Analisi Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Perkembangan Fungsi Intermediasi Perbankan Syariah di Sumatera Utara

LAMPIRAN

Lampiran 1

Hasil Statistik Deskriptif

N Minimum Maximum Mean Std. Deviation FDR 34 104.99 227.35 154.5441 36.78113

NPF 34 4.11 11.06 6.6674 2.04169

DPK 34 .63 7.22 3.6568 2.07850

INFLASI 34 -1.03 2.51 .6047 .80574

Valid N (listwise)

34

Lampiran 2 Hasil Uji Normalitas Variables Entered/Removed

Model

Variables Entered

Variables

Removed Method 1 INFLASI,

DPK, NPFa

. Enter

a. All requested variables entered. Model Summaryb

Model R R Square

Adjusted R Square

Std. Error of the Estimate

1 .936a .876 .863 13.60760

a. Predictors: (Constant), INFLASI, DPK, NPF b. Dependent Variable: FDR

ANOVAb

Model

Sum of

Squares df Mean Square F Sig. 1 Regression 39089.081 3 13029.694 70.367 .000a

Residual 5555.007 30 185.167 Total 44644.089 33

a. Predictors: (Constant), INFLASI, DPK, NPF b. Dependent Variable: FDR

Coefficientsa

Model

Unstandardized Coefficients

Standardized Coefficients

t Sig. B Std. Error Beta

1 (Constant) 199.175 8.526 23.362 .000

NPF 3.132 1.317 .174 2.377 .024

DPK 7.786 1.290 -1.005 3.792 .046

INFLASI -.780 2.958 -.017 -.264 .794

a. Dependent Variable: FDR

Residuals Statisticsa

Minimum Maximum Mean

Std.

Deviation N Predicted Value 97.9582 204.5534 154.5441 34.41682 34

Residual -26.01988 36.01774 .00000 12.97434 34 Std. Predicted

Value

-1.644 1.453 .000 1.000 34

Std. Residual -1.912 2.647 .000 .953 34 a. Dependent Variable: FDR

KOLMOGOROV SMIRNOV One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test

Unstandardize d Residual

N 34

Normal Parametersa,,b Mean .0000000 Std. Deviation 12.97434220 Most Extreme

Differences

Absolute .128

Positive .128 Negative -.092

Kolmogorov-Smirnov Z .748

Asymp. Sig. (2-tailed) .630 a. Test distribution is Normal.

b. Calculated from data.

Lampiran 3

Hasil Uji Multikolinearitas Variables Entered/Removed

Model

Variables Entered

Variables

Removed Method 1 INFLASI,

DPK, NPFa

. Enter

a. All requested variables entered.

Coefficientsa

Model

Collinearity Statistics Toleranc

e VIF

1 NPF .776 1.289

DPK .781 1.280 INFLASI .988 1.012

Coefficientsa

Model

Collinearity Statistics Toleranc

e VIF

1 NPF .776 1.289

DPK .781 1.280 INFLASI .988 1.012 a. Dependent Variable: FDR

Collinearity Diagnosticsa

Model

Dimen

sion Eigenvalue

Condition Index

Variance Proportions

(Constant) NPF DPK INFLASI

1 1 3.234 1.000 .01 .01 .02 .03

2 .595 2.331 .00 .01 .03 .87

3 .133 4.940 .15 .05 .87 .06

4 .038 9.211 .84 .94 .08 .04

a. Dependent Variable: FDR

Residuals Statisticsa

Minimum Maximum Mean

Std.

Deviation N Predicted Value 97.9582 204.5534 154.5441 34.41682 34

Residual -26.01988 36.01774 .00000 12.97434 34 Std. Predicted

Value

-1.644 1.453 .000 1.000 34

Std. Residual -1.912 2.647 .000 .953 34 a. Dependent Variable: FDR

Lampiran 4 Hasil Uji Autokorelasi Variables Entered/Removed

Model

Variables Entered

Variables

Removed Method 1 INFLASI,

DPK, NPFa

. Enter

a. All requested variables entered. Model Summaryb

Model R R Square

Adjusted R Square

Std. Error of the Estimate

Durbin-Watson

1 .936a .876 .863 13.60760 1.918

a. Predictors: (Constant), INFLASI, DPK, NPF b. Dependent Variable: FDR

ANOVAb

Model

Sum of

Squares df Mean Square F Sig. 1 Regression 39089.081 3 13029.694 70.367 .000a

Residual 5555.007 30 185.167 Total 44644.089 33

a. Predictors: (Constant), INFLASI, DPK, NPF b. Dependent Variable: FDR

Coefficientsa Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients

t Sig. B Std. Error Beta

1 (Constant) 199.175 8.526 23.362 .000

NPF 3.132 1.317 .174 2.377 .024

DPK 7.786 1.290 -1.005 3.792 .046

INFLASI -.780 2.958 -.017 -.264 .794

Residuals Statisticsa

Minimum Maximum Mean

Std.

Deviation N Predicted Value 97.9582 204.5534 154.5441 34.41682 34

Residual -26.01988 36.01774 .00000 12.97434 34 Std. Predicted

Value

-1.644 1.453 .000 1.000 34

Std. Residual -1.912 2.647 .000 .953 34 a. Dependent Variable: FDR

Lampiran 5

Hasil Uji Analisis Regresi Linear Berganda Coefficientsa

Model

Unstandardized Coefficients

Standardized Coefficients

t Sig. B Std. Error Beta

1 (Constant) 199.175 8.526 23.362 .000

NPF 3.132 1.317 .174 2.377 .024

DPK 7.786 1.290 -1.005 3.792 .046

INFLASI -.780 2.958 -.017 -.264 .794

Lampiran 6 Hasil Uji T

Coefficientsa Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients

t Sig. B Std. Error Beta

1 (Constant) 199.175 8.526 23.362 .000

NPF 3.132 1.317 .174 2.377 .024

DPK 7.786 1.290 -1.005 3.792 .046

INFLASI -.780 2.958 -.017 -.264 .794

a. Dependent Variable: FDR

Lampiran 7 Hasil Uji F

ANOVAb

Model

Sum of

Squares df Mean Square F Sig. 1 Regression 39089.081 3 13029.694 70.367 .000a

Residual 5555.007 30 185.167 Total 44644.089 33

a. Predictors: (Constant), INFLASI, DPK, NPF

b. Dependent Variable: FDR

Lampiran 8

Hajil Uji Koofisien Determinasi

Model Summaryb

Model R R Square

Adjusted R Square

Std. Error of the Estimate

Durbin-Watson

1 .936a .876 .863 13.60760 1.918

Model Summaryb

Model R R Square

Adjusted R Square

Std. Error of the Estimate

Durbin-Watson

1 .936a .876 .863 13.60760 1.918

a. Predictors: (Constant), INFLASI, DPK, NPF b. Dependent Variable: FDR

Lampiran 9

Daftar Perbankan Syariah di Sumatera Utara Tahun 2015

No Bank Umum Syariah (BUS)

Bank Pembiayaan Rakyat

Syariah (BPRS) Unit Usaha Syariah (UUS) 1 Pt. Bank Syariah Mandiri PT BPRS Al- Wasliyah

PT. Bank Danamon Indonesia

2 Pt. BNI Syariah PT BPRS Gebu Prima PT. Bank OCBC NISP 3 PT. BTN Syariah PT BPRS Amanah Insan Cita PT. Bank CIMB Niaga 4 PT. BRI Syariah PT BPRS Pudarta Insani PT. Bank Sinarmas 5 PT. Bank Mega Syariah PT BPRS Al-Yaqin PT. Maybank 6 Permata Bank Syariah PT BPRS Amanah Bangsa PT. Bank Aceh 7 PT. Bank Bukopin Syariah PT BPRS Sindanglaya Kotanopan

8 PT. Bank Sumut Syariah

PT BPRS Oloan Ummah Sidempuan

9 PT. BTPN Syariah

Lampiran 10

Data FDR, NPF, DPK dan Inflasi Perbankan Syariah di Sumatera Utara

Tahun Periode FDR NPF DPK INFLASI

2007

Triwulan 1 227.35 5.35 0.63 0.22 Triwulan 2 195.81 4.16 0.92 0.82 Triwulan 3 195.63 4.95 1.02 0.97 Triwulan 4 181.39 4.99 1.16 1.58

2008

Triwulan 1 185.08 4.93 1.28 0.92 Triwulan 2 183.12 5.62 1.54 2.18 Triwulan 3 227.01 5.23 1.37 0.25 Triwulan 4 204.36 7.38 1.80 0.57

2009

Triwulan 1 178.60 8.27 1.96 -0.35 Triwulan 2 175.00 7.57 2.28 0.00 Triwulan 3 182.57 6.75 2.41 1.20 Triwulan 4 179.57 7.95 2.17 0.52

2010

Triwulan 1 183.50 8.07 2.06 -0.64 Triwulan 2 187.27 7.63 2.20 1.90 Triwulan 3 182.08 7.96 2.40 -0.14 Triwulan 4 158.57 4.79 2.80 1.70

2011

Triwulan 1 152.65 4.63 3.02 -1.03 Triwulan 2 156.33 6.18 3.16 0.99 Triwulan 3 123.29 5.04 3.72 1.25 Triwulan 4 107.81 4.71 4.48 0.53

2012

Triwulan 1 111.14 4.96 4.58 -0.27 Triwulan 2 127.09 5.86 4.43 1.23 Triwulan 3 127.85 5.32 4.92 -0.03 Triwulan 4 125.68 4.11 5.53 0.56

2013

Triwulan 1 137.15 5.48 5.41 0.34 Triwulan 2 130.71 5.21 5.48 1.28 Triwulan 3 129.70 5.93 5.69 0.10 Triwulan 4 123.23 6.60 6.07 0.02

2014

Triwulan 1 121.01 9.19 6.14 -0.24 Triwulan 2 119.62 10.97 6.32 0.52 Triwulan 3 112.92 11.06 6.58 0.26 Triwulan 4 104.99 9.31 7.22 2.51 2015 Triwulan I 105.81 10.11 6.88 0.00 Triwulan II 110.61 10.42 6.70 0.84

DAFTAR PUSTAKA

Akbar, Mashitah, dan Ida Mentayani, 2010. “Faktor-faktor yang Mempengaruhi

Intermediasi Studi Pada Bank Umum Swasta Kalimantan Selatan Tahun 2007-2009”. Jurnal Manajemen dan Akuntansi, Volume 11 Nomor 2. Ascarya, 2007.Akad dan Produk Bank Syariah. RajaGrafindo Persada, Jakarta. Bank Indonesia, Kajian Ekonomi Regional Provinsi Sumatera Utara Periode

Triwulan I 2007.

, Kajian Ekonomi Regional Provinsi Sumatera Utara Periode Triwulan II 2007.

, Kajian Ekonomi Regional Provinsi Sumatera Utara Periode Triwulan III 2007.

, Kajian Ekonomi Regional Provinsi Sumatera Utara Periode Triwulan IV 2007.

, Kajian Ekonomi Regional Provinsi Sumatera Utara Periode Triwulan I 2008.

, Kajian Ekonomi Regional Provinsi Sumatera Utara Periode Triwulan II 2008

, Kajian Ekonomi Regional Provinsi Sumatera Utara Periode Triwulan III 2008.

, Kajian Ekonomi Regional Provinsi Sumatera Utara Periode Triwulan IV 2008.

, Kajian Ekonomi Regional Provinsi Sumatera Utara Periode Triwulan I 2009.

, Kajian Ekonomi Regional Provinsi Sumatera Utara Periode Triwulan II 2009.

, Kajian Ekonomi Regional Provinsi Sumatera Utara Periode Triwulan III 2009.

, Kajian Ekonomi Regional Provinsi Sumatera Utara Periode Triwulan IV 2009.

, Kajian Ekonomi Regional Provinsi Sumatera Utara Periode Triwulan I 2010.

, Kajian Ekonomi Regional Provinsi Sumatera Utara Periode Triwulan II 2010.

