PT J RESOURCES ASIA PASIFIK Tbk DAN ENTITAS ANAK
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Pada tanggal 30 Juni 2017 Tidak diaudit dan
31 Desember 2016 Diaudit serta untuk Periode- periode yang Berakhir 30 Juni 2017 dan 2016 Tidak
diaudit Angka-angka Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat,
kecuali Dinyatakan Lain PT J RESOURCES ASIA PASIFIK Tbk AND
ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements
As of June 30, 2017 Unaudited and December 31, 2016 Audited and
For the Periods Ended June 30, 2017 and 2016 Unaudited
Figures are Presented in United States Dollar, unless Otherwise Stated
- 79 - tahun 2016, kontribusi sebesar US 594.662
diakui sebagai beban imbalan kerja yang dicatat sebagai bagian dari “Beban pokok penjualan”, dan
akrual terkait dengan beban tersebut pada tanggal 31 Desember 2016, sebesar US 69.708, dicatat
sebagai bagian dari akun “Beban akrual”. contributions amounting to US 594,662,
respectively, are recognized as employee benefits expense included as part of “Cost of
revenues” and the related accrual of US 69,708, as of December 31, 2016, respectively, are
included in “Accrued expenses” account.
33. Pajak Penghasilan
33. Income Tax
Beban pajak Grup terdiri dari: The tax expense of the Group consists of the
following:
2017 2016
Pajak kini 5,044,179
10,869,361 Current tax
Pajak tangguhan 1,191,076
1,952,816 Def erred tax
Jumlah 3,853,103
8,916,545 Total
Pajak Kini Current Tax
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak penghasilan menurut laporan laba rugi dan
penghasilan komprehensif lain konsolidasian dengan akumulasi rugi fiskal adalah sebagai
berikut: A reconciliation between profit before tax per
consolidated statements of profit or loss and other comprehensive income and accumulated
fiscal losses follows:
2017 2016
Laba sebelum pajak menurut laporan Profit before tax per consolidated
laba rugi dan penghasilan komprehensif statements of profit or loss and other
lain konsolidasian 12,541,581
20,067,140 comprehensive income
Laba sebelum pajak Profit before tax of
entitas anak - bersih 13,413,817
20,890,840 subsidiaries - net
Rugi sebelum pajak Perusahaan 872,236
823,700 Loss before tax of the Company
Perbedaan temporer: Temporary differences:
Pemulihan imbalan kerja jangka panjang -
- Reversal of long-term employee benefits
Pemulihan penurunan Reversal of allow ance for decline
nilai persediaan -
- in value of inventories
- -
Perbedaan tetap: Permanent differences:
Sumbangan - -
Donations Denda pajak
- -
Tax penalties Lain-lain bersih
- 909
Others-net -
909 Rugi fiskal tahun berjalan
872,236 822,791
Fiscal loss during the year Akumulasi rugi fiskal Perusahaan
1,482,107 8,630,640
Accumulated fiscal losses of the Company Beban pajak kini entitas anak
5,044,179 10,869,361
Current tax of subsidiaries
Perusahaan mengalami rugi fiskal pada periode 30 Juni 2017 dan tahun yang berakhir 31
Desember 2016 sehingga tidak terdapat utang No provision for current income tax was
recognized for the period ended June 30, 2017 and the year ended December 31, 2016, since
PT J RESOURCES ASIA PASIFIK Tbk DAN ENTITAS ANAK
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Pada tanggal 30 Juni 2017 Tidak diaudit dan
31 Desember 2016 Diaudit serta untuk Periode- periode yang Berakhir 30 Juni 2017 dan 2016 Tidak
diaudit Angka-angka Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat,
kecuali Dinyatakan Lain PT J RESOURCES ASIA PASIFIK Tbk AND
ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements
As of June 30, 2017 Unaudited and December 31, 2016 Audited and
For the Periods Ended June 30, 2017 and 2016 Unaudited
Figures are Presented in United States Dollar, unless Otherwise Stated
- 80 - pajak penghasilan.
the Company is in fiscal loss position. Menurut peraturan perpajakan, rugi fiskal dapat
dimanfaatkan melalui kompensasi terhadap laba kena pajak dalam masa lima 5 tahun sejak
terjadinya rugi fiskal. According to tax regulations, fiscal losses can be
carried forward and applied against the taxable income immediately within five 5 years after
such fiscal loss was incurred.
