71
4.6. Hubungan SPI dengan GCG
Hubungan Divisi SPI dengan GCG dapat dilihat dari ruang lingkup Divisi SPI yang mencakup proses governance, pengendalian internal, dan
manajemen risiko. 1. Pengendalian Internal
Mengendalikan agar perusahaan taat pada perundang-undangan dan peraturan perusahaan yang berlaku sehingga tujuan perusahaan dapat
tercapai, tercipta efisiensi dan efektivitas dalam proses operasional keuangan, dan non keuangan tidak terjadi kecurangan.
Tabel 15 rencana program kerja divisi SPI memperlihatkan adanya pengawawasan intern untuk keuangan maupun non keuangan dan
kegiatan pengendalian administratif. 2. Manajemen Risiko
Dilakukan berdasarkan PKPT Program Kerja Pemeriksaan Tahunan atau pemeriksaan khusus. Dengan menghitung bobot risiko
terhadap seluruh objek yang ada di perusahaan, mempresentasikan hasil yang ditemukan di depan Direksi, hingga penandatanganan oleh Direksi
sebagai bukti persetujuan mengenai pelaksanaan audit oleh Divisi SPI. Berdasarkan tabel 15 rencana program kerja divisi SPI, maka
dapat terlihat adanya pemeriksaan khusus yang dilakukan oleh divisi SPI. Ini merupakan salah satu kegiatan manajemen risiko yang dilakukan oleh
Divisi SPI. 3. Proses Governance
Salah satu tugas dari Satuan Pengawasan Intern terkait dengan penerapan prinsip-prinsip GCG adalah dengan membuat Program Kerja
Pemeriksaan Lihat pada Lampiran 7. Selain itu, jika dilihat dari Rencana Program Kerja SPI tahun 2010
maka kegiatan governance yang dilakukan adalah koordinasi, strategi dan konsultasi audit dan menjadi counterpart bagi KAP dan Sucofindo.
72
Tabel 16. Rencana Program Kerja SPI Tahun 2010
No. Obyek Pemeriksaan
Jadwal Pelaksana
I Pengawasan Intern
Operasional Keuangan 1. Kegiatan Good Coporate Governance
Pebruari Anisah A
2. Penerimaan Pendapatan PT. LMJ April
Anisah A 3. Biaya dan Pengelolaan SDM
Juni Anisah A
4. Piutang PT KIEC Agustus
Anisah A 5. Kegiatan SDM Keuangan Unit
Otonom WBBM Oktober
Anisah A 6. Verifikasi Tindak Lanjut
Continue Anisah,
Hendi, Heni
Operasional Non Keuangan
7. Pengadaan Barang PT KIEC
Pebruari Hendi R
8. Pembebasan Pengelolaan Lahan
April Hendi R
9. Kegiatan MIS
Juni Hendi R
10. Perawatan, Pelayanan dan Pemasaran Perkantoran
Agustus Hendi R
11. Perawatan Pelayanan HPK Oktober
Hendi R 12. Verifikasi Tindak Lanjut
Continue Anisah,
Hendi, Heni
II Pengawasan Mutu
1. Audit Mutu Internal
Kawasan Industri Hotel Permata Krakatau
Pebruari Valdy,
Hendi Kawasan Industri Hotel Permata
Krakatau Agustus
Valdy, Hendi
2. Evaluasi Quality Objective
Evaluasi Quality Objective Semester 1 Tahun 2010
Juni Valdy R
Evaluasi Quality Objective Tahun 2010 Desember
Valdy R
3. Pemantauan dan Verifikasi CAR PAR
Continue Valdy R
4. Rapat Tinjauan Manajemen Januari
Valdy R Oktober
Valdy R
III Pemeriksaan Khusus
Tentative Anisah,
Hendi
IV Koordinasi, strategi dan konsultasi audit
Continue Suparno
V Counterpart KAP dan SUCOFINDO
Tentative Suparno,
Hendi, Valdy
VI Penyusunan PKPT 2011
Oktober - November
Semua
VII Kegiatan Pengendalian Administrasi
Dokumen Continue
Heni M
73
Lanjutan Tabel 16
No. Obyek Pemeriksaan
Jadwal Pelaksana
VIII Alokasi Tim – Tim
Tentative semua
Sumber : Data sekunder perusahaan 2011
4.7. Persepsi Karyawan tentang Kajian Penerapan GCG terhadap