PT PUDJIADI AND SONS Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN lanjutan
Tanggal 31 Desember 2016 dan Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain
53
17. PERPAJAKAN lanjutan b. Beban Pajak
Beban pajak terdiri atas:
2016 2015
Pajak kini 2.442.878.879
6.663.222.261 Pajak tangguhan
951.734.198 1.189.237.796
Jumlah beban pajak 3.394.613.077
7.852.460.057 c. Pajak Kini
Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak seperti yang disajikan dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian dengan laba kena pajak rugi fiskal untuk tahun
yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 adalah sebagai berikut:
2016 2015
Laba sebelum beban pajak menurut laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif
lain konsolidasian 2.739.531.463
23.571.423.796 Dikurangi:
Laba sebelum beban pajak Entitas Anak 7.585.148.490
21.493.368.991 Laba rugi sebelum beban pajak Entitas Induk
4.845.617.027 2.078.054.805
Beda temporer Penyisihan imbalan kerja karyawan
3.116.037.865 3.580.535.068
Penyisihan penurunan nilai piutang 121.541.579
121.541.579 Pembayaran imbalan kerja karyawan
3.023.657.218 7.639.855.586
Penyusutan aset tetap 508.477.809
603.992.492 Pemulihan penurunan nilai piutang
121.541.579 121.541.579
Rugi belum direalisasi atas investasi jangka pendek
56.681.101 101.885.520
Penyisihan penurunan nilai persediaan -
69.849.809 Beda tetap
Denda atas pajak 1.746.825.952
43.263.523 Kesejahteraan karyawan
658.433.901 657.346.103
Jamuan dan sumbangan 305.649.259
580.934.030 Pendapatan dividen
24.791.436 24.964.249
Penghasilan yang pajaknya bersifat final: Pendapatan sewa
4.341.507.904 4.128.652.216
Pendapatan bunga 531.950.166
1.536.830.906 Rugi realisasi atas penjualan
investasi jangka pendek 277.731.166
37.741.443
Rugi fiskal Entitas Induk 7.783.466.850
7.063.939.074
PT PUDJIADI AND SONS Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN lanjutan
Tanggal 31 Desember 2016 dan Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain
54
17. PERPAJAKAN lanjutan c. Pajak Kini lanjutan
Perhitungan beban pajak dan utang pajak penghasilan untuk tahun yang berakhir pada tanggal- tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 adalah sebagai berikut:
2016 2015
Beban pajak kini Entitas Anak
2.442.878.879 6.663.222.261
Jumlah beban pajak kini 2.442.878.879
6.663.222.261
Dikurangi pajak penghasilan dibayar di muka Entitas Induk
- 454.516.056
Entitas Anak 5.022.339.370
6.612.843.128
Jumlah pajak penghasilan dibayar di muka 5.022.339.370
7.067.359.184 Utang pajak penghasilan
Entitas Induk -
- Entitas Anak
- 42.144.189
Jumlah -
42.144.189 Utang pajak penghasilan tahun-tahun sebelumnya
Entitas Anak -
11.522.742
Jumlah utang pajak -
53.666.931
Taksiran tagihan pajak penghasilan Entitas Induk
Tahun berjalan -
454.516.056 Tahun sebelumnya
- 3.728.558.638
Entitas Anak Tahun berjalan
2.579.460.491 -
Tahun sebelumnya -
113.748.406
Jumlah taksiran tagihan pajak 2.579.460.491
4.296.823.100
Grup akan melaporkan Surat Pemberitahuan Pajak SPT Tahunan pajak penghasilan badan untuk tahun pajak 2016 berdasarkan jumlah laba kena pajak di atas, sedangkan SPT Tahunan
pajak penghasilan Badan untuk tahun pajak 2015 telah dilaporkan sesuai dengan angka di atas.