4.2.4.Perkembangan Performance Kantor Cabang Iskandar Muda
Perkembangan performance PT Bank Sumut Cabang Medan Iskandar Muda dapat dilihat pada lampiran 10 dalam skripsi ini.
4.3. Pembahasan Hasil Penelitian
4.3.1.Total Aset
Gambar 4.1 Perkembangan Aset
Tabel 4.7 Pertumbuhan dan Pencapaian Total Aset
PertumbuhanPenurunan Rp 000
Keterangan 2011 vs 2010
2012 vs 2011 2013 vs 2012
2014 VS 2013 Realisasi VS
Rencana 2014
Pertumbuhan Pertumbuhan
Pertumbuhan Pertumbuhan
Pencapaian
Pertumbuhan Penurunan
-20,01 -2,81
7,64 22,26
76,33 Pertumbuhan
Penurunan Rupiah
-156.334.097 -17.562.763
46.413.182 145.531.225
247.874.762 Sumber : Data diolah oleh peneliti
a Total Aset pada tahun 2014 sebesar Rp.799.406.010 ribu mengalami
pertumbuhan sebesar Rp.145.530.227 ribu atau sebesar 22,26
781.358.461 625.024.364 607.461.601 653.875.783
799.406.010 1.047.280.771
200.000.000 400.000.000
600.000.000 800.000.000
1.000.000.000 1.200.000.000
2010 2011
2012 2013
2014
ASET Rp 000
Realisasi Tiap Tahun Rencana 2014
Universitas Sumatera Utara
apabila dibandingkan dengan posisi yang sama pada tahun 2013, namun tingkat pencapaian terhadap rencana 2014 hanya sebesar
76,33. b
Total Aset pada tahun 2010 sebesar sebesar Rp.781.358.461 ribu jauh lebih besar apabila dibandingkan dengan posisi tahun berikutnya pada
tahun 2011, 2012 dan 2013. Hal ini disebabkan oleh adanya pemisahan aset sejalan dengan pengurangan jumlah unit kantor dibawah Kantor
Cabang Medan Iskandar Muda dari 10 unit kantor pada posisi Desember 2010 menjadi 5 unit kantor pada posisi bulan Agustus 2011.
Namun aset pada posisi Desember 2011 mengalami penurunan sebesar Rp.17.562.763 ribu apabila dibandingkan dengan posisi Desember
2012 dari
sebesar Rp.625.024.364
ribu menjadi
sebesar Rp.607.461.601 ribu.
c Tidak tercapainya rencana aset sebesar Rp.1.077.280.771 ribu pada
tahun 2014 disebabkan oleh realisasi kredit pada tahun yang sama sebesar Rp.411.140.585 ribu tidak tercapai, sehingga posisi DPK pada
tahun yang sama sebesar Rp.754.162.715 ribu tidak digunakan secara efektif.
