Variabel Dependen Variabel Independen

34

3.4. Definisi Operasional Variabel

Definisi operasional variable ini adalah sebagai berikut:

3.4.1. Variabel Dependen

Variabel dependen dalam penelitian ini adalah Loan to Deposit Ratio LDR. Rasio ini memberikan indikasi mengenai jumlah dana pihak ketiga yang disalurkan dalam bentuk kredit serta menunjukkan salah satu penilaian likuiditas bank. Menurut Surat Edaran BI No. 330DPNP tanggal 14 Desember 2001, LDR diukur dari perbandingan antara jumlah kredit yang diberikan terhadap jumlah dana pihak ketiga, sebagaimana yang dirumuskan sebagai berikut : Semakin tinggi rasio tersebut memberikan indikasi semakin rendah kemampuan likuiditas bank yang bersangkutan. Hal ini disebabkan oleh jumlah yang bersangkutan untuk membiayai kredit menjadi semakin besar Dendawijaya, 2009:116.

3.4.2. Variabel Independen

1. Return on Aseets X 1 Return on Assets ROA digunakan untuk mengukur kemampuan manajemen bank dalam memperoleh laba secara keseluruhan. Semakin tinggi ROA suatu bank semakin besar pula tingkat keuntungan yang dicapai bank tersebut dan semakin baik pula posisi bank tersebut dari segi penggunaan aset. Universitas Sumatera Utara 35 2. Capital Adequacy Ratio X 2 Capital Adequacy Ratio CAR merupakan rasio yang digunakan untuk mengukur kecukupan modal atau dengan kata lain untuk menilai keamanan atau kesehatan perusahaan dari sisi modal pemiliknya. Rasio ini dihitung dengan menggunakan rasio antara modal sendiri terhadap Aktiva Tertimbang Menurut Risiko ATMR. Sebagaimana yang dirumuskan Sesuai SE No.623DPNP Tanggal 31 Mei 2004 sebagai berikut : 3. Non Performing Loan X 3 Non Performing Loan NPL atau kredit bermasalah merupakan salah satu indikator kunci untuk menilai kinerja fungsi bank. Resiko kredit suatu bank merupakan salah satu resiko yang diterima dari usaha atau kegiatan perbankan yang diakibatkan tidak dilunasinya kredit yang diberikan bank kepada debitur. NPL diukur dari perbandingan antara kredit bermasalah terhadap total kredit, sebagaimana yang dirumuskan sebagai berikut: 4. Net Interest Margin X 4 Net Interest Margin NIM merupakan rasio yang menunjukkan kemampuan manajemen bank dalam mengelola aktiva produktifnya untuk menghasilkan pendapatan bunga bersih. Pendapatan bunga bersih diperoleh dari pendapatan bunga dikurangi beban bunga. Semakin besar rasio ini maka semakin meningkatnya pendapatan bunga yang diperoleh dari aktiva produktif yang Universitas Sumatera Utara 36 dikelola bank sehingga kemungkinan bank tersebut dalam kondisi bermasalah semakin kecil. 5. Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional X 5 Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional BOPO merupakan rasio yang dipergunakan untuk mengukur kemampuan manajemen bank dalam mengendalikan biaya operasional terhadap pendapatan operasional. Biaya operasional dihiung berdasarkan penjumlahan dari total beban operasional. Secara matematis, BOPO dapat dirumuskan sebagai berikut: 3.5. Operasional Variabel Agar penelitian ini dapat dilaksanakan dengan baik, maka perlu dipahami berbagai unsur-unsur yang menjadi dasar dari suatu penelitian ilmiah yang termuat dalam operasionalisasi variabel penelitian. Secara lebih rinci, operasionalisasi variabel penelitian adalah sebagai berikut : Universitas Sumatera Utara 37 Tabel 3.1 Operasionalisasi Variabel Penelitian No Variabel Definisi Indikator Skala 1. Return on Assets X 1 Kemampuan dari modal yang diinvestasikan kedalam seluruh aktiva perusahaan untuk menghasilkan keuntungan Laba Bersih Total Aktiva Rasio 2. Capital Adequecy ratio X 2 rasio kinerja bank yang digunakan untuk meng-ukur kecukupan modal yang dimiliki bank untuk menunjang aktiva yang mengandung atau meng- hasilkan resiko, misalnya kredit yang diberikan Modal Sendiri Aktiva Tertimbang Rasio 3. Non Performing Loan X 3 rasio untuk mengukur ke- mampuan manajemenbank untuk mengatasi kredit bermasalah yang diberikan oleh bank Jumlah Kredit Bermasalah Jumlah Kredit yang Diberikan Rasio 4 Net Interest Margin X 4 Rasio ini menunjukkan ke- mampuan earning assets dalam menghasilkan bunga bersih Pendapatan Bunga Bersih Rata-rata Aktiva Produktif Rasio 5. Biaya Ope- rasional ter hadap Pen dapatan Operasi-onal X 5 perbandingan antara biaya operasional dengan penda- patan operasional dalam mengukur tingkat efisiensi dan kemampuan bank dalam melakukan ke-giatan operasinya Biaya beban Operasional Pendapatan Operasional Rasio 6 Loan Deposit to Ratio Y rasio untuk mengukur komposisi jumlah kredit yang diberikan dibandingkan dengan jumlah dana masyarakat Dana Pihak Ketiga yang digunakan Jumlah Kredit yang Diberikan Jumlah Dana Pihak Ketiga Rasio

3.6. Populasi dan Sampel Penelitian