, Kajian Ekonomi Regional Provinsi Sumatera Utara Periode Triwulan III 2010.

, Kajian Ekonomi Regional Provinsi Sumatera Utara Periode Triwulan IV 2010.

, Kajian Ekonomi Regional Provinsi Sumatera Utara Periode Triwulan I 2011.

, Kajian Ekonomi Regional Provinsi Sumatera Utara Periode Triwulan II 2011.

, Kajian Ekonomi Regional Provinsi Sumatera Utara Periode Triwulan III 2011.

, Kajian Ekonomi Regional Provinsi Sumatera Utara Periode Triwulan IV 2011.

, Kajian Ekonomi Regional Provinsi Sumatera Utara Periode Triwulan I 2012.

, Kajian Ekonomi Regional Provinsi Sumatera Utara Periode Triwulan II 2012.

, Kajian Ekonomi Regional Provinsi Sumatera Utara Periode Triwulan III 2012.

, Kajian Ekonomi Regional Provinsi Sumatera Utara Periode Triwulan IV 2012.

, Kajian Ekonomi Regional Provinsi Sumatera Utara Periode Triwulan I 2013.

, Kajian Ekonomi Regional Provinsi Sumatera Utara Periode Triwulan II 2013.

, Kajian Ekonomi Regional Provinsi Sumatera Utara Periode Triwulan III 2013.

, Kajian Ekonomi Regional Provinsi Sumatera Utara Periode Triwulan IV 2013.

, Kajian Ekonomi Regional Provinsi Sumatera Utara Periode Triwulan I 2014.

, Kajian Ekonomi Regional Provinsi Sumatera Utara Periode Triwulan II 2014.

, Kajian Ekonomi Regional Provinsi Sumatera Utara Periode Triwulan III 2014.

, Kajian Ekonomi Regional Provinsi Sumatera Utara Periode Triwulan I 2015.

, Kajian Ekonomi Regional Provinsi Sumatera Utara Periode Triwulan II 2015.

Dikbud.2013. Aset Perbankan Syariah Di Sumut Rp 9,8 Triliun. http://beritasore.com/2013/12/04/aset-perbankan-syariah-di-sumut-rp-98-triliun/ (24 Oktober 2015).

Erlina, 2011. Metodologi Penelitian, USU Press, Medan.

Hasan, Zubairi, 2009. Undang-undang Perbankan Syariah: Titik Temu Hukum Islam dan Hukum Nasional, Rajawali Pers, Jakarta.

Irwan, Lella N Q, 2010. “Tinjauan terhadap Fungsi dan Faktor-faktor Intermediasi Perbankan Nasional", Jurnal Trikonomika, Volume 9 Nomor 2.

Ismail, 2011. Perbankan Syariah, Kencana Prenada Media Group, Jakarta. Kabo, Muslim. 2011. Capital Adequacy Ratio (CAR).

http://ekonomi.kabo.biz/2011/12/capital-adequacy-ratio-car.html (12 Oktober 2015).

Lubis, Ade Fatma, Arifin Akhmad dan Firman Syarif, 2007. Aplikasi SPSS (Statistical Product and Service Solutions) untuk Penyusunan Skipsi & Tesis, USU Press, Medan.

Lubis, Irsyad, 2010. Bank & Lembaga Keuangan.Usu Press, Medan.

Machmud, Amir dan Rukmana, 2010. BANK SYARIAH : Teori,Kebijakan, dan Studi Empiris di Indonesia, Erlangga, Bandung.

Marboen, Ade. 2013. Perbankan syariah Sumatera Utara tumbuh positif. Antara News.Medan.http://www.antaranews.com/berita/411791/perbankan

syariah-sumatera-utara-tumbuh-positif (14 September 2015).

Murdiyono, Yosep, 2013. Faktor-faktor yang Mempengaruhi Financing to Deposit Ratio Bank Syariah Tahun 2008-2012. Skripsi.Universitas Islam Negeri Sunan KaliJaga Yogyakarta. http://digilib.uin-suka.ac.id/11354/ Sihotang, Tetty Meledina, 2006. Analisis Faktor-Faktor yang Mempengaruhi

Fungsi Intermediasi Perbankan Disumatera Utara (Ditinjau dari Sisi Penerimaan Dana).Skripsi.USU. http://repository.usu.ac.id

Sugiyono, 2009. Metode Penelitian Kuantitatif,Kualitatif dan R&D,Alfabeta. Bandung

Susanty, Wahyu Devi, 2014. “Pengaruh Faktor Internal dan Eksternal sebagai Penentu Fungsi Intermediasi Perbankan (Studi Kasus Pada Bank Syariah

dan Bank Umum Konvensional)”,Jurnal Ilmiah Mahasiswa Universitas

Brawijaya. http://jimfeb.ub.ac.id/index.php/jimfeb/article/view/998 https://id.wikipedia.org/wiki/Inflasi#cite_note-1 (23 Oktober 2015)

BAB III

METODE PENELITIAN

3.1 Jenis Penelitian

Jenis penelitian yang digunakan pada penelitian ini adalah penelitian deskriptif dengan metode penelitian kuantitatif. Penelitian deskriptif adalah penelitian yang bertujuan untuk mendeskripsikan secara sistematik, faktual, dan akurat tentang fakta-fakta dan sifat-sifat suatu objek atau populasi tertentu. Metode penelitian kuantitatif menekankan pada pengujian teori melalui pengukuran variabel penelitian dengan angka dan melakukan analisis data dengan prosedur statistik.

3.2 Batasan Operasional

Penelitian ini memiliki beberapa batasan agar tujuan peneliti yang telah dipaparkan sebelumnya di dalam latar belakang dan rumusan masalah dapat tercapai. Untuk itu peneliti menetapkan batasan operasional dalam penelitian ini : 1. Penelitian ini menggunakan empat variabel bebas (independent variable) yaitu

Non Performing Financing (NPF),Dana Pihak Ketiga (DPK), dan Inflasi. 2. Sebagai objek dari penelitian ini adalah Perbankan Syariah di Sumatera Utara

yang diperoleh dari Laporan Statistik Perbankan Syariah dan Kajian Ekonomi Regional Provinsi Sumatera Utara. Serta pertumbuhan Inflasi di Sumatera Utara .

3. Penelitian ini menggunakan data yang di dapat dari Bank Indonesia, Otoritas Jasa Keuangan dan Badan Pusat Statistik Provinsi Sumatera Utara dengan rentang waktu tahunan mulai dari triwulan I 2007 - triwulan II 2015.

3.3 Definisi Operasional dan Skala Pengukuran Variabel

Definisi operasional masing-masing variabel dalam penelitian ini adalah sebagai berikut:

3.3.1 Variabel Independen

a. Non Performing Financing (NPF)

NPF adalah resiko terhadap nasabah gagal dalam memenuhi kewajibannya terhadap bank atau dana yang telah disalurkan oleh bank tidak dapat kembali. Semakin besar NPF yang terjadi, maka semakin besar pula penurunan pendapatan yang diterima. Jika pendapatan menurun, maka bank tidak dapat melakukan ekspansi pada pembiayaan yang lain. Sehingga fungsi intermediasi perbankan syariah tidak dapat berjalan lancar. Non Performing Financing yaitu rasio yang digunakan untuk mengetahui pembiayaan yang bermasalah atau bahkan macet. Secara sistematis dapat ditulis sebagai berikut :

NPF =

x 100%

b. Dana Pihak Ketiga (DPK)

Sumber dana ini merupakan sumber dana terpenting dalam kegiatan operasi suatu bank dan merupakan ukuran keberhasilan bank jika mampu membiayai operasinya dari sumber dana ini. Pentingnya sumber dana dari masyarakat luas disebabkan sumber dana dari masyarakat merupakan sumber dana yang paling utama bagi bank. Sumber dana yang

yang disebut juga dengan Dana Pihak Ketiga ini disamping mudah mencarinya juga tersedia banyak di masyarakat.

Untuk memperoleh sumber dana dari masyarakat luas, bank dapat menawarkan berbagai jenis simpanan. Pembagian jenis simpanan kedalam beberapa jenis dimaksudkan agar para nasabah mempunyai banyak pilihan sesuai dengan tujuannya masing-masing.

c. Inflasi

Inflasi adalah suatu proses kenaikan harga-harga yang berlaku dalam suatu perekonomian . Inflasi merupakan indikator utama adanya stabilitas harga dalam suatu perekonomian. Kestabilan harga akan mampu memberikan jaminan pada investor untuk menanamkan modalnya.

3.3.2 Variabel Dependen

FDR (Financing to Deposit Ratio) adalah perbandingan antara pembiayaan dengan dana pihak ketiga ditambah modal sendiri. Secara matematis dapat ditulis ebagai berikut :

FDR =

x 100%

3.4 Jenis dan Sumber Data

Penelitian ini menggunakan data sekunder dengan jenis data time series (runtun waktu) yang bersumber dari laporan Bank Indonesia yang telah dipublikasi di website Bank Indonesia (www.bi.go.id) dan juga data dari Otoritas

Jasa Keuangan (www.ojk.go.id) serta BPS Sumatera Utara. Adapun yang menjadi objek penelitian ini adalah seluruh Perbankan Syariah di Sumatera Utara yang dilihat dari Laporan statistik perbankan Syariah di Sumatera Utara dan Kajian Ekonomi Regional Provinsi Sumatera Utara. Periode data menggunakan rentang waktu triwulanan dimulai dari triwulan I 2007 - triwulan II 2015. Metode pengumpulan data yang dilakukan di dalam penelitian ini adalah metode studi pustaka dan dokumentasi. Metode studi pustaka adalah metode yang pengumpulan data melalui buku bacaan, jurnal ilmiah serta artikel-artikel yang terkait dengan penelitian. Sedangkan metode dokumentasi dilakukan dengan mengumpulkan dokumen-dokumen yang sudah ada yaitu dokumen mengenai data penelitian. Data laporan statistik perbankan syariah periode sampel penelitian,dan data inflasi.

3.5 Teknik Analisis

Pada penelitian ini, alat yang digunakan untuk menganalisis data dalam pengujian hipotesis adalah pengelohan dan menggunakan program SPSS 17.0. Dalam penelitian ini data yang telah dikumpulkan dianalisis dengan analisis regresi linear berganda). Uji yang akan dilakukan adalah uji asumsi klasik dan uji hipotesis. Uji asumsi klasik digunakan untuk mengkaji apakah data yang digunakan merupakan data linier terbaik dan tidak bias, sedangkan uji hipotesis dilakukan untuk menguji kebenaran hipotesis berdasarkan data penelitian. Persamaan umum regresi yang menggunakan lebih dari dua variabel independen adalah sebagai berikut :

Yt = α+ β1X1t+ β2X2t+ β3X3t + et

Ketarangan :

Y t = FDR (Financing to Deposit Ratio dalam %)

α = Konstanta

β1-β2-β3-β4 = Koefisisen regresi dan variabel independen X1t = Non Performing Financing (NPF dalam %) X2t = Dana Pihak Ketiga (DPK)

X3t = Inflasi (dalam %) et = Error term

3.5.1 Statistik Deskriptif

Statistik deskriptif merupakan proses transformasi data penelitian dalam dalam bentuk tabulasi, sehingga mudah dipahami dan. Statistik deskriptif memberikan gambaran mengenai nilai mean, sum, standar deviasi, variance, range, minimum dan maksimum mengenai variabel penelitian yang utama.

3.5.2 Uji Asumsi Klasik

Uji asumsi klasik merupakan persyaratan statistik yang harus dipenuhi pada analisis regresi linear berganda. Adapun tahapan dari uji asumsi klasik adalah sebagai berikut :

3.5.2.1 Uji Normalitas

Uji normalitas adalah pengujian yang sebaiknya dilakukan terlebih dahulu oleh peneliti sebelum peneliti mengolah data. Uji normalitas bertujuan untuk mengetahui distribusi data dalam variabel yang akan digunakan dalam penelitian adalah data yang terdistribusi normal (Lubis dkk, 2007 : 26).