Universitas Sumatera Utara
4.3.2.Kredit Yang Diberikan
Gambar 4.2 Perkembangan Kredit Yang Diberikan
Tabel 4.8 Pertumbuhan dan Pencapaian Kredit Yang Diberikan
PertumbuhanPenurunan Rp 000
Keterangan 2011 vs 2010
2012 vs 2011 2013 vs 2012
2014 VS 2013 Realisasi VS
Rencana 2014
Pertumbuhan Pertumbuhan
Pertumbuhan Pertumbuhan
Pencapaian
Pertumbuhan Penurunan
-44,47 24,88
7,11 -1,74
84,23
- Lancar Sandi 1 -44,95
25,24 2,77
-2,50 81,18
- Dalam Perhatian Khusus Sandi 2
-15,21 12,56
180,56 7,90
127,25 - Kurang Lancar Sandi 3
-45,67 -100,00
100,00 39,91
1457,00 - Diragukan Sandi 4
167,79 -81,02
177,28 -71,73
1511,93 - Macet Sandi 5
-66,25 247,97
147,04 17,58
193,66 - Hapus Buku
-34,10 -0,65
-1,56 -31,27
100,00
Pertumbuhan Penurunan Rupiah
-210.993.274 65.564.195
23.380.202 -6.131.254
-
64.846.381
- Lancar Sandi 1 -209.226.644
64.664.273 8.889.238
-8.232.620 74.529.844
- Dalam Perhatian Khusus Sandi 2
-607.491 425.574
6.884.625 845.285
-2.471.985 - Kurang Lancar Sandi 3
-386.032 -459.254
1.050.912 419.369
-1.369.369 - Diragukan Sandi 4
1.444.296 -1.867.588
775.581 -870.109
-320.288 - Macet Sandi 5
-2.217.403 2.801.190
5.779.846 1.706.821
-5.521.821 - Hapus Buku
-578.221 -7.218
-17.282 -341.729
-751.172 Sumber : Data diolah oleh peneliti
474.474.335
263.481.061 329.045.256
352.425.458 346.294.204
411.140.585
100.000.000 200.000.000
300.000.000 400.000.000
500.000.000
2010 2011
2012 2013
2014
Kredit Yang Diberikan Rp 000
Realisasi Tiap Tahun Rencana 2014
Universitas Sumatera Utara
a Total realisasi Kredit yang diberikan pada tahun 2014 sebesar
Rp.346.294.204 ribu mengalami penurunan sebesar Rp.6.131.254 ribu atau sebesar 1,74 apabila dibandingkan dengan posisi yang sama
pada tahun 2013. b
Rencana Kredit yang diberikan tahun 2014 sebesar Rp.411.140.585 ribu tercapai hanya sebesar Rp.346.294.204 ribu atau sebesar 84,23.
Berdasarkan hasil interview peneliti terhadap Kelompok Pemutus Kredit diketahui bahwa Kantor Cabang Medan Iskandar Muda lebih
fokus memasarkan kredit Usaha Mikro, Kecil dan Menengah, disamping itu perlakuan suku bunga untuk kredit modal kerja dan
investasi dengan plafond sebesar Rp.1.000.000 ribu atau lebih masih kurang kompetitif dibandingkan dengan suku bunga Bank Besar
PerseroBUMN, merupakan penyebab utama tidak tercapainya rencana kredit sebesar Rp.411.140.585 ribu pada tahun 2014. Berbeda
dengan tahun 2015 dimana Bank Sumut telah menurunkan suku bunga kredit dan telah tergolong kompetitif.
Universitas Sumatera Utara
4.3.3.Dana Pihak Ketiga
Tabel 4.9 Pertumbuhan dan Pencapaian Dana Pihak Ketiga
PertumbuhanPenurunan Dalam Rupiah Rp 000
2011 vs 2010 2012 vs 2011
2013 vs 2012 2014 vs 2013
realisasi vs rencana
DPK -136.749.009
-25.440.499 41.003.206
148.114.645 -2.615.958
- Giro
13.026.878 -44.008.206
13.678.791 -2.680.227
-12.165.101
- Tabungan
-81.967.737 44.554.574
2.171.573 -113.952
-72.578.240
- Deposito
-67.808.150 -25.986.867
25.152.842 150.908.824
87.359.299 PertumbuhanPenurunan Dalam Persen
2011 vs 2010 2012 vs 2011
2013 vs 2012 2014 vs 2013
realisasi vs rencana
DPK -18,80
-4,31 7,26
24,44 100,35
- Giro
9,42 -29,07
12,74 -2,21
90,68 - Tabungan
-25,67 18,77
0,77 -0,04
79,64 - Deposito
-25,15 -12,88
14,31 75,10
133,03
Sumber : Data Diolah oleh peneliti
Gambar 4.3 Perkembangan Dana Pihak Ketiga
a Total realisasi DPK pada tahun 2014 sebesar Rp.754.162.716 ribu
mengalami pertumbuhan sebesar Rp.148.114.645 ribu atau sebesar 24,44 apabila dibandingkan dengan posisi yang sama pada tahun
2013 sebesar Rp.606.048.071 ribu dan mengalami pertumbuhan
727.234.273 590.485.364 565.044.865 606.048.071
754.162.715 751.546.758
200.000.000 400.000.000
600.000.000 800.000.000
2010 2011
2012 2013
2014
DPK Rp 000
Realisasi Tiap Tahun Rencana 2014
Universitas Sumatera Utara
sebesar Rp.2.615.958 ribu atau sebesar 100,35 terhadap rencana tahun tahun 2014 sebesar Rp.751.546.758 ribu.