Pajak Tangguhan Deferred Tax
Dikreditkan dibebankan ke Credited charged to
1 Januari Penghasilan
30 Juni January 1,
Laba rugi komprehensif lain
June 30, 2017
Profit or loss Other comprehensive
2017 Persediaan
3,735,511 -
- 3,735,511
Inventories Liabilitas imbalan kerja jangka panjang
1,467,761 -
109,447 1,358,314
Long-term employee benefits liability Cadangan biaya reklamasi dan
Reclamation and mine closure penutupan tambang
3,040,539 -
2,705 3,037,834
reserve Sewa pembiayaan
3,328,050 1,075,012
- 4,403,062
Finance lease Biaya transaksi yang belum diamortisasi
333,507 -
- 333,507
Unamortized transaction cost Penyusutan dan amortisasi
10,695,805 510,399
- 10,185,406
Depreciation and amortizations Perbedaan antara nilai wajar dan
Difference of the fair value and nilat tercatat dari aset eksplorasi dan
carrying value of exploration and evaluasi dan properti pertambangan
60,450,333 -
- 60,450,333
evaluation assets and mining properties Jumlah liabilitas pajak tangguhan - bersih
74,034,906 564,613
112,152 74,711,671
Total deferred tax liabilities - net
Dikreditkan dibebankan ke Credited charged to
1 Januari Penghasilan
31 Desember January 1,
Laba rugi komprehensif lain
December 31, 2016
Profit or loss Other comprehensive
2016 Persediaan
339.017 3.396.494
- 3.735.511
Inventories Liabilitas imbalan kerja jangka panjang
924.730 565.073
22.042 1.467.761
Long-term employee benefits liability Cadangan biaya reklamasi dan
Reclamation and mine closure penutupan tambang
2.527.919 512.620
- 3.040.539
reserve Sewa pembiayaan
1.758.752 1.569.298
- 3.328.050
Finance lease Biaya transaksi yang belum diamortisasi
2.915 330.592
- 333.507
Unamortized transaction cost Penyusutan dan amortisasi
9.159.977 1.535.828
- 10.695.805
Depreciation and amortizations Perbedaan antara nilai wajar dan
Difference of the fair value and nilat tercatat dari aset eksplorasi dan
carrying value of exploration and evaluasi dan properti pertambangan
63.218.772 2.768.439
- 60.450.333
evaluation assets and mining properties Jumlah liabilitas pajak tangguhan - bersih
71.026.784 2.986.080
22.042 74.034.906
Total deferred tax liabilities - net
Rincian aset dan liabilitas pajak tangguhan masing-masing entitas adalah sebagai berikut:
The details of deferred tax assets and liabilities of each entity follows:
2017 2016
Aset pajak tangguhan - bersih Deferred tax assets - net
Entitas anak 1.640.780
- Subsidiaries
Liabilitas pajak tangguhan - bersih Deferred tax liabilities - net
Entitas anak 74.711.671
74.034.906 Subsidiaries
Bersih 73.070.891
74.034.906 Net
Pada tanggal 31 Desember 2016, Perusahaan memiliki akumulasi rugi fiskal sebesar
US 1.482.107. Manajemen tidak mengakui rugi fiskal tersebut sebagai aset pajak tangguhan
karena manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat keyakinan bahwa Perusahaan akan
memperoleh laba kena pajak yang memadai untuk memungkinkan pemanfaatan aset pajak
As of December 31, 2016, the Company incurred accumulated fiscal losses of
US 1,482,107. The management did not recognize deferred tax asset on these fiscal
losses because the management believes that it can not sufficiently predict or determine the
taxable income that can be generated in the next five years to actually benefit from the deferred
PT J RESOURCES ASIA PASIFIK Tbk DAN ENTITAS ANAK
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Pada tanggal 30 Juni 2017 Tidak diaudit dan
31 Desember 2016 Diaudit serta untuk Periode- periode yang Berakhir 30 Juni 2017 dan 2016 Tidak
diaudit Angka-angka Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat,
kecuali Dinyatakan Lain PT J RESOURCES ASIA PASIFIK Tbk AND
ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements
As of June 30, 2017 Unaudited and December 31, 2016 Audited and
For the Periods Ended June 30, 2017 and 2016 Unaudited
Figures are Presented in United States Dollar, unless Otherwise Stated
- 81 - tangguhan dari rugi fiskal tersebut dalam 5 tahun
mendatang. Aset pajak tangguhan yang tidak diakui atas akumulasi rugi fiskal tersebut pada
tanggal 31 Desember 2016 sebesar US 370.257. tax assets on accumulated fiscal losses. The
unrecognized deferred tax asset on accumulated fiscal loss as of December 31, 2016 amounted to
US 370,257.
Rekonsiliasi antara beban pajak dan hasil perkalian rugi akuntansi sebelum pajak
Perusahaan dengan tarif pajak yang berlaku adalah sebagai berikut:
A reconciliation between the total tax expense and the amounts computed by applying the
effective tax rate to loss before tax of the Company follows:
2017 2016
Laba sebelum pajak menurut Profit before tax
laporan laba rugi dan penghasilan per consolidated statements of profit
komprehensif konsolidasian 12,541,581
20,067,140 or loss and other comprehensive income
Laba sebelum pajak entitas anak - bersih 13,413,817
20,890,840 Profit before tax of subsidiaries - net
Rugi sebelum pajak Perusahaan 872,236
823,700 Loss before tax of the Company
Penghasilan pajak dengan tarif pajak yang berlaku
218,059 205,925
Tax benefit at effective tax rates Pengaruh pajak atas perbedaan tetap
Tax effect of permanent differences Sumbangan -
Donations Denda pajak
- Tax penalties
Lain-lain bersih 227
Others-net Jumlah - bersih
227 Net
Jumlah 218,059
205,698 Subtotal
Pajak tangguhan dari rugi fiskal yang Unrecognized deferred tax
tidak diakui -
on fiscal losses Beban pajak entitas anak
4,071,162 9,122,243
Tax expense of the subsidiaries Jumlah beban pajak
3,853,103 8,916,545
Total tax expense
34. Laba Per Saham 34. Earnings Per Share
Perhitungan laba per saham berdasarkan pada informasi berikut:
The computation of earnings per share is based on the following data:
2017 2016
Laba tahun berjalan yang diatribusikan Total profit for the year attributable
kepada pemilik entitas induk 7,864,272
13,675,698 to owners of the Company
Jumlah rata-rata tertimbang saham Weighted average number of shares
beredar selama tahun berjalan 26,460,000,000
26,460,000,000 outstanding during the year
Laba per saham 0.00030
0.00052 Earnings per share
Jumlah rata-rata tertimbang saham telah memperhitungkan dampak pemecahan saham
pada bulan Juni 2016 Catatan 24. The weighted average number of shares
outstanding include the effect of stock split in June 2016 Note 24.