PEMERINTAH KABUPATEN MIMIKA 91
Sumber : Data diolah Penerimaan pembiayaan daerah mengalami kecenderungan penurunan. tahun 2010
penerimaan paling tinggi, namun pada tahun 2011 sampai dengan tahun 2012 terjadi penurunan. Tahun 2013 terjadi kembali peningkatan. Disisi lain pengeluaran
dari tahun ke tahun mengalami peningkatan puncaknya pada tahun 2013 mengalami pertambahan.
3.2. Kebijakan Pengelolaan Keuangan Tahun 2011-2013
3.2.1. Proporsi Penggunaan Anggaran
Untuk melihat upaya pemenuhan kebutuhan aparatur selama 5 lima tahun terakhir, dapat dilihat rincian proporsi belanja untuk pemenuhan kebutuhan
aparatur, yaitu sebagai berikut:
Tabel 3.4 Realisasi Belanja Pemenuhan Kebutuhan Aparatur
Tahun 2011 sd Tahun 2013 Kabupaten Mimika
No Uraian
2011 2012
2013 Rp
Rp Rp
A Belanja Tidak
Langsung 344,992,206,945.00
331,065,087,550.00 488,459,231,500.00
1 Belanja Gaji
dan Tunjangan
215,409,991,005.00 191,224,722,352.00
327,917,194,797.00 2
Belanja Tambahan
111,101,925,440.00 121,403,486,100.00
145,102,008,660.00
3 2
5 ,8
4 1
,7 9
,8 9
1
2 7
,3 5
7 ,6
8 2
,0 1
8
1 4
7 ,5
2 2
,7 6
1 ,6
1 9
1 5
7 ,4
8 4
,0 6
3 ,0
7 8
5 ,0
,0 ,0
7 ,0
,0 ,0
7 ,0
,0 ,0
9 ,7
6 ,0
7 ,0
2 0 1 0 2 0 1 1
2 0 1 2 2 0 1 3
G ra f i k 3 . 5 J u m l a h Pe n e r i m a a n D a n Pe n g e l u a ra n Pe m b i aya a n D a e ra h Ta h u n 2 0 1 0 -
2 0 1 3 K a b u p a t e n M i m i k a R p
Penerimaan Pembiayaan Daerah Pengeluaran Pembiayaan Daerah
PEMERINTAH KABUPATEN MIMIKA 92
No Uraian
2011 2012
2013 Rp
Rp Rp
Penghasilan
3 Belanja
Penerimaan Anggota dan
Pimpinan DPRD serta
Operasional KDHWKDH
7,877,533,400.00 7,877,533,400.00
2,567,533,400.00
4 Belanja
pemungutan Pajak Daerah
10,602,757,100.00 10,559,345,698.00
12,872,494,643.00 5
Belanja Pegawai PNS
BLUD 2,109,000,000.00
B Belanja
Langsung 317,255,635,554.00
321,942,961,867.00 322,188,083,824.00
1 Belanja
Honorarium PNS
21,986,586,829.00 21,657,598,000.00
26,599,995,000.00 2
Belanja Honororium
Non Pns 51,223,327,625.00
58,228,108,000.00 60,603,672,406.00
3 Belanja Uang
Lembur 3,815,299,000.00
7,498,366,000.00 2,850,540,000.00
4 Belanja
Beasiswa Pendidikan
PNS 3,085,950,000.00
3,619,800,000.00 4,009,475,000.00
5 Belanja
Kursus, Pelatihan,
Sosialisasi dan
Bimbingan Teknis PNS
11,824,775,000.00 11,258,325,000.00
8,236,710,000.00
6 Belanja
Pegawai BLUD
4,968,833,831.00 2,118,365,000.00
7 Belanja
premi asuransi
kesehatan 2,209,318,000.00
2,013,460,000.00 2,094,600,000.00
8 Belanja
makanan dan minuman
64,619,823,400.00 76,244,383,636.00
80,364,144,570.00 9
Belanja pakaian
dinas dan 4,283,975,000.00
3,064,440,000.00 3,851,755,000.00
PEMERINTAH KABUPATEN MIMIKA 93
No Uraian
2011 2012
2013 Rp
Rp Rp
atributnya 10
Belanja Pakaian
Kerja 2,466,650,000.00
2,224,600,000.00 2,534,255,000.00
11 Belanja
Pakaian Khusus dan
Hari-hari Tertentu
810,125,000.00 4,685,908,000.00
1,633,040,048.00
12 Belanja
perjalanan dinas
121,591,749,500.00 110,866,984,400.00