b Komposisi DPK tahun 2014 didominasi oleh deposito dana mahal
dengan realisasi sebesar Rp.351.844.299 ribu dengan pertumbuhan sebesar 75,10 terhadap realisasi tahun 2013 sebesar Rp.200.935.475
ribu dan dengan tingkat pencapaian sebesar 133,03 dari rencana sebesar Rp.264.485.000 ribu.
c Realisasi Giro tahun 2014 sebesar Rp.118.366.033 ribu mengalami
penurunan sebesar Rp.2.688.227 ribu atau sebesar 2,21 apabila dibandingkan dengan tahun 2013 sebesar Rp.121.046.260 ribu.
d Tabungan tahun 2014 sebesar Rp.283.952.384 ribu mengalami
penurunan sebesar Rp.113.952ribu atau sebesar 0,04 apabila dibandingkan dengan tahun 2013 sebesar Rp.284.006.336 ribu.
Tingkat pencapaian tabungan tahun 2014 adalah sebesar 90,68 terhadap rencana tahun 2014 sebesar Rp.356.530.624 ribu.
e Giro pada tahun 2012 sebesar Rp.107.367.469 ribu mengalami
penurunan secara siqnifikan sebesar Rp.44.008.207 ribu bila dibandingkan dengan tahun 2011 sebesar Rp.151.375.676 ribu tanpa
diketahui penyebabnya. f
Pada tahun 2011 DPK mengalami penurunan sebesar Rp.136.748.009
ribu atau sebesar 18,80 apabila dibandingkan dengan posisi yang sama tahun 2010. Hal ini juga disebabkan oleh adanya pemisahan aset
Universitas Sumatera Utara
sejalan dengan pengurangan jumlah unit kantor dibawah Kantor Cabang Medan Iskandar Muda dari 10 unit kantor pada posisi
Desember 2010 menjadi 5 unit kantor pada bulan Agustus 2011. 4.3.4.Laba Sebelum Pajak
Tabel 4.10 Pertumbuhan dan Pencapaian Laba Sebelum Pajak
PertumbuhanPenurunan Rp 000
Keterangan 2011 vs 2010
2012 vs 2011 2013 vs 2012
2014 VS 2013 Realisasi
VS Rencana
2014 Pertumbuhan
Pertumbuhan Pertumbuhan
Pertumbuhan Pencapaian
Pertumbuhan Penurunan
-52,77 37,96
2,84 -21,09
63,36 Pertumbuhan
Penurunan Rupiah
-19.353.797 6.577.114
679.154 -5.185.370
11.215.137 Sumber : Data diolah oleh peneliti
Gambar 4.4 Perkembangan Laba Sebelum Pajak
a Total Laba sebelum pajak pada tahun 2014 sebesar Rp.19.395.690 ribu
mengalami penurunan sebesar Rp.5.185.370 ribu atau sebesar 21,09 apabila dibandingkan dengan posisi yang sama pada tahun 2013
36.678.589
17.324.791 23.901.906
24.581.060 19.395.690
30.610.827
10.000.000 20.000.000
30.000.000 40.000.000
2010 2011
2012 2013
2014
Laba Sebelum Pajak Rp 000
Realisasi Tiap Tahun Rencana 2014
Universitas Sumatera Utara
sebesar Rp.24.581.060 ribu dengan pencapaian hanya sebesar 63,36 terhadap rencana tahun 2014 sebesar Rp.30.610.827 ribu. Hal ini
disebabkan meningkatnya CKPN pada tahun 2014 menjadi sebesar Rp.8.268.029 ribu dari posisi yang sama tahun sebelumnya pada tahun
2013 sebesar Rp.4.392.693 ribu, pada tahun 2012 sebesar Rp.3.243.105 ribu, pada tahun 2011 sebesar Rp.2.120.245 ribu dan
pada tahun 2010 sebesar Rp.3.870.874 ribu. Hal ini terjadi akibat pemburukan kualitas kredit Non Performing Loan pada tahun 2014
sebesar Rp.13.230.751 ribu dibandingkan dengan posisi yang sama tahun sebelumnya pada tahun 2013 sebesar Rp.11.974.670 ribu, tahun
2012 sebesar Rp.4.368.331 ribu, tahun 2011 sebesar Rp.3.893.983 ribu dan pada tahun 2010 sebesar Rp.5.053.122 ribu.