Terdapat beberapa cara yang dapat digunakan untuk melihat normalitas suatu data yaitu :

1. Uji Kolmogorov-Smirnov

Dengan menggunakan uji Kolmogorov-Smirnov, suatu data dikatakan normal apabila nilai Asymp. Sig. tailed)> 0,05 dan apabila nilai Asymp. Sig. (2-tailed)< 0,05 maka data tidak terdistribusi normal.

2. Histogram Display Normal Curve

Normalitas data bila dilihat dengan Histogram Display Normal Curve dapat ditentukan berdasarkan bentuk gambar kurva. Data dikatakan normal jika bentuk kurva memiliki kemiringan yang cenderung seimbang.

3. Kurva Normal P-Plot

Normalitas data dapat dilihat dengan menggunakan Normal P-Plot. Data dalam keadaan normal apabila distribusi data menyebar disekitar garis diagonal.

3.5.2.2 Uji Multikolinearitas

Uji multikolinieritas bertujuan untuk menguji apakah model regresi ditemukan adanya korelasi diantara variabel independen (Erlina, 2011 : 103). Dalam suatu penelitian model regresi yang baik yaitu model regresi yang tidak ditemukan adanya korelasi diantara variabel independen. Korelasi diantara variabel independen dapat bermakna adanya kemiripan antar satu variabel dengan variabel yang lain.

Dalam Lubis dkk (2007 : 32) terdapat beberapa ketentuan yang digunakan untuk mendeteksi ada tidaknya multikolinieritas yaitu :

1. Jika nilai variance inflation factor (VIP) tidak lebih dari 10 dan nilai tolerance tidak kurang dari 0,1. Maka model dapat dikatakan terbebas dari multikolinieritas

2. Jika nilai koefisien korelasi antar masing-masing variabel independen kurang dari 0,70 maka model dapat dinyatakan bebas dari asumsi klasik multikolinieritas. Jika lebih dari 0,70 maka diasumsikan terjadi korelasi yang sangat kuat antar variabel independen sehingga terjadi multikolinieritas.

3.5.2.3Uji Autokorelasi

Uji autokorelasi bertujuan untuk menguji apakah dalam suatu model regresi linear terdapat korelasi antara kesalahan pengganggu pada periode t dengan kesalahan pada periode t-1 atau sebelumnya (Erlina, 2011 : 107). Autokorelasi terjadi karena adanya waktu observasi penelitian yang berurutan antar satu penelitian dengan penelitian lain.

Autokorelasi sering terjadi pada sampel dengan data time series dengan n-sampel adalah periode waktu sedangkan pada data crosssection atau silang waktu, masalah autokorelasi relatif jarang terjadi karena gangguan pada observasi berasal dari individu/kelompok yang berbeda. Model regresi yang baik adalah model regresi yang terbebas dari autokorelasi. . Cara menguji autokorelasi dapat dilakukan dengan menggunakan Durbin Watson untuk melihat apakah model regresi linear berganda terbebas dari autokorelasi. Pengambilan keputusan ada tidaknya autokorelasi menurut Ghozali (2006 : 96) yaitu :

Hipotesis Nol Keputusan Jika Tidak ada autokorelasi positif Tolak 0 < d < dl Tidak ada autokorelasi positif No Decision dl d du Tidak ada autokorelasi negatif Tolak 4 – dl < d < 4 Tidak ada autokorelasi negatif No Decision 4 – du d 4 – dl Tidak ada autokorelasi,

Poisitif atau negatif

Tidak di tolak Du < d < 4 –du

3.5.3 Pengujian Hipotesis

3.5.3.1 Uji Analisis Regresi Linier Berganda

Analisis regresi berganda digunakan untuk meramalkan bagaimana keadaan (naik turunnya) variabel dependen, jika dua atau lebih variabel independen sebagai faktor prediktor dimanipulasi (dinaik turunkan nilainya) (Sugiono, 2006). Persamaan regresi linear berganda penelitian ini yaitu :

Yt = α+ β1X1t+ β2X2t+ β3X3t + et

Ketarangan :

Y t = FDR (Financing to Deposit Ratio dalam %)

α = Konstanta

β1-β2-β3-β4 = Koefisisen regresi dan variabel independen X1t = Non Performing Financing (NPF dalam %) X2t = Dana Pihak Ketiga (DPK)

X3t = Inflasi (dalam %) et = Error term

3.5.3.2 Uji Statistik T

Uji T bertujuan untuk mengetahui besarnya pengaruh masing-masing variabel independen secara individual secara individual (parsial) terhadap variabel dependen (Lubis dkk, 2007 : 51). Hasil uji signifikansi parameter individual (uji T) dapat dilihat melalui uji regresi dengan menggunakan SPSS yaitu apabila p-value (sig) lebih kecil dari nilai signifikansi yang ditentukan yaitu 0,05 (5 %) maka dapat dikatakan bahwa variabel independen secara individual (parsial) berpengaruh signifikan terhadap variabel dependen.

Selain itu pengujian uji signifikansi parameter individual (Uji T) juga dapat dilihat melalui ketentuan berikut ini :

1. Jika nilai T hitung> nilai T tabel, maka terdapat pengaruh yang signifikan secara parsial antara variabel independen terhadap variabel dependen.

2. Jika nilai Thitung ≤ nilai Ttabel, maka tidak terdapat pengaruh yang signifikan secara parsial antara variabel independen terhadap variabel dependen.

3.5.3.2 Uji Statistik F

Uji signifikansi simultan (Uji F) digunakan untuk mengetahui besarnya pengaruh variabel independen secara bersama-sama terhadap variabel dependen (Lubis dkk, 2007 : 50). Hasil pengaruh tersebut dilihat melalui hasil regresi dengan menggunakan SPSS p-value (sig) yaitu jika nilai p-value (sig) lebih kecil dari nilai signifikan yang ditentukan yaitu 0,05 (5 %) maka dapat dikatakan bahwa variabel independen secara bersama-sama (simultan) berpengaruh signifikan terhadap variabel dependen. Selain itu pengujian uji signifikansi silmultan (Uji F) juga dapat dilihat melalui ketentuan berikut ini :

1. Jika nilai F hitung> nilai F tabel, maka terdapat pengaruh yang signifikan secara bersama-sama antara variabel independen terhadap variabel dependen.

2. Jika nilai F hitung≤ nilai F tabel, maka tidak terdapat pengaruh yang signifikan secara bersama-sama antara variabel independen terhadap variabel dependen.

3.5.3.4 Koefisien Determinasi (R2)

Koefisien determinasi (R2) bertujuan untuk mengetahui seberapa besar kemampuan variabel independen menjelaskan variabel dependen (Lubis dkk, 2007:48). Koefisien determinasi dapat diketahui dengan mengolah data dengan menggunakan SPSS yang merupakan nilai R square. Namun untuk regresi linear berganda sebaiknya menggunakan R square yang disesuaikan atau Adjusted R square karena disesuaikan dengan jumlah variabel independen yang digunakan dalam penelitian. Nilai R square dikatakan baik jika diatas 0,5 karena nilai R square berkisar antara 0 sampai 1 (Lubis dkk, 2007 : 48).

BAB IV

HASIL DAN PEMBAHASAN

4.1 Gambaran Umum

Salah satu fungsi utama bank adalah intermediasi, diukur dengan Financing to Deposit Ratio (FDR), yaitu memberikan pembiayaan ke sektor produktif sehingga mampu mendorong pertumbuhan ekonomi masyarakat. Untuk itu tujuan penelitian ini adalah untuk mengetahui faktor-faktor yang mempengaruhi perkembangan fungsi intermediasi perbankan syariah di Sumatera Utara.

Penelitian ini adalah penelitian yang menggunakan data kuantitatif. Data yang diperoleh adalah data sekunder dalam bentuk data time series yaitu Financing to Deposit Ratio (FDR), Non Performing Financing (NPF), Dana Pihak Ketiga (DPK), dan Inflasi dari periode Triwulan I tahun 2007 sampai Triwulan II tahun 2015. Data ini diperoleh dari Laporan Statistik Perbankan Syariah dan Kajian Ekonomi Regional Provinsio Sumatera Utara dan data tersebut dikelola lebih lanjut dengan menggunakan program SPSS.

4.2 Statistik Deskriptif

Statistik deskriptif memberikan gambaran mengenai nilai mean, sum, standar deviasi, variance,range, minimum dan maksimum mengenai variabel penelitian yang utama. Pada penelitian ini statisktik deskriptif dihitung untuk mengetahui kondisi perbankan syariah di Sumatera Utara. Berikut ditampilkan hasil statistik deskriptif yang diolah melalui SPSS.

Tabel 4.1 Statistik Deskriptif

N Minimum Maximum Mean Std. Deviation FDR 34 104.99 227.35 154.5441 36.78113

NPF 34 4.11 11.06 6.6674 2.04169

DPK 34 .63 7.22 3.6579 2.07728

INFLASI 34 -1.03 2.51 .6047 .80574

Valid N (listwise)

34

Sumber: Data diolah (Lampiran 1 )

Berdasarkan hasil olahan SPSS statistik deskriptif tersebut maka interpretasi dari tabel 4.1 di atas dapat dijelaskan beberapa hal berikut:

1. Fungsi Intermediasi yang diukur dengan menggunakan Financing Deposit to Ratio (FDR) memiliki nilai minimum 104.99 dan nilai maksimum 227,35 dengan nilai rata-rata 154,5441 dan standar deviasi 36,78113 dengan jumlah data observasi 34.

2. Variabel Non Performing Financing (NPF) memiliki nilai minimum 4,11 dan nilai maksimum 11,06 dengan nilai rata-rata 6,6674 dan standar deviasi 2,06149 dengan jumlah pengamatan sebanyak 34 data observasi.

3. Variabel Dana Pihak Ketiga (DPK) memiliki nilai minimum 0,63 dan nilai maksimum 7,22 dengan nilai rata-rata 3,6579 dan standar deviasi 2,07728 dengan jumlah pengamatan sebanyak 34 data observasi.

4. Variabel Inflasi memiliki nilai minimum -1,03 dan nilai maksimum 2,51 dengan nilai rata-rata 0,6147 dan standar deviasi 0,80574 dengan jumlah pengamatan sebanyak 34 data observasi.

4.3 Uji Asumsi Klasik 4.3.1. Uji Normalitas

Uji normalitas adalah pengujian yang sebaiknya dilakukan terlebih dahulu oleh peneliti sebelum peneliti mengolah data. Uji normalitas bertujuan untuk mengetahui distribusi data dalam variabel yang akan digunakan dalam penelitian adalah data yang terdistribusi normal (Lubis dkk, 2007 : 26).

Uji normalitas dapat dilakukan dengan menggunakan Histogram Display Normal Curve dan kurva normal P-Plot untuk menguji normalitas data. Normalitas data bila dilihat dengan Histogram Display Normal Curve dapat ditentukan berdasarkan bentuk gambar kurva. Data dikatakan normal jika bentuk kurva memiliki kemiringan yang cenderung seimbang. Normalitas data juga dapat dilihat dengan menggunakan Kurva Normal P-Plot. Data dalam keadaan normal apabila distribusi titik menyebar disekitar garis diagonal. Berikut ini ditampilkan Histogram Display Normal Curve dan Kurva Normal P-Plot hasil olahan SPSS dari penelitian ini.

Sumber: Data diolah (Lampiran 2 )

Gambar 4.1

Dari Gambar 4.1 jelas terlihat bahwa data penelitian ini terdistribusi secara normal.Terlihat jelas bahwa kemiringan Histogram Display Normal Curve seimbang sehingga dapat disimpulkan data penelitian normal.

