BIAYA MASIH HARUS DIBAYAR Tidak Diaudit

- 47 - 18. PENDAPATAN DITANGGUHKAN – BERSIH Tidak Diaudit Diaudit 30 Juni 2016 31 Desember 2015 Rp000 Rp000 Pihak berelasi Pendapatan sewa Catatan 33 2.250.000 2.550.000 Pihak ketiga Pendapatan potongan premi asuransi 68.433 160.206 Jumlah 2.318.433 2.710.206 Pendapatan Sewa Merupakan sewa diterima dimuka atas transaksi sewa operasi antara Perusahaan dengan PT Bank Pan Indonesia Tbk pihak berelasi berupa bangunan rukan di Permata Hijau untuk jangka waktu 10 tahun berakhir 19 April 2010. Perjanjian sewa ini telah diperpanjang dan akan jatuh tempo pada tanggal 19 April 2020.

19. UTANG PAJAK Tidak Diaudit

Diaudit 30 Juni 2016 31 Desember 2015 Rp000 Rp000 Pajak penghasilan badan - periode berjalan Catatan 31 5.808 64.293 Pajak penghasilan Pasal 4 ayat 2 16.611 127.471 Pasal 21 1.548.546 571.336 Pasal 23 301.945 180.006 Pasal 25 5.371.411 - Pajak Pertambahan Nilai - Bersih 221.793 229.920 Jumlah 7.466.114 1.173.026 Pada bulan November dan Desember 2014, Perusahaan menerima Surat Ketetapan Pajak dari Direktorat Jenderal Pajak KPP Perusahaan Masuk Bursa, atas kekurangan pembayaran pajak penghasilan dan pajak pertambahan nilai sebesar Rp 22.652.438 ribu dan Rp 8.325.675 ribu untuk tahun 2011 dan 2010. Pada tanggal 18 Desember 2014, Perusahaan telah membayar sebagian dari Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar dan Surat Tagihan Pajak untuk tahun 2011 sebesar Rp 623.362 ribu. Pada tanggal 19 Januari 2015, Perusahaan membayar sebagian dari Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar dan Surat Tagihan Pajak untuk tahun pajak 2010 sebesar Rp 1.410.717 ribu.  Pada tanggal 6 Februari 2015, Perusahaan melunasi sisa kurang bayar pajak sebesar Rp 22.029.076 ribu dan Rp 6.914.959 ribu untuk tahun pajak 2011 dan 2010.  Pada tanggal 17 Februari 2015, Perusahaan mengajukan keberatan dengan surat No. 046CFIDIRII2015- 060CFIDIRII2015 atas Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar untuk tahun pajak 2010 dan 2011 masing-masing sebesar Rp 6.612.840 ribu dan Rp 20.902.677 ribu. Perusahaan juga mengajukan permohonan pembatalan Surat Tagihan Pajak dengan surat No. 061CFIDIRII2015-073CFIDIRII2015 tanggal 17 Februari 2015 atas Surat Tagihan Pajak untuk tahun pajak 2010 dan 2011 masing-masing sebesar Rp 302.119 ribu dan Rp 1.126.400 ribu.  - 48 - Manajemen berkeyakinan bahwa pengajuan keberatan ini memiliki dasar-dasar yang kuat untuk dikabulkan oleh Direktorat Jenderal Pajak. Pada bulan Februari 2016, Perusahaan menerima Surat Keputusan dari Direktorat Jendral Pajak yang menolak seluruh keberatan Perusahaan atas Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar dan Surat Tagihan Pajak untuk tahun pajak 2011 dan 2010. Pada tanggal 31 Maret 2016, perusahaan mengajukan banding atas surat keputusan dari Direktorat Jendral Pajak dengan surat No. 128CFIDIRIII2016 – 142CFIDIRIII2016 untuk tahun pajak 2010 dan 2011. Pada bulan Mei 2016, perusahaan menerima tanda terima surat permohonan banding dari Sekretariat Pengadilan Pajak berdasarkan surat No. T-598PAN.WKB6.I2016 – T-612PAN.WKB6.I2016 tertanggal 26 April 2016. Perusahaan telah mencatat seluruh pembayaran diatas pada akun aset lain-lain sebesar Rp 28.944.035 ribu masing-masing pada periode 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015.

20. SURAT BERHARGA UTANG YANG DITERBITKAN

Tidak Diaudit Diaudit Rp000 Rp000 Nilai nominal Medium Term Notes II Clipan Finance Indonesia Tahun 2015 700.000.000 700.000.000 Biaya emisi surat berharga yang belum diamortisasi 2.327.500 2.912.284 Bersih 697.672.500 697.087.716 30 Juni 2016 31 Desember 2015 Medium Term Notes II Clipan Finance Indonesia Tahun 2015 MTN Berdasarkan pada tanggal 26 Maret 2015,Perusahaan menerbitkan Penawaran Terbatas MTN II dengan tingkat bunga tetap sebesar 11,75 per tahun dan jumlah nominal sebesar Rp 700.000.000 ribu. Jatuh Tempo MTN II ini adalah pada tanggal 26 Maret 2018. Pembayaran kupon pertama dilakukan pada tanggal 26 Juni 2015 dan pembayaran bunga terakhir tanggal 26 Maret 2018. Berdasarkan hasil pemeringkatan PT Pefindo No.445PEF-DIRIII2015 tanggal 24 Maret 2015, peringkat MTN II Clipan Finance Indonesia tahun 2015 adalah A+ Single A Plus untuk periode 24 Maret 2015 sampai dengan 1 Maret 2016. Berdasarkan hasil pemeringkatan PT Pefindo No.370PEF- DIRIII2016 tanggal 3 Maret 2016, peringkat MTN II Clipan Finance Indonesia t ahun 2015 adalah A+ Single A Plus untuk periode 3 Maret 2016 sampai dengan 1 Maret 2017. Perusahaan memberikan jaminan fidusia berupa piutang sewa pembiayaan dan piutang pembiayaan konsumen kepada pihak ketiga Catatan 6 dan 7. Wali amanat untuk penerbitan MTN II ini adalah PT Bank Mega Tbk. Perusahaan telah memenuhi semua pembatasan yang diwajibkan.Pembayaran bunga dan nominal MTN II dilakukan melalui Kustodian Sentral Efek Indonesia KSEI sesuai jadwal.

21. LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA

Perusahaan menghitung imbalan pasca kerja imbalan pasti untuk karyawan sesuai dengan Undang-Undang karyawan dan Ketenagakerjaan No. 132003. Jumlah karyawan yang berhak memperoleh manfaat tersebut adalah 664 karyawan dan 557 karyawan masing-masing untuk periode 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015.