b Realisasi laba sebelum pajak pada tahun 2014 sebesar Rp.19.395.690
ribu mengalami penurunan secara siqnifikan sebesar Rp.5.185.370 ribu dibandingkan dibandingkan dengan posisi yang sama tahun 2013
sebesar Rp.24.581.060 ribu dan tahun 2012 sebesar 23.901.906 ribu disebabkan oleh realisasi kredit pada tahun 2014 hanya sebesar
Rp.346.294.203 ribu dari rencana sebesar Rp.411.140.585 ribu. Hal ini mengakibatkan tingkat pertumbuhan pendapatan bunga kredit menjadi
rendah. Rendahnya realisai laba sebelum pajak dengan sendirinya berbanding lurus terghadap realisasi laba setelah pajak.
Universitas Sumatera Utara
4.3.5.Pendapatan
Tabel 4.11 Pertumbuhan dan Pencapaian Pendapatan
PertumbuhanPenurunan Rp 000
Keterangan 2011 vs 2010
2012 vs 2011 2013 vs 2012
014 VS 2013 Realisasi
VS Rencana
2014 Pertumbuhan
Pertumbuhan Pertumbuhan
Pertumbuhan Pencapaian
Pertumbuhan Penurunan
-29,95 6,02
-7,62 29,55
113,54
Pendapatan Operasional -51,43
23,28 7,25
-2,83 90,70
Bunga Yang Diperoleh -53,04
24,66 6,27
-2,12 85,37
Provisi Dan Komisi Yg Diterima Selain Dari
Kredit -52,39
-19,94 109,33
4,51 100,00
Hasil Ongkos Aministrasi
-27,34 13,79
0,50 -3,42
66,78 Hasil Dividen Atas
Penyertaan 0,00
0,00 Hasil Operasional
Lainnya -46,48
-33,62 -1,52
132,02 1020,30
Hasil Jasa Komunikasi 0,00
0,00 Kor Atas CKPN Dan
Penyisihan Penghapusan
-32,07 29,05
27,77 -31,20
100,00 Pendapatan Non
Operasional 62,79
-16,22 -35,81
132,12 170,46
Pertumbuhan Penurunan Rupiah
-33.643.410 4.740.566
-6.353.698 22.772.447
-11.905.486
Pendapatan Operasional -46.903.751
10.315.532 3.959.868
-1.656.992 5.836.187
Bunga Yang Diperoleh -44.321.593
9.675.259 3.065.372
-1.103.317 8.718.697
Provisi Dan Komisi Yg Diterima Selain Dari
Kredit -70.255
-12.732 55.875
4.827 -111.807
Hasil Ongkos Aministrasi
-691.266 253.293
10.535 -71.900
1.009.154 Hasil Dividen Atas
Penyertaan Hasil Operasional
Lainnya -718.724
-278.260 -8.337
714.235 -1.132.215
Hasil Jasa Komunikasi Kor Atas CKPN Dan
Penyisihan Penghapusan
-1.101.913 677.972
836.423 -1.200.837
-2.647.642 Pendapatan Non
Operasional 13.260.341
-5.574.966 -10.313.566
24.429.439 -17.741.673
Sumber : Data diolah oleh peneliti
Universitas Sumatera Utara
112.326.414 78.683.004
83.423.570 77.069.872
99.842.319 87.936.833
20.000.000 40.000.000
60.000.000 80.000.000
100.000.000 120.000.000
2010 2011
2012 2013
2014
Pendapatan Rp 000
Realisasi Tiap Tahun Rencana 2014
Gambar 4.5 Perkembangan Pendapatan
a Total Pendapatan Tahun 2014 sebesar Rp.99.842.319 ribu mengalami
peningkatan sebesar Rp.22.772.447 ribu atau sebesar 29,55 terhadap posisi yang sama tahun 2013 sebesar Rp.77.069.872 ribu. Pendapatan
Operasional mengalami penurunan sebesar Rp.1.656.992 ribu atau sebesar 2,83 dibanding posisi yang sama pada tahun 2013.
