Hubungan SPI dengan GCG

71

4.6. Hubungan SPI dengan GCG

Hubungan Divisi SPI dengan GCG dapat dilihat dari ruang lingkup Divisi SPI yang mencakup proses governance, pengendalian internal, dan manajemen risiko. 1. Pengendalian Internal Mengendalikan agar perusahaan taat pada perundang-undangan dan peraturan perusahaan yang berlaku sehingga tujuan perusahaan dapat tercapai, tercipta efisiensi dan efektivitas dalam proses operasional keuangan, dan non keuangan tidak terjadi kecurangan. Tabel 15 rencana program kerja divisi SPI memperlihatkan adanya pengawawasan intern untuk keuangan maupun non keuangan dan kegiatan pengendalian administratif. 2. Manajemen Risiko Dilakukan berdasarkan PKPT Program Kerja Pemeriksaan Tahunan atau pemeriksaan khusus. Dengan menghitung bobot risiko terhadap seluruh objek yang ada di perusahaan, mempresentasikan hasil yang ditemukan di depan Direksi, hingga penandatanganan oleh Direksi sebagai bukti persetujuan mengenai pelaksanaan audit oleh Divisi SPI. Berdasarkan tabel 15 rencana program kerja divisi SPI, maka dapat terlihat adanya pemeriksaan khusus yang dilakukan oleh divisi SPI. Ini merupakan salah satu kegiatan manajemen risiko yang dilakukan oleh Divisi SPI. 3. Proses Governance Salah satu tugas dari Satuan Pengawasan Intern terkait dengan penerapan prinsip-prinsip GCG adalah dengan membuat Program Kerja Pemeriksaan Lihat pada Lampiran 7. Selain itu, jika dilihat dari Rencana Program Kerja SPI tahun 2010 maka kegiatan governance yang dilakukan adalah koordinasi, strategi dan konsultasi audit dan menjadi counterpart bagi KAP dan Sucofindo. 72 Tabel 16. Rencana Program Kerja SPI Tahun 2010 No. Obyek Pemeriksaan Jadwal Pelaksana I Pengawasan Intern Operasional Keuangan 1. Kegiatan Good Coporate Governance Pebruari Anisah A 2. Penerimaan Pendapatan PT. LMJ April Anisah A 3. Biaya dan Pengelolaan SDM Juni Anisah A 4. Piutang PT KIEC Agustus Anisah A 5. Kegiatan SDM Keuangan Unit Otonom WBBM Oktober Anisah A 6. Verifikasi Tindak Lanjut Continue Anisah, Hendi, Heni Operasional Non Keuangan 7. Pengadaan Barang PT KIEC Pebruari Hendi R 8. Pembebasan Pengelolaan Lahan April Hendi R 9. Kegiatan MIS Juni Hendi R 10. Perawatan, Pelayanan dan Pemasaran Perkantoran Agustus Hendi R 11. Perawatan Pelayanan HPK Oktober Hendi R 12. Verifikasi Tindak Lanjut Continue Anisah, Hendi, Heni II Pengawasan Mutu

1. Audit Mutu Internal

Kawasan Industri Hotel Permata Krakatau Pebruari Valdy, Hendi Kawasan Industri Hotel Permata Krakatau Agustus Valdy, Hendi

2. Evaluasi Quality Objective

Evaluasi Quality Objective Semester 1 Tahun 2010 Juni Valdy R Evaluasi Quality Objective Tahun 2010 Desember Valdy R

3. Pemantauan dan Verifikasi CAR PAR

Continue Valdy R

4. Rapat Tinjauan Manajemen Januari

Valdy R Oktober Valdy R III Pemeriksaan Khusus Tentative Anisah, Hendi IV Koordinasi, strategi dan konsultasi audit Continue Suparno V Counterpart KAP dan SUCOFINDO Tentative Suparno, Hendi, Valdy VI Penyusunan PKPT 2011 Oktober - November Semua VII Kegiatan Pengendalian Administrasi Dokumen Continue Heni M 73 Lanjutan Tabel 16 No. Obyek Pemeriksaan Jadwal Pelaksana VIII Alokasi Tim – Tim Tentative semua Sumber : Data sekunder perusahaan 2011

4.7. Persepsi Karyawan tentang Kajian Penerapan GCG terhadap