31
3 Masa tugas keanggotaan DPS adalah 4 empat tahun dan akan
mengalami pergantian antar waktu apabila meniggal dunia, minta berhenti, diusulkan oleh LKS yang bersangkutan, atau telah
merusak citra DSN. h.
Mekanisme Kerja DPS 1
DPS melakukan pengawasan secara periodik pada lembaga keuangan syariah yang berada di bawah pengawasannya.
2 DPS berkewajiban mengajukan usul-usul pengembangan lembaga
keuangan syariah kepada pimpinan lembaga yang bersangkutan dan kepada DSN.
3 DPS melaporkan perkembangan produk dan operasional lembaga
keuangan syariah yang diawasinya kepada DSN sekurang- kurangnya dua kali dalam satu tahun anggaran.
4 DPS merumuskan permasalahan-permasalahan yang memerlukan
pembahasan DSN.
C. Surplus Underwriting
Surplus dalam kamus asuransi adalah jumlah dimana aktiva melebihi pasiva.
44
Dan dana tabarru’ adalah sebagian dana yang
disisihkan dari premi asuransi dengan memperhatikan faktor-faktor risiko dari calon peserta asuransi, dimana
tabarru’ tersebut digunakan untuk menolong sesama peserta yang terkena musibah.
44
Ali. A. hasyim, dkk., Kamus Asuransi Jakarta: PT. Bumi Aksara, 2002, hal. 309
32
Sedangkan surplus dana tabarru’ itu sendiri adalah hasil
pengurangan dari dana peserta tabarru’ dikurangi dengan total jumlah
klaim yang terjadi beban tabarru’ apabila hasil dari pengurangan
tersebut positif, maka perusahaan akan mengalami surplus, dan apabila hasil dari pengurangan surplus tersebut negatif, maka perusahaan akan
mengalami defisit. Istilah underwriter digunakan untuk mengartikan proses seleksi
yang dengan itu underwriter menentukan penawaran risiko mana yang harus diterima, dan jika diaksep, atas rate, syarat dan kondisi apa.
45
Underwriting merupakan proses penyelesaian dan pengelompokan risiko yang akan ditanggung. Tugas itu merupakan sebuah elemen yang esensial
dalam operasi perusahaan asuransi. Sebab, maksud underwriting adalah memaksimalkan laba melalui penerimaan distribusi risiko yang
diperkirakan akan mendatangkan laba. Tanpa underwriting yang efisien, perusahaan asuransi tidak akan mampu bersaing.
46
Agar bisa mendapatkan keuntungan, perusahaan harus mengadakan evaluasi terlebih dahulu
terhadap semua risiko yang hendak diasuransikan, keuntungan yang diperoleh dengan dijalankannya proses underwriting, jadi dengan
pemilihan risiko-risiko itu, kita mengharapkan beberapa keuntungan yang diinginkan untuk perusahaan asuransi tersebut.
47
45
Muhammad Syakir Sula, Asuransi Syariah Life and General Konseo dan Sistem Operasional, Jakarta: Gema Insani, 2004, hal. 256
46
Herman Darmawi, Manajemen Asuransi, BumiAksara, Jakarta, 2000, hal. 31-32
47
Abbas salim, asuransi dan manajemen risiko Jakarta: PT Raja Grafindo persada, 2005, hal. 117
33
Pada asuransi konvensional sebagimana lazimnya semua industri asuransi, keuntungan yang diperoleh dari surplus underwriting, komisi
reasuransi, dan hasil investasi, dalam satu tahun untuk asuransi kerugian adalah keuntungan perusahaan. Dan jadi milik perusahaan yang kelak
dalam RUPS akhir tahun dibagikan kepada pemegang saham atau dikembalikan lagi kepada perusahaan sebagai penyertaan modal.
Profit laba pada asuransi syariah untuk asuransi kerugian, yang diperoleh dari surplus underwiriting, komisi reasuransi dan hasil investasi
bukan seluruhnya menjadi milik perusahaan sebagimana mekanisme yang ada pada asuransi konvensional. Tetapi, dilakukan bagi hasil al-
mudharabah antara perusahaan dengan peserta sebagimana yang telah diperjanjikan atau menjadi akad diawal ketika baru masuk asuransi
syariah. Besarnya bagi hasil sangat tergantung kondisi perusahaan semakin
sehat dan besar profit yang diperoleh perusahaan, semakin besar pula bagi hasil yang dibagikan kepada peserta. Skim bagi hasil 50:50, 60:40, 70:30,
80,20, atau 90:10 biasanya dievaluasi setiap periode tertentu misalnya 2 atau 3 tahun sekali manakala perusahaan mengalami perubahan yang
cukup signifikan untungrugi.
48
Dalam sistem operasional yang berlandaskan syariah, perusahaan asuransi syariah melakukan kerja sama dengan peserta dengan prinsip al-
mudharabah, yaitu membagi hasil keuntungan operasional kepada seluruh
48
Muhammad Syakir Sula, Asuransi Syariah Life and General, Konsep dan Sistem Operasional, cet. 1, Jakarta: Gema Insani Press, 2004, h. 319
34
peserta yang tidak mengajukan klaim atau membatalkan polis. Dengan mekanisme pengelolaan dana yang sesuai dengan syariah, dana peserta
yang ada diinvestasikan. Hasil investasi dimasukkan kedalam total kumpulan dana
tabarru’, kemudian dikurangi dengan beban asuransi. surplus dana
tabarru’ peserta dibagikan sesuai dengan sistem bagi hasil al-mudharabah. Dan mekanisme pendistribusian surplus underwriting
ini sesuai dengan fatwa DSN No. 53DSN-MUIIII2006 tentang akad tabarru’ pada asuransi dan reasuransi syariah. Dalam hal dana tabarru’
jika terjadi surplus disimpan sebagai 1 cadangan dana tabarru’ atau 2
sebagian disimpan sebagai cadangan dana tabarru’ dan sebagian
dibagikan kepada peserta, atau 3 sebagian disimpan sebagi cadangan dana
tabarru’ dan sebagian untuk peserta dan sebaian lainnya dibagikan untuk perusahaan, pilihan tersebut harus disetujui terlebih dahulu oleh
peserta asuransi.
35
BAB III GAMBARAN UMUM