b Pendapatan Non OperasionalRekening Antar Kantor mengalami
pertumbuhan siqnifikan pada tahun 2014 sebesar Rp.24.429.439 ribu atau sebesar 132,12 dibandingkan dengan posisi yang sama tahun
2013. c
Pendapatan Non Operasional pada tahun 2013, 2012, 2011 dan tahun 2010 memiliki kontribusi terbesar terhadap Total Pendapatan. Hal ini
disebabkan oleh meningkatnya DPK yang tidak disalurkan dalam bentuk kredit, tercermin dari realisasi LDR pada tahun 2014 hanya
sebesar 45,92, LDR tahun 2013 sebesar 58, 15, LDR tahun 2012
Universitas Sumatera Utara
sebesar 58,23, LDR tahun 2011 sebesar 44,62 dan LDR pada tahun 2010 sebesar 65,24.
4.3.6.BebanBiaya
Gambar 4.6 Perkembangan BebanBiaya
a Total biaya tahun 2014 sebesar Rp. 80.446.629 ribu meningkat sebesar
Rp.27.957.817 ribu dibandingkan dengan posisi yang sama tahun 2013 sebesar Rp.52.488.812 ribu dan realisasi biaya tahun 2014 meningkat
sebesar Rp.57.326.006 ribu atau sebesar 53,26 terhadap rencana tahun 2014 sebesar Rp.57.326.006 ribu.
b Peningkatan biaya terbesar terjadi pada tahun 2014 pada pos biaya
bunga dari sebesar Rp.17.260.786 ribu pada tahun 2013 meningkat sebesar Rp.15.500.137 ribu terhadap realisasi tahun 2014 sebesar
Rp.32.760.923 ribu. Peningkatan biaya terbesar pada tahun 2014 juga terjadi pada biaya Non Operasional Rekening Antar Kantor dari
sebesar Rp.10.989.095 ribu meningkat sebesar Rp.7.979.350 ribu
75.647.825 61.358.212 59.521.664
52.488.812 80.446.629
[VALUE] 20.000.000
40.000.000 60.000.000
80.000.000 100.000.000
2010 2011
2012 2013
2014
Beban Rp 000
Realisasi Rencana 2014
Universitas Sumatera Utara
terhadap realisasi tahun 2014 sebesar Rp.18.968.445 ribu. Hal ini disebabkan oleh komposisi DPK didominasi oleh Deposito rate
mahal dibandingkan dengan giro dan tabungan rate rendah. 4.3.7.Non Performing Loan
NPL meningkat dari 1.06 atau sebesar Rp.5.053.122 ribu pada tahun 2010 menjadi 3,82 atau sebesar Rp. 13.230.751 ribu pada tahun 2014,
namun demikian posisi NPL tahun 2014 berada dibawah batas maksimal sesuai ketentuan Bank Indonesia 5. Peningkatan NPL ini lebih
disebabkan oleh pertumbuhan kredit yang tidak optimal yang artinya pertumbuhan nominal kredit kategori NPL menggunakan jenis kredit sandi
3, sandi 4, dan sandi 5 dalam perhitungan NPL sebagai pembilang tidak diimbangi dengan pertumbuhan jumlah kredit sebagai penyebut.
Universitas Sumatera Utara
BAB V KESIMPULAN DAN SARAN
5.1. Kesimpulan
