2 perencanaan anggaran dan pengelolaan realisasi anggaran. 3 pembuatan laporan keuangan perusahaan.
SIMKEU adalah model aplikasi back office yang digunakan untuk mendukung aktivitas akuntansi yang berlangsung pada perusahaan termasuk
didalamnya adalah Siklus Pendapatan. Aplikasi SIMKEU memiliki 2 dua modul, yaitu :
1 Modul General Ledger 2 Modul Budget Management
2. Pengawasan Persediaan Inventory Control
Persediaan merupakan salah satu unsur dalam pembentuk laporan keuangan, khususnya pada laporan neraca di PT. PLN Persero. Persediaan
material merupakan pendukung utama untuk proses pembangunan dan pengusahaan tenaga listrik meliputi : produksi KWh, transmisi dan distribusi.
Oleh karena itu, untuk kelancaran pelaksanaan pembangunan dan pengusahaan. Material di PT. PLN persero dikelompokkan menjadi :
1 Material Pekerjaan Dalam Pelaksanaan Material PDP 2 Material Pemeliharaan
3 Material Cabang Kemudian, untuk konsistensi fungsi gudang yang memberikan support
kepada fungsi pembangkit, transmisi dan distribusi maka ditetapkan Tata Laksana Gudang dan Keuangan Gudang PLN. Tugas dan tanggung jawab dari fungsi
gudang secara prinsip adalah penerimaan masuk dan pengeluaran material. Dari kegiatan penerimaan dan pengeluaran tersebut, terjadi transaksi
Universitas Sumatera Utara
pergudangan dan pencatatan, penyajian oleh fungsi akuntansi yang sekaligus melakukan fungsi pengendalian internal internal control. Akuntansi material
adalah suatu tugas, fungsi, wewenang dan pertanggungjawaban untuk mengumpulkan, menyortir, mengelompokkan, menggolongkan, mencatat dan
menyajikan atas transaksi penerimaan dan pengeluaran material PLN.
3. Nota Pembukuan
Nota pembukuan merupakan transaksi yang timbul atas adanya pengiriman barang atau uang maupun pembebanan unit yang mengirim nota. Unit
yang menerima nota mencatatnya di pembukuan perusahaan melalui pos Perkiraan Penutup unit yang mengirim dan menerima nota tersebut, dengan kode
akun yang sudah ditetapkan. Perkiraan penutup adalah komponen neraca perusahaan dengan unsur yang dapat digolongkan sebagai pos ekuitas, dimana
transaksinya merupakan adanya hubungan antar unit dari proses penyerahan barang maupun uang ke masing-masing unit dibawah kendali PT. PLN Persero
kantor pusat. Pada PT. PLN Persero dikenal adanya dua jenis nota pembukuan, yaitu :
1 Nota Debet Nota debet digunakan oleh unit pengirim apabila dasar pengiriman nota
tersebut akan menimbulkan adanya pos perkiraan penutup unit penerima sebelah debet pada unit pengirim nota dari transaksi yang terjadi. Maka dengan adanya
pembuatan nota debet, di dalam nota tersebut ada pernyataan “Kami Debet Perkiraan Penutup Unit Saudara”.
2 Nota Kredit
Universitas Sumatera Utara
Nota kredit digunakan oleh unit pengirim apabila dasar pengiriman nota tersebut akan menimbulkan adanya pos perkiraan penutup unit penerima sebelah
kredit pada unit pengirim nota dari transaksi yang terjadi. Maka dengan adanya pembuatan nota kredit, di dalam nota tersebut ada pernyataan “Kami Kredit
Perkiraan Penutup Unit Saudara”.
4. Sistem Informasi Pengelolaan Piutang Pelanggan SIP3
