui yang dijaminkan pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015, masing-masing adalah sebagai berikut: Tidak Diaudit Diaudit 30 Juni 2016 31 Desember 2015 Rp000 Rp000 Jaminan Utang Bank Pihak berelasi Bank Pan Indonesia 26.858.445 61.156.365 Pihak ketiga Bank Central Asia 110.317.459 107.580.053 Bank BJB 91.075.557 55.268.378 Bank Victoria International 36.952.625 44.408.195 Bank ICBC Indonesia 19.811.173 67.512.654 Bank Negara Indonesia 15.669.881 13.167.455 Bank Danamon Indonesia 14.047.432 4.983.678 Bank Capital 3.145.552 - Jaminan surat berharga utang Yang diterbitkan Medium Term Notes II Clipan Finance Indonesia Tahun 2015 170.967.188 169.810.723 Jumlah 488.845.312 523.887.501 - 28 - Jumlah piutang sewa pembiayaan yang direstrukturisasi masing-masing sebesar Rp 130.175.331 ribu dan Rp 334.726.501 ribu pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015. Piutang sewa pembiayaan yang direstrukturisasi yang belum jatuh tempo dan tidak mengalami penurunan nilai masing-masing sebesar Rp 125.714.210 ribu dan Rp 86.949.943 ribu pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015. Biaya-biaya yang timbul sehubungan dengan perolehan aset sewa pembiayaan, dibebankan kepada konsumen. Sebagian dari piutang sewa pembiayaan dijamin dengan kendaraan bermotor yang dibiayai Perusahaan dan Bukti Pemilikan Kendaraan Bermotor BPKB dari kendaraan yang bersangkutan. Piutang sewa pembiayaan untuk tongkang dan tug boat diikat dengan grosse akta dari barang-barang yang dibiayakan sedangkan piutang sewa pembiayaan untuk alat-alat berat, mesin-mesin produksi dan peralatan dijamin dengan barang-barang yang dibiayai. Seluruh transaksi sewa pembiayaan dilakukan dengan pihak ketiga, kecuali untuk sewa pembiayaan atas kendaraan bermotor kepada pihak berelasi masing-masing sebesar Rp 291.438 ribu dan Rp 582.876 ribu masing- masing pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai untuk tahun 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 adalah sebagai berikut: Tidak Diaudit Diaudit Rp000 Rp000 Saldo awal tahun 27.940.792 16.617.117 Penyisihan pemulihan periode berjalan Individual 4.808.644 28.373.118 Kolektif 46.284.696 963.693 Akrual bunga pada piutang yang mengalami penurunan nilai catatan 24 9.555.384 1.938.042 Penghapusan 8.989.939 16.075.094 Saldo akhir periode 60.488.809 27.940.792 30 Juni 2016 31 Desember 2015 Umur piutang sewa pembiayaan yang secara individual mengalami penurunan nilai, adalah sebagai berikut: Ti dak Di audi t Di audi t 30 Juni 2016 31 Desember 2015 Rp000 Rp000 1 - 90 hari 161.739.211 118.230.941 91 - 120 hari 1.387.812 2.107.477 Lebih dari 120 hari 26.626.042 27.649.514 Jumlah 189.753.065 147.987.932 Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian penurunan nilai dan agunan yang diterima dari konsumen telah memadai untuk menutup kemungkinan kerugian atas tidak tertagihnya piutang sewa pembiayaan. Simpanan Jaminan Pada saat perjanjian sewa pembiayaan dimulai, penyewa pembiayaan lesseememberikan simpanan jaminan yang akan digunakan sebagai pembayaran atas pembelian dari aset sewa pembiayaan pada akhir masa sewa, bila hak opsi dilaksanakan penyewa pembiayaan. Apabila hak opsi tidak dilaksanakan, simpanan jaminan tersebut akan dikembalikan kepada penyewa pembiayaan lessee pada akhir masa sewa pembiayaan.

7. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN

Piutang pembiayaan konsumen memiliki suku bunga tetap, sehingga Perusahaan terpapar risiko suku bunga atas nilai wajar fair value interest rate risk. - 29 - Tidak Diaudit Diaudit Rp000 Rp000 Piutang pembiayaan konsumen 4.605.004.194 4.438.516.791 Pendapatan pembiayaan konsumen belum diakui 802.163.069 746.378.272 Jumlah 3.802.841.125 3.692.138.519 Cadangan Kerugian Penurunan Nilai 55.395.219 66.314.054 Bersih 3.747.445.906 3.625.824.465 Tingkat bunga efektif rata-rata per tahun 17,25 17,19 30 Juni 2016 31 Desember 2015 Jumlah angsuran pembiayaan konsumen sesuai dengan sisa angsuran jatuh temponya pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 adalah sebagai berikut: Tidak Diaudit Diaudit Rp000 Rp000 Telah jatuh tempo 156.346.905 151.404.429 Satu tahun berikutnya 2.069.962.980 2.021.812.112 Dua tahun berikutnya 1.443.781.559 1.417.351.220 Tiga tahun berikutnya atau lebih 934.912.750 847.949.030 Jumlah 4.605.004.194 4.438.516.791 30 Juni 2016 31 Desember 2015 Aset yang dibiayai oleh Perusahaan adalah kendaraan baru dan bekas, dengan tenor pembiayaan adalah 1 - 5 tahun dengan mayoritas pembiayaan di tenor 3 tahun. Biaya-biaya yang timbul, sehubungan dengan perolehan aset pembiayaan konsumen, dibebankan kepada nasabah. Perusahaan menggunakan piutang pembiayaan konsumen sebagai jaminan utang bank dan surat berharga utang yang diterbitkan Catatan 15 dan 20. Jumlah piutang pembiayaan konsumen setelah dikurangi pendapatan pembiayaan konsumen yang belum diakui yang dijaminkan masing-masing pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 adalah sebagai berikut: Ti da k Di a udi t Di a udi t 30 Juni 2016 31 Desember 2015 Rp000 Rp000 Jam inan Utang Bank Pihak berelasi Rupiah Bank Pan Indonesia 182.021.823 256.230.884 Pihak ketiga Bank BJB 303.183.884 221.086.109 Bank Central Asia 270.118.739 255.834.140 Bank Victoria International 187.123.137 109.039.631 Bank ICBC Indonesia 167.235.230 167.879.413 Bank KEB Hana Indonesia Bank Hana 154.447.397 203.102.775 Bank Negara Indonesia 100.868.442 155.040.579 Bank Maybank Indonesia dh Bank International Indonesia 88.891.921 112.667.020 Bank Danamon Indonesia 65.052.609 124.096.055 Bank Capital 37.221.574 - Jam inan s urat be rharga utang yang dite rbitk an Medium Term Notes II Clipan Finance Indonesia Tahun 2015 265.197.744 256.566.143 Jumlah 1.821.362.500 1.861.542.749