- 54 - 30. BEBAN TENAGA KERJA
Tidak Diaudit Tidak Diaudit
2016 2015
Enam bulan Enam bulan
Rp000 Rp000
Gaji dan tunjangan 48.701.686
38.167.966 Lainnya
4.283.819 3.115.514
Jumlah 52.985.505
41.283.480
31. PAJAK PENGHASILAN
Beban manfaat pajak Perusahaan terdiri dari:
Tidak Diaudit Tidak Diaudit
2016 2015
Enam Bulan Enam Bulan
Rp000 Rp000
Pajak kini pajak penghasilan badan 30.468.751
61.367.014 Pajak tangguhan
128.744 425.798
Jumlah 30.340.007
61.792.812
Pajak kini Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak menurut laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain dengan
laba kena pajak adalah sebagai berikut:
Tidak Diaudit Tidak Diaudit
2016 2015
Enam bulan Enam bulan
Rp000 Rp000
Laba sebelum pajak penghasilan menurut laporan laba rugi komprehensif
122.413.179 248.499.789
Perbedaan temporer: Penyusutan aset tetap
517.568 374.628
Penyusutan aset sewa operasi 455.169
561.531 Penyusutan properti investasi
45.325 7.213
Kerugian keuntungan yang belum direalisasi investasi jangka pendek
- 152.010
Beban Imbalan Pasca Kerja 1.033.334
1.561.293 Biaya emisi MTN
839.459 2.794.400
Penyisihan penurunan nilai jpiutang dari jaminan
339.757 306.688
Jumlah 514.974
763.159 Beban penghasilan yang tidak
dapat diperhitungkan menurut Fiskal Pendapatan atas aset sewa operasi
Pendapatan atas aset Properti Investasi 300.000
285.000 Pendapatan bunga yang sudah
dikenakan pajak final 817.805
2.473.914 Lainnya
64.654 490.339
Jumlah 1.053.151
2.268.575 Laba kena pajak
121.875.002 245.468.055
- 55 - Perhitungan beban dan utang pajak kini adalah sebagai berikut:
Tidak Diaudit Tidak Diaudit
2016 2015
Enam bulan Enam bulan
Rp000 Rp000
Beban pajak kini 25 x Rp 121.875.002 ribu untuk periode enam bulan
yang berakhir 30 Juni 2016
30.468.750 -
25 x Rp 245.468.055 ribu untuk periode enam bulan
yang berakhir 30 Juni 2015
- 61.367.014
Jumlah 30.468.750
61.367.014 Dikurangi pajak dibayar di muka
Pasal 23 280.228
464.215 Pasal 25
30.182.714 60.844.261
Utang pajak kini Catatan 19 5.808
58.538
Pajak Tangguhan Rincian aset pajak tangguhan - bersih Perusahaan adalah sebagai berikut:
Tidak Diaudit
Dikreditkan 01 Januari 2016
dibebankan 30 Juni 2016
ke laporan laba rugi Rp000
Rp000 Rp000
Liabilitas imbalan pasca kerja 3.633.123
258.334 3.891.457
Revaluasi aset 819.804
- 819.804
Bonus
1.692.795 -
1.692.795 Penyisihan penurunan nilai
piutang dari jaminan 155.421
84.941 70.480
Aset tetap 560.792
129.392 431.400
Properti investasi 45.510
11.331 34.179
Aset sewa operasi 196.834
113.792 83.042
Biaya emisi MTN
728.071 209.865
518.206 Jumlah Aset Pajak Tangguhan
4.736.600 128.743
4.865.343
Diaudit
Dikreditkan 01 Januari 2015
dibebankan 31 Desember 2015
ke laporan laba rugi Rp000
Rp000 Rp000
Liabilitas imbalan pasca kerja 3.176.881
456.242 3.633.123
Revaluasi aset -
819.804 819.804
Bonus
1.718.143 25.348
1.692.795 Penyisihan penurunan nilai
Piutang dari jaminan 254.566
99.145 155.421
Aset tetap 732.597
171.805 560.792
Properti investasi 45.717
207 45.510
Aset sewa operasi 136.989
59.845 196.834
Kerugian keuntungan yang belum direalisasi investasi jangka pendek
65.409 65.409
-
Biaya emisi MTN
167.216 560.855
728.071 Jumlah Aset Pajak Tangguhan
5.963.086 1.226.486
4.736.600