PT J RESOURCES ASIA PASIFIK Tbk DAN ENTITAS ANAK
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Pada tanggal 30 Juni 2017 Tidak diaudit dan
31 Desember 2016 Diaudit serta untuk Periode- periode yang Berakhir 30 Juni 2017 dan 2016 Tidak
diaudit Angka-angka Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat,
kecuali Dinyatakan Lain PT J RESOURCES ASIA PASIFIK Tbk AND
ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements
As of June 30, 2017 Unaudited and December 31, 2016 Audited and
For the Periods Ended June 30, 2017 and 2016 Unaudited
Figures are Presented in United States Dollar, unless Otherwise Stated
- 18 -
f. Instrumen Keuangan
f. Financial Instruments
Pembelian atau penjualan yang reguler atas instrumen keuangan diakui pada tanggal
transaksi. All regular way purchases and sales of
financial instruments are recognized on the transaction date.
Instrumen keuangan pada pengakuan awal diukur pada nilai wajarnya, yang merupakan
nilai wajar kas yang diserahkan dalam hal aset keuangan atau yang diterima dalam
hal liabilitas keuangan. Nilai wajar ditentukan dengan mengacu pada harga
transaksi atau harga pasar yang berlaku. Jika harga pasar tidak dapat ditentukan
dengan andal, maka nilai wajar dihitung berdasarkan estimasi jumlah seluruh
pembayaran atau penerimaan kas masa depan, yang didiskontokan menggunakan
suku bunga pasar yang berlaku untuk instrumen sejenis dengan jatuh tempo yang
sama atau hampir sama. Pengukuran awal instrumen keuangan termasuk biaya
transaksi, kecuali untuk instrumen keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba
rugi. Financial instruments are recognized
initially at fair value, which is the fair value of the consideration given in case of an
asset or received in case of a liability. The fair value is determined by reference to
the transaction price or other market prices. If such market prices are not reliably
determinable, the fair value is estimated as the sum of all future cash payments or
receipts, discounted using the prevailing market rates of interest for similar
instruments with similar maturities. The initial measurement of financial instruments,
except for financial instruments at fair value through profit and loss FVPL, includes
transaction costs.
Biaya transaksi diamortisasi sepanjang umur instrumen menggunakan metode suku bunga
efektif. Transaction costs are amortized over the
terms of the instruments based on the effective interest rate method.
Pengklasifikasian instrumen keuangan dilakukan berdasarkan tujuan perolehan
instrumen tersebut dan mempertimbangkan apakah instrumen tersebut memiliki kuotasi
harga di pasar aktif. The classification of the financial
instruments depends on the purpose for which the instruments were acquired and
whether they are quoted in an active market.
Pada tanggal 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016, Grup memiliki instrumen
keuangan dalam kategori aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba
rugi, pinjaman yang diberikan dan piutang dan liabilitas keuangan lain-lain. Oleh
karena itu, kebijakan akuntansi terkait dengan instrumen keuangan dalam kategori
investasi yang dimiliki hingga jatuh tempo, aset keuangan tersedia untuk dijual, dan
liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi tidak diungkapkan.
As of June 30, 2017 and December 31, 2016, the Group has financial instruments
under financial assets through FVPL, loans and receivables, and other financial
liabilities categories. Thus, accounting policies related to the held-to-maturity
HTM investments, available-for-sale AFS financial assets, and financial
liabilities at FVPL were not disclosed.
PT J RESOURCES ASIA PASIFIK Tbk DAN ENTITAS ANAK
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Pada tanggal 30 Juni 2017 Tidak diaudit dan
31 Desember 2016 Diaudit serta untuk Periode- periode yang Berakhir 30 Juni 2017 dan 2016 Tidak
diaudit Angka-angka Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat,
kecuali Dinyatakan Lain PT J RESOURCES ASIA PASIFIK Tbk AND
ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements
As of June 30, 2017 Unaudited and December 31, 2016 Audited and
For the Periods Ended June 30, 2017 and 2016 Unaudited
Figures are Presented in United States Dollar, unless Otherwise Stated
- 19 -
Aset Keuangan Financial Assets
1. Aset keuangan yang diukur pada nilai
wajar melalui laba rugi 1.
Financial Assets
at FVPL
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi meliputi aset
keuangan yang diperoleh terutama untuk tujuan dijual kembali dalam waktu
dekat kelompok diperdagangkan Derivatif juga diklasifikasikan sebagai
dimiliki untuk diperdagangkan kecuali derivatif yang ditetapkan sebagai
instrumen lindung nilai yang efektif. Financial assets at FVPL include
financial assets that are acquired for the purpose of selling in the near term
held for trading. Derivatives are also categorized as held for trading unless
they are designated as effective hedging instruments.
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi dicatat pada
laporan posisi keuangan konsolidasian pada nilai wajarnya. Perubahan nilai
wajar langsung diakui dalam laba rugi. Bunga yang diperoleh dicatat sebagai
pendapatan bunga, sedangkan pendapatan dividen dicatat sebagai
bagian dari pendapatan lain-lain sesuai dengan persyaratan dalam kontrak,
atau pada saat hak untuk memperoleh pembayaran atas dividen tersebut telah
ditetapkan. Financial assets at FVPL are recorded
in the consolidated statement of financial position at fair value.
Changes in fair value are recognized directly in profit or loss. Interest
earned is recorded as interest income, while dividend income is recorded as
part of other income according to the terms of the contract, or when the
right of payment has been established.
Pada tanggal 31 Desember 2016, kategori ini meliputi aset derivatif yang
dimiliki oleh Grup. As of December 31, 2016, the Group’s
derivative asset is included in this category.
2. Pinjaman yang
Diberikan dan
Piutang 2.
Loans and Receivables Pinjaman yang diberikan dan piutang
adalah aset keuangan non-derivatif dengan pembayaran tetap atau telah
ditentukan dan tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif, yang selanjutnya
diukur pada biaya perolehan diamortisasi menggunakan metode
suku bunga efektif, dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai.
Loans and receivables are non- derivative financial assets with fixed or
determinable payments that are not quoted in an active market and are
subsequently measured at amortized cost using the effective interest rate
method, less any allowance for any impairment.
Pada tanggal 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016, kategori ini meliputi
kas, piutang usaha, piutang lain-lain, deposito berjangka yang dibatasi
pencairannya dan setoran jaminan yang disajikan sebagai aset lancar,
piutang pihak berelasi non-usaha, rekening bank yang dibatasi
penggunaannya, pinjaman, setoran jaminan dan jaminan reklamasi yang
disajikan sebagai aset tidak lancar yang dimiliki oleh Grup.
As of June 30, 2017 and December 31, 2016, the Group’s cash, trade
account receivable, other accounts receivable, restricted time deposits
and security deposits included in other current assets, due from related
parties, and restricted cash in banks, loan receivable, security deposits and
reclamation guarantee included in other noncurrent assets are classified
in this category.