Sumber: Data diolah (Lampiran 2) Gambar 4.2

Kurva P-Plot Regresion Standarized Residual – Normal

Begitu juga dengan kurva P-Plot (Gambar 4.2) yang juga menunjukkan terdistribusi normal. Terlihat bahwa titik-titik pada kurva P-Plot menyebar disekitar garis diagonal, sehingga dapat disimpulkan data di dalam penelitian ini terdistribusi secara normal.

Selain menggunakan pengujian Histogram display Normal Curve dan Kurva P-Plot peneliti juga menguji normalitas data dengan menggunakan uji Kolmogorov-Smirnov. Dengan menggunakan uji Kolmogorov-Smirnov, suatu data dikatakan normal apabila nilai Asymp. Sig. (2-tailed)> 0,05 dan apabila nilai Asymp. Sig. (2-tailed)< 0,05 maka data tidak terdistribusi normal. Berikut hasil pengujian dengan uji Kolmogorov-Smirnov.

Tabel 4.2

Uji Kolmogorov-Smirnov

One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test

Unstandardize d Residual

N 34

Normal Parametersa,,b Mean .0000000 Std. Deviation 12.97434220 Most Extreme

Differences

Absolute .128

Positive .128

Negative -.092

Kolmogorov-Smirnov Z .748

Asymp. Sig. (2-tailed) .630

Sumber: Data diolah (Lampiran 2 )

Berdasarkan pengujian Kolmogorov-Smirnov di atas, nilai Asymp. Sig. (2-tailed) nya sebesar 0,630 yang berarti > 0,05 sehingga dapat ditarik kesimpulan bahwa data penelitian sudah terdistribusi dengan normal.

4.3.2 Uji Multikolinieritas

Uji multikolinieritas bertujuan untuk menguji apakah model regresi ditemukan adanya korelasi diantara variabel independen (Erlina, 2011 : 103). Ketentuan yang digunakan untuk mendeteksi ada tidaknya multikolinieritas yaitu dilihat melalui nilai variance inflation factor (VIP). Jika nilai variance inflation factor (VIP) tidak lebih dari 10 dan nilai tolerance tidak kurang dari 0,1. Maka model dapat dikatakan terbebas dari multikolinieritas. Hasil pengujian multikolinieritas pada penelitian ini dapat dilihat pada tabel dibawah ini

Tabel 4.3 Uji Multikolinieritas

Model Collinearity Statistics

Tolerance VIF

1 NPF .776 1.289

DPK .781 1.280

INFLASI .988 1.012

Sumber: Data diolah (Lampiran 3 )

Dari Tabel 4.3 di atas, maka dapat diperoleh nilai VIF dari masing-masing variabel independen untuk variabel Financing to Deposit Ratio yaitu Non Performing Financing sebesar 1,289, Dana Pihak Ketiga (DPK) sebesar 1,280 dan Inflasi sebesar 1,012 maka nilai VIF < 10. Serta nilai tolerance variabel Non Performing Financing , Dana Pihak Ketiga dan Inflasi masing-masing adalah 0,776 dan 0,781 serta 0,988 sehingga nilai tolerance > 0,1. Sehingga dapat disimpulkan bahwa penelitian ini terbebas dari adanya multikolinearitas.

4.3.3 Uji Autokorelasi

Uji autokorelasi bertujuan untuk menguji apakah dalam suatu model regresi linear terdapat korelasi antara kesalahan pengganggu pada periode t dengan kesalahan pada periode t-1 atau sebelumnya (Erlina, 2011 : 107). Model regresi yang baik adalah model regresi yang terbebas dari autokorelasi. Cara menguji autokorelasi dapat dilakukan dengan menggunakan Durbin Watson untuk melihat apakah model regresi linear berganda terbebas dari autokorelasi. Suatu model dikatakan terbebas dari autokorelasi apabila nilai du < d < 4-du

Tabel 4.4 Uji Autokorelasi

Model R R Square Adjusted R Square

Std. Error of the Estimate

Durbin-Watson

1 .936a .876 .863 13.60760 1.918

Sumber: Data diolah (Lampiran 4)

Hasil pengujian pada tabel memperlihatkan nilai statistik Durbin - Watson sebesar 1,918. Nilai ini akan dibandingkan dengan nilai tabel Durbin -Watson dengan nilai signifikansi 5%, jumlah sampel adalah 34, jumlah variabel adalah 3 (k = 3), maka dalam tabel nilai Durbin – Watsonakan diperoleh nilai du = 1,6519 dan 4-du = 2,3481. Sehingga persamaannya akan menjadi 1,6519 < 1.918 < 2,3481 atau Du < d < 4 –du Dengan demikian dapat dikatakan bahwa penelitian ini terbebas dari adanya autokorelasi.

4.4 Pengujian Hipotesis

4.4.1. Uji Analisis Regresi Linier Berganda

Analisis linear berganda adalah untuk mengetahui seberapa besar keterkaitan antara variabel independen terhadap variabel dependen. Hasil tersebut dapat dilihat melalui nilai koefisien yang diperoleh melalui pengujian spss. Hasil pengujian regresi berganda dapat dilihat melalui tabel 4.5 dibawah ini.

Tabel 4.5

Uji Analisis Regresi lInear Berganda

Model

Unstandardized Coefficients B Std. Error 1 (Constant) 199.175 8.526

NPF 3.132 1.317

DPK 7.786 1.290

INFLASI -.780 2.958

Sumber: Data diolah (Lampiran 5 )

Berdasarkan nilai koefisien tersebut model regresi pada penelitian ini adalah :

Y = 199,175 + 3,132X1 + 7,786X2 -0,780X3+ e Keterangan :

Y : FDR (Financing to Deposit Ratio)

X1 : NPF (Non Performing Financing)

X2 : DPK (Dana Pihak Ketiga)

X3 : Inflasi

E : error (pengganggu)

Berikut interpretasi dari mdel persamaan regresi berganda diatas :

1. Nilai konstanta sebesar 199,175 yang menunjukkan apabila semua variabel independen dianggap konstan atau nol, maka nilai dari Financing to Deposit Ratio adalah sebesar 199,175.

2. Variabel Non Performing Financing berpengaruh positif terhadap Financing to Deposit Ratio sebesar 3,132 menunjukkan bahwa setiap kenaikan Non

Performing Financing 1 % dengan asumsi variabel bebas lainnya dianggap konstan, maka akan meningkatkan Financing to Deposit Ratio sebesar 3,132. 3. Variabel Dana Pihak Ketiga berpengaruh positif terhadap Financing to

Deposit Ratio sebesar 7,786 menunjukkan bahwa setiap kenaikan Dana Pihak Ketiga 1 % dengan asumsi variabel bebas lainnya dianggap konstan, maka akan menurunkan Financing to Deposit Ratio sebesar 7,786.

4. Variabel Inflasi berpengaruh negatif terhadap Financing to Deposit Ratio sebesar 0,780 menunjukkan bahwa setiap kenaikan inflasi 1 % dengan asumsi variabel bebas lainnya dianggap konstan, maka akan menurunkan Financing to Deposit Ratio sebesar 0,780.

4.4.2 Uji Signifikansi Parameter Individual (Uji T)

H1, H2 dan H3 dapat diuji dengan menggunakan uji signifikansi parameter individual (Uji T). Pengujian ini dilakukan untuk menguji signifikansi Non Performing Financing, Dana Pihak Ketiga, dan Inflasi secara parsial terhadap perkembangan fungsi intermediasi perbankan syariah di Sumatera Utara yang diproksikan melalui Financing to Deposit to Ratio. Apabila nilai sig. < 0,05 serta nilai t tabel> t hitung maka dapat dikatakan variabel independen secara parsial berpengaruh signifikan terhadap variabel dependen.Hasil pengujian dapat dilihat pada tabel dibawah ini :

Tabel 4.6 Uji T

Model

Unstandardized Coefficients

Standardized

Coefficients _{T Sig.} B Std. Error Beta

1 (Constant) 199.175 8.526 23.362 .000

NPF 3.132 1.317 .174 2.377 .024

DPK 7.786 1.290 1.005 3.792 .046

INFLASI -.780 2.958 -.017 -.264 .794

Sumber: Data diolah (Lampiran 6 )

Dari Tabel 4.6 di atas, maka kesimpulan dari Uji-t adalah sebagai berikut:

1. Pengaruh Non Perfoming Financing terhadap Financing to Deposit Ratio Perbankan Syariah di Sumatera Utara Triwulan I Tahun 2007 – Triwulan II Tahun 2015 .

Nilai signifikansi untuk Non Perfoming Financing adalah sebesar 0,024< 0,05 artinya signifikan, sedangkan nilai thitung untuk variabel Non Perfoming Financing = 2,377 dan ttabel untuk df= n-k = 34-3 = 31 di mana α = 5% sehingga diketahui nilai ttabel = 2,03951 maka thitung>ttabel (2,377>2,03951). Dari hasil di atas, dapat disimpulkan bahwa variabel Non Perfoming Financing (NPF) secara parsial berpengaruh positif signifikan terhadap Financing to Deposit Ratio (FDR). Dengan demikian H1 diterima.

2. Pengaruh Dana Pihak Ketiga terhadap Financing to Deposit Ratio Perbankan Syariah di Sumatera Utara Triwulan I Tahun 2007 – Triwulan II Tahun 2015 . Nilai signifikansi untuk variabel Dana Pihak Ketiga adalah sebesar 0.046 < 0,05 artinya signifikan, sedangkan nilai thitung untuk variabel Dana Pihak Ketiga= 3,792 dan ttabel untuk df= n-k = 34-3 = 31 di mana α = 5% sehingga

diketahui nilai ttabel = 2,03951 maka thitung>ttabel (3,792>2,03951). Dari hasil tersebut dapat disimpulkan bahwa variabel Dana Pihak Ketiga secara parsial berpengaruh positif signifikan terhadap Financing to Deposit Ratio (FDR). Dengan demikian H2 diterima.

3. Pengaruh Inflasi terhadap Financing to Deposit Ratio Perbankan Syariah di Sumatera Utara Triwulan I Tahun 2007 – Triwulan II Tahun 2015 .

Nilai signifikansi untuk variabel Inflasi adalah sebesar 0.794 > 0,05. Dari hasil tersebut dapat disimpulkan bahwa variabel Inflasi secara parsial tidak berpengaruh terhadap Financing to Deposit Ratio (FDR). Dengan demikian H3 ditolak.

4.4.3 Uji Signifikansi Simultan (Uji F)

Uji signifikansi simultan (Uji F) digunakan untuk mengetahui besarnya pengaruh variabel independen secara bersama-sama terhadap variabel dependen (Lubis dkk, 2007 : 50). Hasil pengaruh tersebut dilihat melalui hasil regresi dengan menggunakan SPSS p-value (sig) yaitu jika nilai p-value (sig) lebih kecil dari nilai signifikan yang ditentukan yaitu 0,05 (5 %) maka dapat dikatakan bahwa variabel independen secara bersama-sama (simultan) berpengaruh signifikan terhadap variabel dependen. Selain itu pengujian uji signifikansi silmultan (Uji F) juga dapat dilihat melalui nilai Fhitung. Jika nilai F hitung > nilai F tabel, maka terdapat pengaruh yang signifikan secara bersama-sama antara variabel independen terhadap variabel dependen.

Tabel 4.7 Uji F ANOVAb

Model Sum of

Squares Df Mean Square F Sig. 1 Regression 39089.081 3 13029.694 70.367 .000a

Residual 5555.007 30 185.167

Total 44644.089 33

Sumber: Data diolah (Lampiran 7 )

Berdasarkan hasil SPSS tersebut dapatdilihat bahwa nilai sig. 0,00 < 0,05. Selain itu nilai Fhitung = 70,367 sedangkan nilai FTabel untuk df= n-k , df1=k-1, dan

banyak data adalah 34 di mana α = 5% maka diperoleh F tabel = 3,304817. Dengan demikian F hitung> F tabel (70,367 > 3,304817 ). Berdasarkan hasil tersebut dapat ditarik kesimpulan bahwa Non Performing Financing, Dana Pihak Ketiga dan Inflasi secara simultan berpengaruh terhadap terhadap Financing to Deposit Ratio.

