Liabilitas Imbalan Kerja Jangka Panjang Long-term Employee Benefits Liability

PT J RESOURCES ASIA PASIFIK Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Pada tanggal 30 Juni 2017 Tidak diaudit dan 31 Desember 2016 Diaudit serta untuk Periode- periode yang Berakhir 30 Juni 2017 dan 2016 Tidak diaudit Angka-angka Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali Dinyatakan Lain PT J RESOURCES ASIA PASIFIK Tbk AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements As of June 30, 2017 Unaudited and December 31, 2016 Audited and For the Periods Ended June 30, 2017 and 2016 Unaudited Figures are Presented in United States Dollar, unless Otherwise Stated - 79 - tahun 2016, kontribusi sebesar US 594.662 diakui sebagai beban imbalan kerja yang dicatat sebagai bagian dari “Beban pokok penjualan”, dan akrual terkait dengan beban tersebut pada tanggal 31 Desember 2016, sebesar US 69.708, dicatat sebagai bagian dari akun “Beban akrual”. contributions amounting to US 594,662, respectively, are recognized as employee benefits expense included as part of “Cost of revenues” and the related accrual of US 69,708, as of December 31, 2016, respectively, are included in “Accrued expenses” account.

33. Pajak Penghasilan

33. Income Tax

Beban pajak Grup terdiri dari: The tax expense of the Group consists of the following: 2017 2016 Pajak kini 5,044,179 10,869,361 Current tax Pajak tangguhan 1,191,076 1,952,816 Def erred tax Jumlah 3,853,103 8,916,545 Total Pajak Kini Current Tax Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak penghasilan menurut laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian dengan akumulasi rugi fiskal adalah sebagai berikut: A reconciliation between profit before tax per consolidated statements of profit or loss and other comprehensive income and accumulated fiscal losses follows: 2017 2016 Laba sebelum pajak menurut laporan Profit before tax per consolidated laba rugi dan penghasilan komprehensif statements of profit or loss and other lain konsolidasian 12,541,581 20,067,140 comprehensive income Laba sebelum pajak Profit before tax of entitas anak - bersih 13,413,817 20,890,840 subsidiaries - net Rugi sebelum pajak Perusahaan 872,236 823,700 Loss before tax of the Company Perbedaan temporer: Temporary differences: Pemulihan imbalan kerja jangka panjang - - Reversal of long-term employee benefits Pemulihan penurunan Reversal of allow ance for decline nilai persediaan - - in value of inventories - - Perbedaan tetap: Permanent differences: Sumbangan - - Donations Denda pajak - - Tax penalties Lain-lain bersih - 909 Others-net - 909 Rugi fiskal tahun berjalan 872,236 822,791 Fiscal loss during the year Akumulasi rugi fiskal Perusahaan 1,482,107 8,630,640 Accumulated fiscal losses of the Company Beban pajak kini entitas anak 5,044,179 10,869,361 Current tax of subsidiaries Perusahaan mengalami rugi fiskal pada periode 30 Juni 2017 dan tahun yang berakhir 31 Desember 2016 sehingga tidak terdapat utang No provision for current income tax was recognized for the period ended June 30, 2017 and the year ended December 31, 2016, since PT J RESOURCES ASIA PASIFIK Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Pada tanggal 30 Juni 2017 Tidak diaudit dan 31 Desember 2016 Diaudit serta untuk Periode- periode yang Berakhir 30 Juni 2017 dan 2016 Tidak diaudit Angka-angka Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali Dinyatakan Lain PT J RESOURCES ASIA PASIFIK Tbk AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements As of June 30, 2017 Unaudited and December 31, 2016 Audited and For the Periods Ended June 30, 2017 and 2016 Unaudited Figures are Presented in United States Dollar, unless Otherwise Stated - 80 - pajak penghasilan. the Company is in fiscal loss position. Menurut peraturan perpajakan, rugi fiskal dapat dimanfaatkan melalui kompensasi terhadap laba kena pajak dalam masa lima 5 tahun sejak terjadinya rugi fiskal. According to tax regulations, fiscal losses can be carried forward and applied against the taxable income immediately within five 5 years after such fiscal loss was incurred. Pajak Tangguhan Deferred Tax Dikreditkan dibebankan ke Credited charged to 1 Januari Penghasilan 30 Juni January 1, Laba rugi komprehensif lain June 30, 2017 Profit or loss Other comprehensive 2017 Persediaan 3,735,511 - - 3,735,511 Inventories Liabilitas imbalan kerja jangka panjang 1,467,761 - 109,447 1,358,314 Long-term employee benefits liability Cadangan biaya reklamasi dan Reclamation and mine closure penutupan tambang 3,040,539 - 2,705 3,037,834 reserve Sewa pembiayaan 3,328,050 1,075,012 - 4,403,062 Finance lease Biaya transaksi yang belum diamortisasi 333,507 - - 333,507 Unamortized transaction cost Penyusutan dan amortisasi 10,695,805 510,399 - 10,185,406 Depreciation and amortizations Perbedaan antara nilai wajar dan Difference of the fair value and nilat tercatat dari aset eksplorasi dan carrying value of exploration and evaluasi dan properti pertambangan 60,450,333 - - 60,450,333 evaluation assets and mining properties Jumlah liabilitas pajak tangguhan - bersih 74,034,906 564,613 112,152 74,711,671 Total