PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk Halaman 525 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
30 SEPTEMBER 2011 SETELAH PENGGABUNGAN USAHA, 2010 DAN
31 DESEMBER 2010 Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain NOTES TO THE INTERIM
FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2011 AFTER
MERGER, 2010 AND 31 DECEMBER 2010
Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated
3. PENYAJIAN KEMBALI LAPORAN KEUANGAN
lanjutan 3.
RESTATEMENT OF FINANCIAL STATEMENTS continued
b. Penyesuaian
untuk koreksi
periode sebelumnya lanjutan
b. Adjustments for correction of prior period
continued
Perhitungan labarugi bersih per saham - dasar
dan dilusian
untuk periode
sembilan bulan
yang berakhir
30 September 2010 Calculation of net profitloss per share –
basic and diluted for the nine-month periods ended 30 September 2010
Dilaporkan sebelumnya As previously reported
Jumlah setelah efek
MDS Efek
penggabungan Januari -
MDS PT Matahari
penggabungan usaha Total
Maret 2010 Setelah
Department PT Meadow
usaha Effect after effect of
January - penggabungan
Store Tbk Indonesia
Jumlah of merger
merger March
usahaAfter “MDS”
“MI” Total
accounting accounting
2010 merger
Labarugi bersih 504,080
237,660 266,420
113,110 153,310
79,977 73,333
Net profitloss
Rata-rata tertimbang jumlah saham
biasa yang Weighted average number
beredar dasar of ordinary shares
dan dilusian outstanding - basic
dalam jutaan and diluted
lembar 2,917
0.418280 2,917
in million shares Labarugi bersih
per saham - dasar Net income per share
dan dilusian - basic and diluted
nilai penuh 173
568,184 25
full amount
Laporan arus kas untuk periode sembilan bulan yang berakhir 30 September 2010
Statement of cash flows for the nine- month period ended 30 September 2010
Dilaporkan sebelumnya As previously reported
Jumlah setelah efek
MDS Efek
penggabungan Januari -
MDS PT Matahari
penggabungan usaha Total
Maret 2010 Setelah
Department PT Meadow
usaha Effect after effect of
January - penggabungan
Store Tbk Indonesia
Jumlah of merger
merger March
usahaAfter “MDS”
“MI” Total
accounting accounting
2010 merger
Arus kas dari Cash flows from operating
aktivitas operasi 934,883
21,035 913,848
- 913,848
247,465 1,161,313
activities Arus kas dari
Cash flows from investing aktivitas investasi
112,177 7,792,227
7,904,404 -
7,904,404 56,523
7,847,881 activities
Arus kas dari aktivitas
Cash flows from financing pendanaan
28,326 8,035,428
8,007,102 -
8,007,102 56,171
8,063,273 activities
Net increase in cash and Kenaikan bersih
794,380 222,166
1,016,546 -
1,016,546 360,159
1,376,705 cash equivalents
Cash and cash Kas dan setara kas
equivalents at the pada awal periode
360,159 1
360,160 -
360,160 360,159
1 beginning of the period Kas dan setara kas
Cash and cash equivalents at pada akhir periode
1,154,539 222,167
1,376,706 -
1,376,706 -
1,376,706 the end of the period
Penyajian seolah-olah kedua entitas telah bergabung sejak awal periode penyajian di
atas dengan menggunakan asumsi kedua entitas telah bergabung sejak 1 Januari
2010. Kemudian bagian MDS sebelum diakuisisi oleh MI untuk periode 1 Januari
sampai dengan 31 Maret 2010 dikeluarkan dari penyajian di atas karena dampaknya
tercermin dalam harga perolehan ketika MI mengakuisisi MDS.
The presentation of both entities as of the merger had been effective since the
earliest period presented above by
using an assumption that these two entities
have been
merged started 1 January 2010. Then MDS portion
before acquired
by MI
for period
1 January up to 31 March 2011 was excluded from above presentation since
the impact has been reflected in the acquisition cost when MI acquired MDS.
PT MATAHARI DEPARTMENT STORE Tbk Halaman 526 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
30 SEPTEMBER 2011 SETELAH PENGGABUNGAN USAHA, 2010 DAN
31 DESEMBER 2010 Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain NOTES TO THE INTERIM
FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2011 AFTER
MERGER, 2010 AND 31 DECEMBER 2010
Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated
3. PENYAJIAN KEMBALI LAPORAN KEUANGAN
lanjutan 3.
RESTATEMENT OF FINANCIAL STATEMENTS continued
c. Penyesuaian
untuk koreksi
periode sebelumnya lanjutan
c. Adjustments for correction of prior period
continued MI mengakuisisi dan memiliki 98,15
saham Perusahaan pada bulan April 2010. Dengan melihat adanya penggabungan
usaha dimana Perusahaan sebagai entitas yang dipertahankan, secara substansi,
Perusahaan dan MI sudah bergabung pada tanggal akuisasi tersebut.
MI acquired 98.15 of the Company’s shares in April 2010. In view of the
merger with the Company as the
surviving entity,
in substance,
the Company and MI has been merged on
the acquisition date.
Dengan mengacu pada fakta di atas, meskipun
MI dan
Perusahaan efektif
merger secara
hukum pada
tanggal 30 September 2011, akan tetapi secara
substansi akuntansi
dapat dipandang
efektif pada tanggal 1 April 2010, sehingga dalam
penyusunan laporan
keuangan setelah
penggabungan usaha,
selisih antara harga pengalihan dan nilai buku
pada Perusahaan pada tanggal 1 April 2010 dicatat sebagai akun Selisih nilai
transaksi restrukturisasi
entitas sepengendali.
With reference to the facts above, although MI and the Company has been
effectively merged
legally on
30 September 2011,
however from
accounting perspective the substance of merger can be seen effective on
1 April 2010, thus in preparing the financial statements after merger, the
difference between the transfer price and the net book value in the Company
as at 1 April 2010 was recorded under “Difference in value from restructuring
among entities under common control”.