4.4.4 Koefisien Determinasi

Koefisien determinasi (R2) bertujuan untuk mengetahui seberapa besar kemampuan variabel independen menjelaskan variabel dependen (Lubis dkk, 2007 : 48). Koefisien determinasi dapat diketahui dengan mengolah data dengan menggunakan SPSS yang merupakan nilai R square. Namun untuk regresi linear berganda sebaiknya menggunakan R square yang disesuaikan atau Adjusted R square karena disesuaikan dengan jumlah variabel independen yang digunakan dalam penelitian. Nilai R square dikatakan baik jika diatas 0,5 karena nilai R square berkisar antara 0 sampai 1 (Lubis dkk, 2007 : 48). Berikut hasil olahan SPSS.

Tabel 4.8

Uji Koefisien Determinasi (R2)

Model R R Square Adjusted R Square

Std. Error of the Estimate

Durbin-Watson

1 .936a .876 .863 13.60760 1.918

Sumber: Data diolah (Lampiran 8 )

Dari tabel 4.8 interpretasi atas uji koefisien determinasi adalah sebagai berikut :

1. Nilai R sebesar 0,936 yang menunjukkan bahwa korelasi atau hubungan fungsi intermediasi yang diukur dengan menggunakan Financing to Deposit Ratio Perbankan Syariah di Sumatera Utara (variabel dependen) dengan Non Performing Financing , Dana Pihak ketiga dan Inflasi (variabel independen) sangat besar yaitu sebesar 93,6 %.

2. R Square sebesar 0,876 berarti 87,6 % nilai fungsi intermediasi yang diukur dengan menggunakan Financing to Deposit Ratio mampu diprediksikan oleh Non Performing Financing , Dana Pihak ketiga dan Inflasi. Sisanya 12,4 % oleh variabel lain yang tidak diteliti dalam penelitian ini.

3. Nilai Adjusted R Square atau Koefisien Determinasi adalah 0,863 berarti 86,3% nilai fungsi intermediasi yang diukur dengan menggunakan Financing to Deposit Ratio mampu diprediksikan oleh Non Performing Financing , Dana Pihak ketiga dan Inflasi. Sisanya 13,7 % oleh variabel lain yang tidak diteliti dalam penelitian ini.

4. Ada dua pilihan, memakai R Square atau memakai Adjusted R Square. Apabila jumlah variabel lebih dari dua maka digunakan Adjusted R Square. Sehingga nilai yang digunakan sebagai koefisien determinasi adalah 86,3 %.

BAB V

KESIMPULAN DAN SARAN 5.1 Kesimpulan

Penelitian ini bertujuan untuk menyelidiki pengaruh Non Performing Financing, Dana Pihak Ketiga dan Inflasi terhadap Fungsi Intermediasi Perbankan Syariah di Sumatera Utara yang di ukur menggunakan Financing to Deposit Ratio periode Triwulan I 2007- Triwulan II 2015.

Berdasarkan hasil analisis data yang telah dilakukan di Bab empat, maka peneliti mengambil kesimpulan sebagai berikut :

1. Secara Parsial, variabel independen Non Performing Financing memberikan pengaruh positif signifikan terhadap Fungsi Intermediasi Perbankan Syariah di Sumatera Utara yang di ukur menggunakan Financing to Deposit Ratio periode Triwulan I tahun 2007- Triwulan II tahun 2015.

2. Variabel independen Dana Pihak Ketiga memberikan pengaruh positif signifikan terhadap Fungsi Intermediasi Perbankan Syariah di Sumatera Utara yang di ukur menggunakan Financing to Deposit Ratio periode Triwulan I tahun 2007- Triwulan II tahun 2015.

3. Namun untuk variabel independen Inflasi ternyata tidak memiliki pengaruh terhadap Fungsi Intermediasi Perbankan Syariah di Sumatera Utara yang di ukur menggunakan Financing to Deposit Ratio periode Triwulan I tahun 2007- Triwulan II tahun 2015. Hal ini dikarenakan Bank Syariah tidak menggunakan sistem bunga, namun menggunakan sistem bagi hasil.

4. Secara simultan atau bersama-sama, variabel Non Performing Financing, Dana Pihak Ketiga dan Inflasi berpengaruh signifikan terhadap Fungsi

Intermediasi Perbankan Syariah di Sumatera Utara yang di ukur menggunakan Financing to Deposit Ratio periode Triwulan I tahun 2007- Triwulan II tahun 2015.

5.2 Saran

Berdasarkan analisis dari hasil serta kesimpulan yang telah dirumuskan diatas, maka penulis perlu untuk mengajukan saran-saran yang relavan sebagai usaha untuk memecahkan permasalahan yang ditentukan dalam analisis serta diharapkan dapat berguna sebagai masukan-masukan bagi pihak-pihak yang terkait. Adapun saran-saran tersebut adalah sebagai berikut:

1. Bagi Perbankan Syariah khususnya di Sumatera Utara harus meningkatkan kemampuan dan menjalankan fungsi intermediasi dengan baik dengan menjaga tingkat FDR nya agar tidak melampaui batas yang telah di tetapkan Bank Indonesia. Perbankan syariah juga harus harus memperhatikan tingkat resiko kredit yang dicerminkan dengan NPF yaitu sebesar maksimal 5% sesuai ketentuan Bank Indonesia, agar bank tersebut tidak mengalami kesulitan untuk mengembalikan dana yang telah dititipkan oleh nasabah,karena pembiayaan yang disalurkan mengalami kegagalan atau bermasalah. 2. Bagi peneliti selanjutnya diharapkan dapat meneliti dengan

variabel-variabel lain diluar variabel-variabel ini agar memperoleh hasil yang lebih bervariatif yang dapat menggambarkan hal-hal apa saja yang dapat berpengaruh terhadap fungsi intermediasi perbankan syariah di

Sumatera Utara yang di ukur dengan menggunakan FDR, seperti menambah penempatan dana pada SBIS ataupun tingkat BI Rate ke dalam variabel penelitian sehingga tinjauan dalam aspek makro lebih luas dan dapat juga memperpanjang periode pengamatan untuk memperluas cakupan penelitian.

BAB II

TINJAUAN PUSTAKA

2.1 Tinjauan Teoritis

2.1.1 Kegiatan Perbankan Syariah

Perbankan Syariah adalah segala sesuatu yang menyangkut tentang Bank Syariah dan Unit Usaha Syariah, mencakup kelembagaan, kegiatan usaha, serta cara dan proses dalam melaksanakan kegiatan usahanya (Pasal 1 angka 1 UU No.21 Tahun 2008 tentang Perbankan Syariah). Dengan definisi tersebut, Perbankan Syariah terdiri dari Bank Umum Syariah (BUS),Unit Usaha Syariah (UUS), serta Bank Pembiayaan Rakyat Syariah (BPRS). Kegiatan bank syariah baik dalam penghimpunan dana dan penanaman dana maupun pemberian jasa-jasa berdasarkan Petunjuk Pelaksanaan Kantor Bank Syariah, Bank Indonesia adalah sebagai berikut :

a) Penghimpunan dana

Prinsip operasional syariah yang telah ditetapkan secara luas dalam penghimpunan dana masyarakat adalah prinsip wadi’ah dan mudharabah.

1) Prinsip wadi’ah (prinsip titipan atau simpanan)

Dalam kegiatan penghimpunan dana masyarakat di bank syariah, prinsip

wadi’ah dapat diterapkan pada rekening giro dan tabungan (giro wadi’ah dan

2) Prinsip mudharabah (prinsip bagi hasil) Mudharabah muthlaqah

Dalam kegiatan penghimpunan dana pada bank syariah, prinsip mudharabah muthlaqah dapat diterapkan untuk pembukaan rekening tabungan dan deposito (tabungan mudharabah dan deposito mudharabah).

Mudharabah muqayyadah

Jenis ini merupakan simpanan khusus (restricted investment) dimana pemilik dana menetapkan syarat-syarat tertentu yang harus diikuti oleh bank syariah.

b) Penyaluran dana

Dalam menyalurkan dana kepada nasabah, secara garis besar terdapat 4 (empat) kelompok prinsip operasional bank syariah, yaitu prinsip jual beli (bai’), sewa beli (ijarah wa iqtina/ijarah muntahiyyah bit tamlik), bagi hasil (syirkah) dan pembiayaan lainnya. Dalam prakteknya, untuk memperoleh pendapatan yang berasal dari aktivitas non pembiayaan, bank syariah dapat menyediakan jasa-jasa perbankan syariah (fee-based services). Selanjutnya, dalam melakukan fungsi sosial, bank syariah juga melakukan kegiatan pengelolaan dana kebajikan yang diperoleh dari zakat, infaq, shadaqah, hibah, atau dana sosial lainnya.

Hal tersebut dinamakan qardhul hasan (pinjaman kebajikan). Qardhul hasan adalah pinjam meminjam dana tanpa imbalan dengan kewajiban pihak peminjam mengembalikan pokok pinjaman secara sekaligus atau cicilan dalam jangka waktu tertentu. Atas jasa pinjaman qardh ini, bank syariah dapat membebankan kepada nasabah biaya administrasi.

c) Memberikan jasa- jasa Bank Lainnya (Services)

Bank syariah, disamping menghimpun dana dari masyarakat, juga memberikan pelayanan jasa perbankan. Pelayanan jasa perbankan syariah ini diberikan dalam rangka memenuhi kebutuhan masyarakat dalam menjalankan aktivitasnya. Berbagai jenis produk pelayanan jasa yang dapat diberikan oleh bank syariah, antara lain jasa pengiriman uang (transfer), pemindahbukuan, penagihan surat berharga, kliring, letter of credit, inkaso, garansi bank, dan pelayanan jasa bank lainnya.

Aktivitas pelayanan jasa, merupakan aktivitas yang diharapkan oleh bank syariah untuk dapat meningkatkan pendapatan bank yang berasal dari fee atas pelayanan jasa bank. Beberapa bank berusaha untuk meningkatkan teknologi informasi agar dapat memberikan pelayanan jasa yang memuaskan nasabah. Pelayanan yang dapat memuaskan nasabah ialah pelayanan jasa yang cepat dan akurat. Bank syariah berlomba-lomba untuk berinovasi dalam meningkatkan kualitas produk layanan jasa. Dengan pelayanan jasa bank syariah mendapat imbalan berupa fee disebut fee based income.

Jasa-jasa bank lainnya merupakan kegiatan penunjang untuk mendukung kelancaran kegiatan menghimpun dan menyalurkan dana. Sekalipun sebagai kegiatan penunjang, kegiatan ini sangat banyak memberikan keuntungan bagi bank dan nasabah, bahkan sekarang ini kegiatan ini memberikan kontribusi keuntungan yang tidak sedikit bagi keuntungan bank, apalagi keuntungan dari spread based semakin mengecil, bahkan cenderung negatif spread (bunga sim-panan lebih besar dari bunga kredit).

2.1.2 Perkembangan Perbankan Syariah di Indonesia

Ide pendirian bank syariah di Indonesia sudah ada sejak tahun 1970-an. Dimana pembicaraan bank syariah muncul pada seminar hubungan Indonesia-Timur Tengah pada tahun 1974 dan 1976 dalam seminar yang diadakan oleh Lembaga Studi Ilmu-Ilmu Kemasyarakatan (LSIK) dan Yayasan Bhineka Tunggal Ika. Perkembangan pemikiran tentang perlunya umat Islam Indonesia memiliki perbankan Islam sendiri mulai behembus sejak saat itu, seiring munculnya kesadaran kaum intelektual dan cendikiawan muslim dalam memberdayakan ekonomi masyarakat.

