commit to user 56
merupakan perkembangan dari sistem pengendalian umpan balik.
Di dalam
sistem pengendalian
umpan balik,
pengendalian dilakukan setelah keluaran dihasilkan. Supaya keluaran dapat dihasilkan umpan balik yang positif, maka
pengendalian tidak boieh diukur dari keluarannya, tetapi diukur dan dikendalikan dari prosesnya. Selama proses terjadi di
dalam sistem, selalu dilakukan pengamatan dan cepat-cepat diatasi bila rnulai terjadi penyimpangan sebelum terlanjur fatal
pada keluarannya. 3 Sistem Pengendalian Pencegahan Preventive Conrol System
Bila sistem
pengendalian umpan
balik dikendalikan
keluarannya dan sistem pengendalian maju mengendalikan prosesnya, maka sistem pengendalian pencegahan mencoba
untuk mengendalikan sistem di muka sebelum proses dimulai dengan pencegahan hal-hal yang merugikan untuk masuk ke
sistem.
3. Prosedur Kredit
a. Pengertian prosedur kredit Prosedur kredit adalah tahapan-tahapan yang harus dilalui
sebelum suatu kredit tersebut diputuskan dikeluarkan dengan tujuan untuk mempermudah kreditur dalam menentukan kelayakan
pemberian kredit.
19
19
Kasmir. 2008. Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya. Jakarta: PT. Raja Grafindo Persada
commit to user 57
b. Prinsip-prinsip prosedur kredit
Dalam melakukan penilaian kriteria-kriteria serta aspek penilaiannya tetap sama. Begitu pula dengan ukuran-ukuran yang
ditetapkan sudah menjadi standar penilaian setiap bank. Biasanya kriteria penilaian yang harus dilakukan oleh bank untuk nasabah
yang benar-benar menguntungkan dilakukan dengan 5C dan 7P. Adapun penjelasan untuk analisis 5 C kredit adalah sebagai
berikut: 1 Character
Suatu keyakinan bahwa, sifat atau watak dari orang-orang yang akan diberikan kredit benar-benar dapat dipercaya, hal ini
tercemin dari latar belakang si nasabah baik yang bersifat latar belakang pekerjaan maupun yang bersifat pribadi seperti : cara
hidup atau gaya hidup yang dianutnya, keadaan keluarga, loby dan social standingnya. Ini semua merapakan ukuran
kemauan membayar. 2 Capacity
Untuk melihat nasabah dalam kemampuannya dalam bidang bisnis yang dihubungkan dengan pendidikannya, kemampuan
bisnis yang juga diukur dengan kemampuannya dalam memahami tentang ketentuan-ketentuan pemerintah. Begitu
pula dengan kemampuannya dalam menjalankan usahanya selama ini. Pada akhimya akan terlihat kemampuannya dalam
mengembalikan kredit yang disalurkan.
commit to user 58
3 Capital Untuk melihat penggunaan modal apakah efektif, dilihat
laporan keuangan neraca dan laporan rugi laba dengan melakukan pengukuran seperti dari segi likuiditas, solvabilitas,
rentabilitas dan ukuran lainnya. Capital juga harus dilihat dari sumber mana saja modal yang ada sekarang ini
4 Colleteral Merupakan jaminan yang diberikan calon nasabah baik yang
bersifat fisik maupun non fisik. Jaminan hendaknya melebihi jumlah kredit yang diberikan. Jaminan juga haras diteiiti
keabsahannya sehingga jika terjadi suatu masalah, maka jaminan yang dititipkan akan dapat dipergunakan secepat
mungkin. 5 Condition
Dalam menilai kredit hendaknya juga dinilai kondisi ekonomi dan politik sekarang dan masa yang akan datang sesuai sektor
masing-masing, serta prospek usaha dari sektor yang ia jalankan. Penilaian prospek bidang usaha yang dibiayai
hendaknya benar-benar memiliki prospek yang baik sehingga kemungkinan kredit tersebut bermasalah relatif kecil. Kasmir,
2008:108-110
commit to user 59
Kemudian penilaian kredit dengan metode analisis 7 P adalah sebagai berikut:
1 Personality Yaitu menilai nasabah dari segi kepribadiannya atau tingkah
lakunya sehari-hari maupun masa lalunya. Personality juga mencakup sikap, ernosi, tingkah laku, dan tindakan nasabah
dalam menghadapi suatu nasabah. 2 Party
Yaitu mengklasifikasi nasabah ke dalam klasifikasi tertentu atau golongan golongan tertentu berdasarkan modal, loyalitas
serta karakternya. Sehingga nasabah dapat digolongkan ke golongan tertentu dan akan mendapatkan fasilitas yang berbeda
dari bank. 3 Purpose
Yaitu untuk mengetahui tujuan nasabah dalam mengambil kredit, termasuk jenis kredit yang diinginkan nasabah. Tujuan
pengambilan kredit dapat bermacam-macam. Sebagai contoh apakah untuk modal kerja atau investasi, konsumtif atau
produktif dan lain sebagainya. 4 Prospect
Yaitu untuk menilai usaha nasabah di masa yang akan datang menguntungkan atau tidak, dengan kata lain mempunyai
prospek atau sebaliknya. Hal ini penting mengingat jika suatu fasilitas kredit yang dibiayai tanpa mempunyai prospek bukan
hanya bank yang rugi, tetapi juga nasabah.
commit to user 60
5 Payment Merupakan ukuran bagaimana cara nasabah mengembalikan
kredit yang telah diambil atau dari sumber mana saja dana untuk pengembalian
kredit. Semakin banyak sumber penghasilan debitur, akan semakin baik. Dengan demikian, jika
salah satu usahanya gagal akan dapat ditutupi oleh sektor lainnya.