deferred tax liabilities - net Dikreditkan dibebankan ke Credited charged to 1 Januari Penghasilan 31 Desember January 1, Laba rugi komprehensif lain December 31, 2016 Profit or loss Other comprehensive 2016 Persediaan 339.017 3.396.494 - 3.735.511 Inventories Liabilitas imbalan kerja jangka panjang 924.730 565.073 22.042 1.467.761 Long-term employee benefits liability Cadangan biaya reklamasi dan Reclamation and mine closure penutupan tambang 2.527.919 512.620 - 3.040.539 reserve Sewa pembiayaan 1.758.752 1.569.298 - 3.328.050 Finance lease Biaya transaksi yang belum diamortisasi 2.915 330.592 - 333.507 Unamortized transaction cost Penyusutan dan amortisasi 9.159.977 1.535.828 - 10.695.805 Depreciation and amortizations Perbedaan antara nilai wajar dan Difference of the fair value and nilat tercatat dari aset eksplorasi dan carrying value of exploration and evaluasi dan properti pertambangan 63.218.772 2.768.439 - 60.450.333 evaluation assets and mining properties Jumlah liabilitas pajak tangguhan - bersih 71.026.784 2.986.080 22.042 74.034.906 Total deferred tax liabilities - net Rincian aset dan liabilitas pajak tangguhan masing-masing entitas adalah sebagai berikut: The details of deferred tax assets and liabilities of each entity follows: 2017 2016 Aset pajak tangguhan - bersih Deferred tax assets - net Entitas anak 1.640.780 - Subsidiaries Liabilitas pajak tangguhan - bersih Deferred tax liabilities - net Entitas anak 74.711.671 74.034.906 Subsidiaries Bersih 73.070.891 74.034.906 Net Pada tanggal 31 Desember 2016, Perusahaan memiliki akumulasi rugi fiskal sebesar US 1.482.107. Manajemen tidak mengakui rugi fiskal tersebut sebagai aset pajak tangguhan karena manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat keyakinan bahwa Perusahaan akan memperoleh laba kena pajak yang memadai untuk memungkinkan pemanfaatan aset pajak As of December 31, 2016, the Company incurred accumulated fiscal losses of US 1,482,107. The management did not recognize deferred tax asset on these fiscal losses because the management believes that it can not sufficiently predict or determine the taxable income that can be generated in the next five years to actually benefit from the deferred PT J RESOURCES ASIA PASIFIK Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Pada tanggal 30 Juni 2017 Tidak diaudit dan 31 Desember 2016 Diaudit serta untuk Periode- periode yang Berakhir 30 Juni 2017 dan 2016 Tidak diaudit Angka-angka Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali Dinyatakan Lain PT J RESOURCES ASIA PASIFIK Tbk AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements As of June 30, 2017 Unaudited and December 31, 2016 Audited and For the Periods Ended June 30, 2017 and 2016 Unaudited Figures are Presented in United States Dollar, unless Otherwise Stated - 81 - tangguhan dari rugi fiskal tersebut dalam 5 tahun mendatang. Aset pajak tangguhan yang tidak diakui atas akumulasi rugi fiskal tersebut pada tanggal 31 Desember 2016 sebesar US 370.257. tax assets on accumulated fiscal losses. The unrecognized deferred tax asset on accumulated fiscal loss as of December 31, 2016 amounted to US 370,257. Rekonsiliasi antara beban pajak dan hasil perkalian rugi akuntansi sebelum pajak Perusahaan dengan tarif pajak yang berlaku adalah sebagai berikut: A reconciliation between the total tax expense and the amounts computed by applying the effective tax rate to loss before tax of the Company follows: 2017 2016 Laba sebelum pajak menurut Profit before tax laporan laba rugi dan penghasilan per consolidated statements of profit komprehensif konsolidasian 12,541,581 20,067,140 or loss and other comprehensive income Laba sebelum pajak entitas anak - bersih 13,413,817 20,890,840 Profit before tax of subsidiaries - net Rugi sebelum pajak Perusahaan 872,236 823,700 Loss before tax of the Company Penghasilan pajak dengan tarif pajak yang berlaku 218,059 205,925 Tax benefit at effective tax rates Pengaruh pajak atas perbedaan tetap Tax effect of permanent differences Sumbangan - Donations Denda pajak - Tax penalties Lain-lain bersih 227 Others-net Jumlah - bersih 227 Net Jumlah 218,059 205,698 Subtotal Pajak tangguhan dari rugi fiskal yang Unrecognized deferred tax tidak diakui - on fiscal losses Beban pajak entitas anak 4,071,162 9,122,243 Tax expense of the subsidiaries Jumlah beban pajak 3,853,103 8,916,545 Total tax expense 34. Laba Per Saham 34. Earnings Per Share Perhitungan laba per saham berdasarkan pada informasi berikut: The computation of earnings per share is based on the following data: 2017 2016 Laba tahun berjalan yang diatribusikan Total profit for the year attributable kepada pemilik entitas induk 7,864,272 13,675,698 to owners of the Company Jumlah rata-rata tertimbang saham Weighted average number of shares beredar selama tahun berjalan 26,460,000,000 26,460,000,000 outstanding during the year Laba per saham 0.00030 0.00052 Earnings per share Jumlah rata-rata tertimbang saham telah memperhitungkan dampak pemecahan saham pada bulan Juni 2016 Catatan 24. The weighted average number of shares outstanding include the effect of stock split in June 2016 Note 24.