Perbankan syariah pertama kali di indonesia pada tahun 1992 berdasarkan UU No. 7 Tahun 1992 sebagai landasan hukum bank dan Peraturan Pemerintah (PP) No.72 Tahun 1992 Tentang Bank Umum Berdasarkan Prinsip Bagi Hasil. Prinsip syariah adalah suatu aturan perjanjian berdasarkan hukum islam antara bank dan pihak lain untuk penyimpaan dana atau pembiayaan kegiatan usaha, atau kegiatan lain yang sesuai dengan prinsip syariah, diantaranya pembiayaan dengan prinsip bagi hasil (mudharabah), pembiayaan dengan prinsip penyertaan modal (musyarakah), prinsip jual beli barang dengan keuntungan (murabahah),dan pembiayaan barang modal dengan prinsip sewa murni tanpa pilihan (ijarah) atau dengan pilihan pemindahan kepemilikan atas barang yang disewa dari pihak oleh pihak lain (ijarah wa iqtina).

Menurut Perwataatmadja dan Antonio (1992), bank syariah memiliki sistem operasi yang tidak mengendalikan pada bunga karena berlandaskan pada Al-Qur’an dan Hadist Nabi SAW. Dengan kata lain,bank syariah merupakan

lembaga keuangan yang memberikan jasa pembiayaan dan jasa-jasa lainnya dalam lalu lintas pembayaran serta peredaran uang yang pengoperasiannya disesuaikan dengan prinsip-prinsip syariat islam. Sistem ekonomi islam memiliki beberapa ciri berikut :

1. Mengakui hak milik individu terhadap kapital (property right) 2. Tidak ada transaksi berbasis bunga (riba)

3. Berfungsinya institusi zakat

4. Mengakui adanya mekanisme pasar (market mechanism) 5. Mengakui motif untuk mencari keuntungan

6. Dan mengakui adanya kebebasan berusaha

Di Indonesia,bank syariah yang pertama didirikan pada tahun 1992 adalah Bank Muamaalat Indonesia (BMI). Walaupun perkembangannya agak terlambat bila dibandingkan dengan negara-negara Muslim lainnya, perbankan syariah di Indonesia akan terus berkembang. Bila pada periode tahun 1992-1998 hanya ada satu unit Bank Syariah,maka pada tahun 2005, jumlah bank syariah di Indonesia telah bertambah menjadi 20 unit, yaitu 3 bank umum syariah dan 17 unit usaha syariah. Sementara itu, jumlah Bank Perkreditan Rakyat Syariah (BPRS) hingga akhir tahun 2004 bertambah menjadi 88 buah.

Berdasarkan data Bank Indonesia, prospek perbankan syariah pada tahun 2005 diperkirakan cukup baik. Industri perbankan syariah diprediksi masih akan berkembang dengan tingkat pertumbuhan yang cukup tinggi. Jika pada posisi November 2004, volume usaha perabankan syariah telah mencapai 14,0 triliun rupaih, dengan tingkat pertumbuhan yang terjadi pada tahun 2004 sebesar 88,6%,

volume usaha perbankan syariah diakhir tahun 2005 diperkirakan akan mencapai sekitar 24 triliun rupiah. Pertumbuhan volume usaha perbankan syariah tersebut ditopang oleh pembukaan unit usaha syariah yang baru dan pembukaan jaringan kantor yang lebih luas.

Dan hingga sekarang prospek perkembangan perbankan syariah terus mengalami peningkatan dari tahun ke tahun. Hal tersebut berdasarkan laporan dari Bank Indonesia bahwa pada April 2013, Indonesia memiliki 11 bank umum syariah, 24 unit usaha syariah, 159 Bank Pembiayaan Rakyat Syariah (BPRS) dengan 2.664 jaringan kantor di seluruh Indonesia. Dengan total aset perbankan syariah Indonesia pada akhir April 2013 mencapai Rp207,79 triliun atau tumbuh 44,0% secara year on year (yoy). Pertumbuhan perbankan syariah yang tinggi itu mampu meningkatkan pangsanya menjadi 4,7 persen dari total aset perbankan nasional. Dari sisi pembiayaan tumbuh 50,52% mencapai Rp163,4 triliun dan penghimpunan dana masyarakat yang dihimpun mengalami peningkatan sebesar 39% sebesar Rp158,5 triliun. Pertumbuhan rata-rata 41,66% per tahun dalam lima tahun terakhir, di atas rata-rata pertumbuhan perbankan nasional yang hanya sebesar 17%. Sehingga Bank Indonesia menargetkan bahwa pangsa perbankan syariah tersebut terus meningkat sehingga mencapai sekira 15-20 persen dalam sepuluh tahun ke depan. Berikut ini merupakan Perkembangan jumlah Perbankan Syariah di Indonesia :

Tabel 2.1

Jaringan Kantor Perbankan Syariah di Indonesia

KETERANGAN TAHUN

2010 2011 2012 2013 2014

PERBANKAN SYARIAH

Bank Umum Syariah

- Jumlah Bank 11 11 11 11 12

- Jumlah Kantor 1.215 1.401 1.745 1.998 2.151

Unit Usaha Syariah

- Jumlah Bank 23 24 24 23 22

- Jumlah Kantor 262 336 517 590 320

Bank Pembiayaan Rakyat Syariah

- Jumlah Bank 150 155 158 163 163

- Jumlah Kantor 286 364 401 402 439

Sumber : Statistik Perbankan Syariah oleh Otoritas Jasa Keuangan,Periode Desember 2014.

Terbitnya UU No.10 tahun 1998 memiliki hikmah tersendiri bagi dunia perbankan nasional dimana pemerintah membuka lebar kegiatan usaha perbankan dengan berdasarkan pada prinsip syariah. Hal ini guna menampung aspirasi dan kebutuhan yang berkembang di masyarakat. Masyarakat diberikan kesempatan seluas-luasnya untuk mendirikan bank berdasarkan prinsip Bank Syariah ini, termasuk juga kesempatan konversi dari bank umum yang kegiatan usahanya berdasarkan pola konvensional menjadi pola syariah. Selain itu dibolehkan pula bagi pengelola bank umum konvensional untuk membuka kantor cabang atau mengganti kantor cabang yang sudah ada menjadi kantor cabang khusus syariah dengan persyaratan yang tentunya melarang pada pencampuran modal kerja dan akuntansinya.

Pengembangan bank syariah di Indonesia memiliki peluang besar karena peluang pasarnya yang luas sejalan dengan mayoritas penduduk negeri ini. Perkembangan perbankan syariah ini tentunya juga harus didukung oleh sumber daya manusia yang memadai, baik dari segi kualitas maupun kuantitasnya. Namun, realitas yang ada menunjukkan bahwa masih banyak sumber daya manusia yang selama ini terlibat di institusi syariah tidak memiliki pengalaman akademis maupun praktis dalam Islamic Banking. Tentunya kondisi ini cukup signifikan mempengaruhi produktifitas dan profesionalisme perbankan syariah itu sendiri. Inilah yang memang harus mendapatkan perhatian dari kita semua, yakni membentuk sumber daya manusia yang mampu mengamalkan ekonomi syariah disemua lini karena sistem yang baik tidak mungkin dapat berjalan bila tidak didukung oleh sumber daya manusia yang baik pula.

2.1.3 Perkembangan Intermediasi Perbankan Syariah di Sumatera Utara Perkembangan intermediasi perbankan syariah di Sumatera Utara cukup meningkat signifikan. Hal tersebut ditandai dengan ekspansi usaha perbankan syariah di Sumatera Utara pada 2013 tumbuh positif yakni peningkatan aset, dana pihak ketiga dan pembiayaan perbankan itu. Aset perbankan syariah pada triwulan III naik 3,68 persen dibandingkan posisi triwulan II atau menjadi Rp9,58 triliun. Peningkatan aset perbankan syariah tersebut menggembirakan karena terjadi di tengah perkembangan perbankan konvensional serta maraknya lembaga keuangan nonbank. Semakin menggembirakan, karena dana pihak ketiga (DPK) maupun pembiayaan perbankan syariah juga tumbuh positif.

DPK perbankan syariah sebesar Rp5,69 triliun atau naik 3,83 persen dari triwulan II, sedangkan pembiayaan juga naik 3,07 persen atau Rp7,38 triliun. Persentase Financial to Deposit Ratio (FDR) mencapai 129,74% dengan Non Performing Financing (NPF) net 3,58%. Artinya pembiayaan yang diberikan jauh melebihi dana yang dihimpun. Naiknya aset, DPK dan pembiayaan perbankan syariah di Sumatera Utara pada tahun 2013 menunjukkan tingkat kepercayaan masyarakat yang semakin tinggi. Meski sudah tumbuh semakin baik tetapi pemerintah tetap menilai bahwa perbankan syariah itu harus terus didukung.

Tidak hanya dari segi rasio keuangan perbankan, perkembangan fungsi intermediasi perbankan syariah di Sumatera Utara juga dapat dilihat dari eksistensinya. Berdasarkan data yang diperoleh, perkembangan perbankan syariah yang dilihat dari jumlah kantor dan jumlah bank terus mengalami peningkatan dari tahun ke tahun. Berikut ini merupakan data eksistensi Pebankan Syariah di Sumatera Utara :

Tabel 2.2

Jaringan Kantor Perbankan Syariah di Sumatera Utara

KETERANGAN TAHUN

2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Bank Umum

Syariah

- Jumlah Bank 2 3 5 6 6 6 6 6

- Jumlah Kantor 31 32 51 70 63 63 78 78

Unit Usaha Syariah

- Jumlah Bank 9 10 14 9 14 14 10 10

BPRS

- Jumlah Bank 6 7 7 7 7 6 6 6

- Jumlah Kantor 6 8 8 8 8 8 8 8

Sumber : Statistik Ekonomi Keuangan Daerah Provinsi Sumatera Utara,Vol 15 No.01, Januari 2015

2.1.4 Fungsi Intermediasi Perbankan Syariah

Bank Syariah berfungsi sebagai lembaga perantara keuangan atau Financial Intermediary Institution. Sebagai lembaga perantara keuangan, bank syariah menjembatani kebutuhan kedua pihak yang berbeda. Satu pihak merupakan nasabah yang memiliki dana (surplus unit) dan pihak lainnya merupakan nasabah yang membutuhkan dana (defisit unit). Bank syariah menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan dan investasi, serta menyalurkannya dalam bentuk pembiayaan atau bentuk lainnya yang diperbolehkan dalam syariah islam.Fungsi utama yang kedua dalam perbankan syariah yaitu penyaluran dana kepada masyarakat dalam bentuk pembiayaan atau dalam bentuk penempatan dana lainnya sesuai dengan syariah. Sebagian besar penyaluran dana kepada pihak ketiga ialah dalam bentuk pembiayaan.

Gambar 2.1 Fungsi Intermediasi Fungsi Bank Syariah

Penyaluran dana : - Jual beli : murabahah,salam , istishna (transfer of

propherty)

- Kerjasama usaha : musyarakah,mudharabah - Sewa : ijarah

- Pinjam meminjam : Qardh

Penghimpunan dana :

- Titipan : SDB - Investasi : tabungan/deposito

Defisit Unit Surplus

Bank Syariah sebagai lembaga intermediasi antara pihak investor yang menginvestasikan dananya di bank kemudian selanjutnya bank syariah menyalurkan dananya kepada pihak lain yang membutuhkan dana. Investor yang menempatkan dananya akan mendapatkan imbalan dari bank dalam bentuk bagi hasil atau bentuk lainnya yang disahkan dalam syariah Islam. Bank syariah menyalurkan dananya kepada pihak yang membutuhkan pada umumnya dalam akad jual beli dan kerjasama usaha. Imbalan yang diperoleh dalam margin keuntungan, bentuk bagi hasil, dan/atau bentuk lainnya sesuai dengan syariah Islam.