107,416,305,800.00 13
Belanja perjalanan
pindah tugas 500,000,000.00
100,000,000.00 100,000,000.00
14 Belanja
Pemulangan Pegawai
15 Belanja
Modal Kantor,
Mobil Dinas, Meubelair,
peralatan dan
perlengkapan dll
28,838,056,200.00 15,512,155,000.00
19,775,226,000.00
TOTAL 662,247,842,499.00 653,008,049,417.00 810,647,315,324.00
Sumber : Laporan Realisasi Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah Tahun 2011- 2013
Realisasi belanja tidak langsung terhadap pemenuhan dari tahun ke tahun cenderung mengalami peningkatan fluktaktif, namun pada tahun 2013 mengalami
kenaikan. Realisasi belanja langsung tahun 2011 sampai pada tahun 2013 mengalami peningkatan. Selanjutnya dijelaskan mengenai proporsi belanja
pemenuhan kebutuhan aparatur untuk 5 lima tahun terakhir dengan tabel sebagai berikut
PEMERINTAH KABUPATEN MIMIKA 94
Tabel 3.5 Proporsi Pemenuhan Kebutuhan Aparatur
Tahun 2011 sd Tahun 2013 Kabupaten Mimika
No Uraian
Total belanja untuk pemenuhan
kebutuhan aparatur Rp
Total pengeluaran Belanja +
Pembiayaan Pengeluaran Rp
Prosentase
1 Tahun anggaran 2011
662,247,842,499.00 1,525,242,939,949.00 43
2 Tahun anggaran 2012
653,008,049,417.00 1,451,559,497,150.00 45
3 Tahun anggaran 2013
810,647,315,324.00 1,588,141,517,078.00 51
Sumber : ringkasan APBD Kabupaten Mimika Tahun 2011-2013 Pada Grafik 3.6 menampilkan proporsi pemenuhan kebutuhan aparatur mulai dari
tahun 2011 sampai dengan tahun 2013, hal ini bila dilihat dari time series mengindikasikan total belanja pemenuhan kebutuhan aparatur semakin meningkat.
Sumber : Data diolah Realisasi Pemenuhan kebutuhan aparatur tahun 2011 sampai dengan tahun
2013 mengalami peningkatan. Persentase belanja untuk pemenuhan kebutuhan aparatur dibandingkan dengan total pengeluaran daerah relatif naik dari tahun ke
tahun. Dari persentase belanja pemenuhan kebutuhan aparatur terhadap total pengeluaran, dapat disimpulkan bahwa belanja untuk pembangunan lebih besar
proporsinya terhadap APBD dibandingkan dengan belanja untuk pemenuhan
662,247,842,499.00 653,008,049,417.00
810,647,315,324.00 1,525,242,939,949.
00 1,451,559,497,150.
00 1,588,141,517,078.
00
43 45
51
38 40
42 44
46 48
50 52
0.00 200,000,000,000.00
400,000,000,000.00 600,000,000,000.00
800,000,000,000.00 1,000,000,000,000.00
1,200,000,000,000.00 1,400,000,000,000.00
1,600,000,000,000.00 1,800,000,000,000.00
2011 2012
2013
Grafik 3.6 Proporsi Pemenuhan Kebutuhan Aparatur Tahun 2011 sd Tahun 2013
Kabupaten Mimika Rp
Total belanja untuk pemenuhan kebutuhan aparatur Rp Total pengeluaran Belanja + Pembiayaan Pengeluaran Rp
Prosentase Total Belanja Pemenuhan Aparatur Total Pengeluaran
PEMERINTAH KABUPATEN MIMIKA 95
kebutuhan aparatur. Selain itu, dari tahun ke tahun diupayakan efisiensi belanja untuk pemenuhan kebutuhan aparatur jika diproporsikan terhadap APBD,
meskipun jumlah aparatur terus meningkat
3.2.2. Analisis Pembiayaan