6 Profitability Untuk menganalisis bagaimana kemampuan nasabah dalam
mencari laba. Profitability diukur dari periode ke periode apakah akan tetap sama atau semakin meningkat, apalagi
dengan tambahan kredit yang akan diperolehnya. 7 Protection
Tujuannya adalah bagaimana menjaga agar usaha dan jaminan mendapatkan perlindungan. Perlindungan dapat berupa jaminan
barang atau orang atau jaminan asuransi. Kasmir, 2008:100- 101
c. Prosedur Umum Perkreditan
Prosedur pemberian kredit dibedakan antara pinjaman perseorangan dan badan hukum, yang secara umum dapat di
jelaskan sebagai berikut Kasmir, 2008:115-119: 1 Pengajuan berkas-berkas
Pengajuan proposal kredit berisi antara lain:
commit to user 61
- Latar belakang perusahaan - Maksud dan tujuan
- Besarnya kredit dan jangka waktu - Cara pengembalian kredit
- Jaminan kredit Selanjutnya proposal ini dilampiri dengan berkas-berkas yang
telah dipersyaratkan seperti : - Akte notaris
- Tanda Daftar Perusahaan TDP - Nomor Pokok wajib Pajak NPWP
- Neraca dan laporan rugi laba 3 tahun terakhir - Bukti diri dari pimpinan perusahaan
- Foto copy sertifikat jaminan 2 Penyelidikan berkas pinjaman
Tujuannya adalah untuk mengetahui apakah berkas pinjaman yang diajukan sudah lengkap sesuai persyaratan dan sudah
benar. Jika menurut pihak perbankan belum lengkap atau cukup maka nasabah diminta untuk segera melengkapinya dan
apabila sampai batas waktu tertentu nasabah tidak sanggup melengkapi kekurangannya, maka sebaiknya permohonan
kredit dibatalkan saja.
commit to user 62
3 Wawancara I Merupakan penyelidikan kepada calon peminjam dengan
langsung berhadapan dengan calon peminjam. 4 On the Spot
Merupakan kegiatan pemeriksaan ke lapangan dengan meninjau berbagai obyek yang akan dijadikan usaha atau
jaminan. Kemudian hasilnya dicocokan dengan hasil wawancara I.
5 Wawancara II Merupakan kegiatan perbaikan berkas, jika mungkin ada
kekurangan pada saat setelah dilakukan on the spot di lapangan.
6 Keputusan Kredit Keputusan kredit dalam hal ini adalah menentukan apakah
kredit akan diberikan atau ditolak, jika diterima, maka dipersiapkan administrasinya. Biasanya mencakup :
- jumlah uang yang diterima - jangka waktu
- dan biaya-biaya yang harus dibayar 7 Penandatangan akad kreditperjanjian lainnya
Kegiatan ini merupakan kelanjutan dari diputuskannya kredit, maka sebelum kredit dicairkan maka terlebih dahulu calon
nasabah menandatangani akad kredit.
commit to user 63
8 Realisasi kredit Diberikan setelah penandatanganan surat-surat yang diperlukan
dengan membuka rekening giro atau tabungan di bank yang bersangkutan.
9 Penyaluranpenarikan Adalah pencairan atau pengambilan uang dari rekening sebagai
realisasi dari pemberian kredit dan dapat diambil sesuai ketentuan dan tujuan kredit yaitu :
- sekaligus atau - secara bertahap
commit to user 64
BAB III PEMBAHASAN
A. Gambaran Umum Perusahaan
1. Sejarah Berdirinya Bank Tabungan Negara Persero
BTN lahir pada masa yang cukup sulit. Lahirnya BTN juga mempunyai sejarah yang cukup panjang dalam memperjuangkan
keberadaanya. Perjuangan BTN telah dimulai sejak Belanda menginjakkan kakinya pertama kali di Indonesia. Puncak dari
perjuangan itu adalah pada tahun 1897, dimana pada saat itu dikenal sebagai masa keramat. Para pelaku dalam pengembangan
BTN pada saat itu yakin bahwa tahun itulah sebagai puncak daripada cikal bakal pendirian BTN. Hal ini didasari oleh adanya
Koninklijk Besluit No. 27 di Hindia Belanda atau dalam istilah Indonesia istilah ini lebih familiar dikenal dengan nama surat
keputusan yang
menyatakan adanya
pendirian POSTSPAARBANK.
POSTSPAARBANK didirikan pada tanggal 16 Oktober 1897 oleh pemerintah Hindia Belanda, bank ini bertujuan untuk
mendidik masyarakat agar gemar menabung, yang kemudian berjalan lancar dan berkembang hingga tercatat pada tahun 1939
telah memiliki empat cabang yaitu, Jakarta, Medan, Surabaya, dan