2.1.5 Financing to Deposit Ratio (FDR)

FDR adalah rasio antara jumlah pinjaman yang diberikan bank dengan dana yang diterima oleh bank. FDR ditentukkan oleh perbandingan antara jumlah pinjaman yang diberikan dengan dana masyarakat yang dihimpun yaitu mencakup giro, simpanan berjangka (deposito), dan tabungan. FDR tersebut menyatakan seberapa jauh kemampuan bank dalam membayar kembali penarikan dana yang dilakukan deposan dengan mengandalkan kredit yang diberikan sebagai sumber likuiditasnya. Semakin besar pinjaman maka pendapatan yang diperoleh naik, karena pendapatan naik secara otomatis laba juga akan mengalami kenaikan. Menurut Dendawijaya (114:2005), batas maksimum untuk Financing to Deposit Ratio (FDR) adalah sebesar 110% ,dimana apabila melebihi batas tersebut berarti likuiditas bank sudah termasuk dalam kategori buruk. Sedangkan untuk batas aman FDR adalah sebesar 80% dengan batas toleransi 85%-110%.

Sehingga jika rasio FDR suatu bank berada dibawah 80% (misalnya 65%) dapat disimpulkan bahwa bank tersebut hanya menyalurkan dananya sebesar 65% dari seluruh dana yang dihimpun. Karena fungsi utama bank adalah sebagai intermediasi,berarti 35% dana yang dihimpun tidak tersalurkan kepada pihak yang membutuhkan dana,sehingga dapat dikatakan bank tidak menjalankan fungsinya dengan baik. Selanjutnya jika FDR melebihi 110% berarti dana yang dihimpun dari masyarakat sedikit,sehingga dalam hal ini bank juga dapat dikatakan tidak menjalankan fungsi intermediasinya dengan baik.

2.1.6 Non Performing Financing (NPF)

Pembiayaan merupakan aktivitas bank syariah dalam menyalurkan dana kepada pihak lain selain bank berdasarkan prinsip syariah. Penyaluran dana dalam bentuk pembiayaan didasarkan pada kepercayaan yang diberikan oleh pemilik dana kepada pengguna dana. Pemilik dana percaya kepada penerima dana, bahwa dana dalam bentuk pembiayaan pasti akan terbayar. Penerima pembiayaan berkewajiban untuk mengembalikan pembiayaan yang telah diterimanya sesuai dengan jangka waktu yang telah di perjanjikan dalam akad pembiayaan. Dalam perbankan syariah, return atas pembiayaan tidak dalam bentuk bunga, akan tetapi dalam bentuk lain sesuai dengan akad-akad yang disediakan di bank syariah. Sifat pembiayaan dalam bank syariah merupakan investasi yang diberikan bank kepada nasabah dalam melakukan usaha. Pembiayaan tidak boleh mengandung riba (bunga), bersifat gharar dan maysir. Sebagai pengganti bunga, bank syariah memfokuskan diri pada perolehan keuntungan dari transaksi bersama nasabahnya.

Keuntungan dari usaha tidak ditetapkan di muka, tetapi tergantung pada realisasi nominal yang sesungguhnya.

Setiap dana yang disalurkan atau diinvestasikan oleh bank syariah selalu mengandung resiko tidak kembalinya dana atau yang disebut dengan istilan Non performing Financing (NPF). NPF merupakan kemungkinan kerugian yang akan timbul karena dana yang disalurkan tidak dapat kembali. Non Performing Financing atau NPF timbul karena masalah yang terjadi dalam proses persetujuan pembiayaan di internal bank, atau setelah pembiayaan diberikan.

Menurut Mahmoeddin (51:2010) Penyebab terjadinya NPF dari segi internal bank, yaitu kebijakan pemberian pembiayaan terlalu ekspansif, penyimpangan pemberian pembiayaan, dan kadar spiritualitas dari pejabat nya,dan lemahnya sistem administrasi dan pengawasan serta informasi pembiayaan. Dari segi proses, perlu melakukan pengecekan reputasi calon konsumen, dan pengawasan pembiayaan internal. Sedangkan penyebab eksternal terjadinya NPF adalah kegagalan usaha debitur,menurunnya kegiatan ekonomi, pemanfaatan iklim persaingan perbakan yang tidak sehat oleh debitur,atau musibah yang terjadi pada kegiatan usahanya.

2.1.7 Dana Pihak Ketiga (DPK)

Dana Pihak Ketiga (DPK) merupakan sumber dana yang terpenting bagi kegiatan operasional bank dan merupakan ukuran keberhasilan bank jika mampu membiayai operasionalnya dari sumber dana ini , meliputi simpanan masyarakat yang berupa :

a. Giro adalah simpanan yang penarikannya dapat dilakukan setiap saat dengan menggunakan cek, bilyet giro, sarana perintah pembayaran lainnya atau dengan cara pemindahbukuan.

b. Deposito adalah simpanan yang penarikannya hanya dilakukan pada waktu tertentu berdasarkan perjanjian nasabah penyimpan dengan bank.

c. Tabungan adalah simpanan yang penarikannya hanya dapat dilakukan menurut syarat-syarat tertentu yang disepakati, tetapi tidak dapat ditarik dengan cek, bilyet giro, dan atau alat lainnya yang dipersamakan dengan itu. d. Surat berharga yang diterbitkan maupun berbagai jenis deposito dan modal

yang dimaksud termasuk modal inti dan modal pinjaman.

Adapun dana pihak ketiga dalam bank syariah menurut (Muhammad,266:2005) berupa :

1. Titipan (Wadi’ah) simpanan yang dijamin keamanan dan pengembaliannya tapi tanpa memperoleh imbalan atau keuntungan.

2. Partisipasi modal berbagi hasil dari berbagai resiko untuk investasi umum. 3. Investasi khusus dimana bank hanya berlaku sebagai manajer investasi untuk

memperoleh fee dan investor sepenuhnya mengambil resiko atas invstasi tersebut.

2.1.8 Inflasi di Sumatera Utara

Dalam ilmu ekonomi, inflasi adalah suatu proses meningkatnya harga-harga secara umum dan terus-menerus (continue) berkaitan dengan mekanisme pasar yang dapat disebabkan oleh berbagai faktor antara lain, konsumsi masyarakat yang meningkat, berlebihnya likuiditas di pasar yang memicu

konsumsi atau bahkan spekulasi, sampai termasuk juga akibat adanya ketidaklancaran distribusi barang. Dengan kata lain, inflasi juga merupakan proses menurunnya nilai mata uang secara kontinu. Inflasi adalah proses dari suatu peristiwa, bukan tinggi-rendahnya tingkat harga. Artinya, tingkat harga yang dianggap tinggi belum tentu menunjukan inflasi. Inflasi adalah indikator untuk melihat tingkat perubahan, dan dianggap terjadi jika proses kenaikan harga berlangsung secara terus-menerus dan saling pengaruh-memengaruhi. Istilah Inflasi juga digunakan untuk mengartikan peningkatan persediaan uang yang kadangkala dilihat sebagai penyebab meningkatnya harga.

Inflasi dapat disebabkan oleh dua hal, yaitu tarikan permintaan (kelebihan likuiditas/uang/alat tukar) dan yang kedua adalah desakan (tekanan) produksi dan/atau distribusi (kurangnya produksi). Untuk sebab pertama lebih dipengaruhi dari peran negara dalam kebijakan moneter (Bank Sentral), sedangkan untuk sebab kedua lebih dipengaruhi dari peran negara dalam kebijakan eksekutor yang dalam hal ini dipegang oleh Pemerintah (Government) seperti fiskal (perpajakan/pungutan /insentif/ disinsentif) , kebijakan pembangunan infrastruktur , regulasi, dll.

Tingkat inflasi di Sumatera Utara secara umum juga kondisinya lebih baik dari nasional, di mana rata-rata capaian angka inflasi di bawah nilai 2 digit. Hal ini mengindikasikan bahwa peran pemerintah dan otoritas moneter dalam hal ini Bank Indonesia di Medan melalui Tim Pengendali Inflasi Daerah telah berjalan dengan baik. Adapun perkembangan nilai inflasi Sumatera Utara dibandingkan dengan tingkat nasional disajikan pada Tabel 2.3.

Tabel 2.3

Nilai Inflasi Rata-Rata Tahun 2008-2012

INFLASI

Tahun

2008 2009 2010 2011 2012

Indonesia 11,06 2,78 6,96 3,79 4,30 Sumatera Utara 10,72 2,61 8,00 3,67 3,86 Sumber: BPS Provinsi Sumatera Utara, 2012 (data diolah)

Secara umum, laju inflasi Sumatera Utara masih dalam kondisi yang rendah kecuali pada tahun 2008 yang mencapai 10,72%. Hal ini sebagai akibat kontraksi ekonomi di seluruh dunia, dan bahkan capaiannya selalu di bawah capaian nasional kecuali pada tahun 2010 Sumatera Utara capaian tingkat inflasinya di atas nasional, di mana capaian nasional sebesar 6,96%. Tetapi hal ini akan terus diupayakan untuk menstabilkannya dalam rangka tetap mempertahankan tingkat daya beli masyarakat.

2.2 Tinjauan Penelitian Terdahulu

Tabel 2.4

Rangkuman Penelitian Terdahulu Nama Penelitian

dan Tahun Penelitian

Judul Variabel Hasil

Tetty Meledina Sihotang (2006) Analisis Faktor-faktor yang Mempengaruhi Fungsi Intermediasi Perbankan di Sumatera Utara (Ditinjau Variabel Independen : PDRB dan Inflasi Variabel Dependen : Dana Pihak Ketiga (DPK)

PDRB perkapita dan Inflasi mempunyai pengaruh yang cukup signifikan terhadap pengumpulan Dana Pihak Ketiga. Dan terdapat korelasi positif diantara variabel independen yaitu antara PDRB dan Inflasi

Nama Penelitian dan Tahun

Penelitian

Judul Variabel Hasil

dari Sisi Penerimaan Dana) Hj.Masithah

Akbar dan Ida Mentayani (2010) Faktor-faktor yang Mempengaruhi Intermediasi (Studi pada Bank Umum Swasta Kalimantan Selatan) Tahun 2007-2009 Variabel Independen : NPL,SBI, Suku Bunga Simpanan,Suku Bunga Pijaman,Inflasi, Variabel Dependen : LDR

SBI berpengaruh negatif dengan LDR. Secara Parsial hanya Inflasi yang tidak berpengaruh

terhadap LDR.NPL merupakan faktor yang dominan berpengaruh terhadap LDR. Yosep Murdiyono (2013) Faktor-faktor yang mempengaruhi Financing to Deposit Ratio Perbankan Syariah Tahun 2008-2012 Variabel Independen : DPK,CAR,NPF, Inflasi,Nilai Tukar,dan NIM Variabel Dependen : Financing to Deposit Ratio (FDR) DPK,Inflasi,Nilai Tukar, dan NIM berpengaruh positif dan signifikan terhadap FDR bank syariah.CAR

berpengaruh negatif dan signifikan terhadap FDR bank syariah. Dan NPF berpengaruh positif dan tidak signifikan terhadap NPF bank syariah. Wahyu Devi Susanty (2014) Pengaruh Faktor Internal dan Eksternal Sebagai Penentu Internediasi Perbankan (Studi pada Bank Syariah dan Bank Umum Konvensional) Variabel Independen : DPK,NPF,NPL, Bonus SBIS, Suku Bunga SBI dan Inflasi Variabel Dependen : Fungsi Intermediasi Bank Hasil empiris menunjukkan bahwa variabel pertumbuhan DPK memiliki pengaruh positif dan lebih

berpengaruh terhadap fungsi intermediasi bank syariah. Variabel NPF dan NPL serta tingkat inflasi berpengaruh negatif dan lebih direspon oleh fungsi intermediasi bank konvensional. Sedangkan variabel bonus SBIS dan suku bunga SBI lebih berpengaruh

Non Performing Financing (NPF) = X1

Dana Pihak Ketiga (DPK) = X2

terhadap fungsi intermediasi bank syariah namun tidak signifikan. Dan disimpulkan bahwa

kemampuan bank syariah dalam menghadapi ketidakstabilan ekonomi tidak lebih baik daripada bank konvensional. Sumber : Data di Olah Penulis

2.3 Kerangka Konseptual

Berdasarkan tujuan penelitian, tinjauan pustaka dan hasil penelitian sebelumnya yang telah menguji faktor-faktor yang mempengaruhi perkembangan fungsi intermediasi perbankan syariah yaitu Non Performing Financing (NPF), Dana Pihak Ketiga (DPK), Capital Adequacy Ratio (CAR) dan Inflasi. Maka dibuat model penelitan sebagai berikut :

Gambar 2.2 Kerangka Konseptual Inflasi = X4

Perkembangan Fungsi Intermediasi Perbankan Syariah :

Financing to Depodit Ratio (FDR)

2.4 Keterkaitan Antar Variabel

2.4.1 Hubungan NPF terhadap Perkembangan Fungsi Intermediasi

Non Performing Financing (NPF) adalah pembiayaan bermasalah yang terdiri dari pembiayaan yang berklasifikasi kurang lancar, diragukan dan macet. NPF bank syariah merupakan rasio antara total pembiayaan yang bermasalah dengan total pembiayaan yang disalurkan. Jadi, semakin tinggi persentase rasio NPF mengindikasikan semakin buruk kualitas pembiayaan dan kredit yang disalurkan. Dan pada akhirnya akan berpengaruh terhadap kinerja fungsi intermediasi bank yang bersangkutan karena bank akan semakin ketat dalam penyaluran pembiayaan mengingat bank harus melakukan recovery dana atas dana yang tidak kembali dari pembiayaan yang gagal bayar.

2.4.2 Hubungan DPK terhadap Perkembangan Fungsi Intermediasi

Dana merupakan hal penting bagi kegiatan usaha suatu bank. Sebagaimana yang pernah dikatakan oleh Dendawijaya (2009) bahwa tanpa adanya dana, bank tidak dapat berfungsi sama sekali. Menurut Kasmir (2002), Dana Pihak Ketiga (DPK) adalah dana yang berasal dari masyarakat luas yang merupakan sumber dana terpenting bagi kegiatan operasional suatu bank dan merupakan ukuran keberhasilan bank jika mampu membiayai operasionalnya dari sumber dana ini. Dan Dana Pihak Ketiga (DPK) menjadi dana yang terpenting bagi proses intermediasi perbankan karena proses penghimpunan dana berasal dari masyarakat, yaitu berupa giro, tabungan, dan simpanan berjangka atau deposito. Sehingga DPK menjadi sumber dana terbesar dan yang paling diandalkan oleh bank.

Pada perbanbankan syariah, DPK merupakan dana simpanan atau investasi tidak terikat yang dipercayakan oleh nasabah kepada bank syariah dan/atau UUS berdasarkan akad wadiah atau mudharabah yang tidak bertentangan dengan prinsip syariah (Departemen Perbankan Syariah Bank Indonesia, 2013). Meningkatnya DPK yang dihimpun oleh bank dapat membuat bank lebih agresif dalam menyalurkan pembiayaan kepada sektor produktif. Dimana peningkatan tersebut dapat dilihat dari persentase pertumbuhan DPK.

2.4.3 Hubungan Inflasi terhadap Perkembangan Fungsi Intermediasi

Inflasi adalah peristiwa moneter yang menunjukkan suatu kecenderungan akan naiknya harga barang-barang secara umum, yang berarti terjadinya penurunan nilai uang (Judisseno, 2005). Seluruh sendi-sendi perekonomian, termasuk sektor perbankan akan terkena dampak dari Inflasi. Pengaruh inflasi terhadap sektor perbankan dapat terjadi karena masyarakat cenderung mengurangi simpanan ketika terjadi inflasi, dan akhirnya aset perbankan secara riil menurun. Hal tersebut pada akhirnya akan berdampak pada kemampuan pihak perbankan dalam pernyaluran pembiayaan,sehingga perkembangan atau kinerja fungsi intermediasi bank yang bersangkutan menurun dan bahkan bisa jadi sebaliknya.

2.5 Hipotesis Konseptual

Pada penelitian yang buat oleh peneliti dengan judul “ Analisis Faktor-faktor yang Mempengaruhi Perkembangan Fungsi Intermediasi Perbankan Syariah Di Sumatera Utara“. Hipotesis kerangka konseptual disusun sebagai berikut :

H1 : Non Performing Financing (NPF) berpengaruh terhadap Financing Deposit Ratio (FDR).

H2 : Dana Pihak Ketiga (DPK) berpengaruh terhadap Financing Deposit Ratio (FDR).

H3 : Inflasi berpengaruh terhadap Financing Deposit Ratio (FDR).

BAB I PENDAHULUAN

1.1 Latar Belakang

Perbankan merupakan segala sesuatu yang berkaitan dengan bank, baik struktur kelembagaan, kegiatan usaha hingga proses menjalankan kegiatan usahanya. Di Indonesia, perbankan menjalankan fungsinya berazaskan demokrasi ekonomi dan menggunakan prinsip kehati-hatian. Bank merupakan lembaga keuangan yang mempunyai peranan penting dalam menunjang keberhasilan perekonomian. Hal tersebut sesuai dengan tujuan dari perbankan Indonesia yang tercantum dalam Undang-Undang Perbankan No. 10 tahun 1998 Pasal 4, yaitu Perbankan Indonesia bertujuan menunjang pelaksanaan pembangunan nasional dalam rangka meningkatkan pemerataan pertumbuhan ekonomi dan stabilitas nasional ke arah peningkatan kesejahteraan rakyat banyak.

Dalam industri perbankan di Indonesia dikenal adanya perbankan yang menjalankan kegiatan usahanya bedasarkan prinsip syariah (Perbankan Syariah) yang terdiri atas Bank Umum Syariah, Bank Pembiayaan Rakyat Syariah dan Unit Usaha Syariah. Keberadaan perbankan syariah di Indonesia merupakan refleksi kebutuhan atas sistem perbankan yang dapat memberikan konstribusi stabilitas kepada sistem keuangan nasional. Industri perbankan syariah juga mencerminkan permintaan masyarakat yang membutuhkan suatu sistem perbankan alternatif yang menyediakan jasa perbankan yang memenuhi prinsip-prinsip syariah. Sebagai negara yang mayoritas muslim terbesar di dunia, Indonesia memiliki prospek bagi pengembangan perbankan syariah dimasa yang akan datang. Secara

Penulis menyadari bahwa skripsi ini masih jauh dari sempurna, karena itu penulis mengharapkan saran dan kritikan dari semua pihak yang dapat membangun untuk menjadikan skripsi ini lebih baik lagi. Dengan segala kerendahan hati, penulis berharap skripsi ini dapat bermanfaat bagi pembaca, khususnya rekan-rekan mahasiswa/i Ekonomi Pembangunan.

Medan, 2 Februari 2016 Penulis,

Ilma Aulia Berkati NIM: 120501009

vi

DAFTAR ISI

ABSTRAK ... i

ABSTRACT ... ii

KATA PENGANTAR ... iii

DAFTAR ISI ... vi

DAFTAR TABEL...viii

DAFTAR GAMBAR ... ix

DAFTAR LAMPIRAN...x

BAB I PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang ... 1

1.2 Rumusan Masalah ... 7

1.3 Tujuan Penelitian ... 8

1.4 Manfaat Penelitian ... 8

BAB II TINJAUAN PUSTAKA 2.1 Tinjauan Teoritis ... 10

2.1.1 Kegiatan Perbankan Syariah ... 10

2.1.2 Perkembangan Perbankan Syariah di Indonesia ... 13

2.1.3 Perkembangan Intermediasi Perbankan Syariah di Sumatera Utara... 17

2.1.4 Fungsi Intermediasi Perbankan Syariah ... 19

2.1.5 Financing to Deposit Ratio (FDR) ... 20

2.1.6 Non Performing Financing (NPF) ... 21

2.1.7 Dana Pihak Ketiga (DPK) ... 22

2.1.8 Inflasi di Sumatera Utara... 23

2.2 Penelitian Terdahulu ... 25

2.3 Kerangka Konseptual ... 27

2.4 Keterkaitan Antar Variabel dengan Hipotesis ... 28

2.4.1 Hubungan NPF terhadap Perkembangan Fungsi Intermediasi ... 28

2.4.2 Hubungan DPK terhadap Perkembangan Fungsi Intermediasi ... 28

2.4.3 Hubungan Inflasi terhadap Perkembangan Fungsi Intermediasi ... 29

2.5 Hipotesis Konseptual ... 29

BAB III METODE PENELITIAN 3.1 Jenis Penelitian ... 31

3.2 Batasan Operasional ... 31

3.3 Definisi Operasional dan Skala Pengukuran Variabel ... 32

3.3.2 Variabel Dependen ... 33

3.4 Jenis dan Sumber Data ... 33

3.5 Teknik Analisis ... 34

3.5.1 Statistik Deskriptif... 35

3.5.2 Uji Asumsi Klasik ... 35

3.5.2.1Uji Normalitas ... 35

3.5.2.2Uji Multikolinearitas ... 36

3.5.2.3Uji Autokorelasi ... 37

3.5.3 Pengujian Hipotesis ... 38

3.5.3.1Uji Analisi Regresi Linear Berganda ... 38

3.5.3.1Uji Statistik T ... 39

3.5.3.2Uji Statistik F ... 39

3.6.3.3 Koefisien Determinasi R2 ... 40

BAB IV HASIL DAN PEMBAHASAN 4.1 Gambaran Umum ... 41

4.2 Statistik Deskriptif ... 41

4.3 Uji Asumsi Klasik ... 43

4.3.1 Uji Normalitas ... 43

4.3.2 Uji Multikolinearitas ... 45

4.3.3 Uji Autokorelasi ... 46

4.4 Pengujian Hipotesis... 47

4.4.1 Uji Analisis Regeresi Linear Berganda ... 47

4.4.2 Uji T ... 49

4.4.3 Uji F... 51

4.4.4 Uji Koofisien Determinasi (R2) ... 52

BAB V KESIMPULAN DAN SARAN 5.1 Kesimpulan ... 54

5.2 Saran ... 55

DAFTAR PUSTAKA ... 57

viii

DAFTAR TABEL

No. Tabel Judul Halaman

2.1 Jaringan Kantor Perbankan Syariah di Indonesia ... 16

2.2 Jaringan Kantor Perbankan Syariah di Sumatera Utara... 18

2.3 Nilai Inflasi Rata-rata tahun 2008-2012 ... 25

2.4 Tinjauan Penelitian Terdahulu ... 25

4.1 Statistik Deskrptif ... 42

4.2 Uji Kolmogorov Smirnov ... 45

4.3 Uji Multikolinearitas ... 46

4.4 Uji Autokorelasi ... 47

4.5 Regresi Linear Berganda ... 48

4.6 Uji T ... 50

4.7 Uji F ... 52

DAFTAR GAMBAR

No. Gambar Judul Halaman

1.1 Financing to Deposit Ratio (FDR) Perbankan Syariah

Provinsi Sumatera Utara ... 6

1.2 Non Performing Financing (NPF) Perbankan Syariah Provinsi Sumatera Utara ... 6

2.1 Fungsi Intermediasi ... 19

2.2 Kerangka Konseptual ... 27

4.1 Histogram Display Normal Curve- Normal ... 43

x

DAFTAR LAMPIRAN

No. Lamp. Judul Halaman

1. Hasil Statistik Deskriptif ... 61

2. Hasil Uji Normalitas ... 61

3. Hasil Uji Multikolinearitas ... 64

4. Hasil Uji Autokorelasi... 66

5. Hasil Uji Analisi Regresi Linear Berganda ... 67

6. Hasil Uji T ... 68

7. Hasil Uji F ... 68

8. Hasil Uji Koofisien Determinasi ... 68

9. Daftar Perbankan Syariah di Sumatera Utara Tahun 2015 ... 69

10. Data FDR ,NPF,DPK dan Inflasi Perbankan syariah di Sumatera Utara ... 70